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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  Governance

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …zessbeschreibungen etc.)? Governance 12 • Welche Vorgaben gibt es für die Vergabe von großen Auftragsvolumen? Sind in diesem Prozess Entscheidungsbefugnisse… …(Vier-Augen-Prinzip) im Prozess verankert? • Gibt es ein Lieferantenmanagement? Welche Präqualifikationsverfahren gibt es? Sind diese angemessen? • Wie ist…

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• Business Continuity Management: BSI-Standard 200-4 vorgestellt

  …Unter einem BCM wird ein ganzheitlicher Prozess verstanden, der Unterbrechungen des IT-Betriebs reduzieren soll. Die Änderungen gegenüber dem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Governance

  Schlussbetrachtung

  Christopher Rentrop

  …ermöglichen. Im letzten Teil stand der Prozess der Entwicklung der IT-Governance im Vorder- grund. Ziel ist die Anpassung der Strukturen und Prozesse an das… …dynamischer Prozess sein, in dem die Struk- turen und Entscheidungsprozesse laufend hinterfragt und angepasst werden. Insofern muss die IT-Governance gerade…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Pooled Audits

  Zusammenarbeit in gemeinschaftlichen beziehungsweise Sammelprüfungen
  

  Carsten Rilinger, Markus Luhmer

  …der Dienstleister einen Prozess durchführt, eine Dienstleistung erbringt oder eine Tätigkeit ausführt, die das Institut, das Zah- 1 Vgl. BT 2.1 Tz. 3… …handeln, wenn ein Prozess oder eine Tätigkeit an ein anderes Unternehmen übertragen wird. Wesensinhalt der Definition ist also, dass ein Prozess eine… …Prüfungsabdeckung darstellen, kann aber die individuelle Prüfungsplanung nicht ersetzen. Um eine Auslagerung kann es sich handeln, wenn ein Prozess an ein anderes… …aufwendiger Prozess sein mag, handelt es sich bei der Informationsbeschaffung um eine unterstützende Tätigkeit. Für eine Sammelprüfung bedeutet dies, dass ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Zahlungssicherung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …von Rah- menabkommen. � Besteht ein geregelter Prozess zur Auswahl und Anwendung der verschie- denen Zahlungssicherungsinstrumente für den jeweiligen… …Zahlungsunwilligkeit nicht nachkommt. � Besteht ein effektiver und effizienter interner Prozess zur aktiven Steue- rung des Kreditrisikos (Kunde)? Wird dieser Prozess… …� Werden ausstehende Zahlungen zeitnah identifiziert und nach einem geregelten Prozess eskaliert (z.B. Mahnungen, Einschaltung der Rechts- abteilung… …bei Transaktionen mit Partnern in politisch oder wirtschaftlich instabilen Ländern relevant. � Besteht ein effektiver und effizienter interner Prozess… …zur aktiven Steue- rung des Kreditrisikos (Bank)? Wird dieser Prozess befolgt? Ein solcher Prozess sollte insbesondere die nachfolgenden Punkte berück-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  Kaufmännisches Gebäudemanagement (KGM)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …für die Vergabe von großen Auftragsvolumen? Sind in diesem Prozess Entscheidungsbefugnisse definiert? Sind Betrags- grenzen für einzelne Personen… …definiert? Sind Funktionstrennung und das Prinzip der Doppelzeichnung (Vier-Augen-Prinzip) im Prozess verankert? • Gibt es ein Lieferantenmanagement? Welche… …aktualisiert (dynamisch jeden Monat, jährlich)? Gibt es einen Prozess der Nachbudgetierung, wenn das Budget für die prognostizierten Kosten nicht ausreicht? •… …Abschreibungszeiten korrekt abgestimmt? • Fallen im Bereich Facility-Management Investitionen an und wie ist der Prozess der Genehmigung? • Wie ist der Prozess der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Governance

  COBIT als Rahmenwerk der IT-Governance

  Christopher Rentrop

  …Komponente „Prozess“ Quelle: ISACA (Hrsg.), 2018a Die Komponente Organisation wird in COBIT hauptsächlich über die Zuord- nung von Verantwortlichkeiten auf… …Informationen im Prozess EDM01.01 über geänderte Compliance-Anforderungen aus dem Prozess MEA03.02 (Gemanagte Compliance) berücksichtigt werden. Schließlich… …Prozesse die maximale Reifegrad- stufe erreichen. Vielmehr ist für jeden Prozess ein Zielreifegrad zu bestimmen, da nicht unbedingt alle IT-bezogenen… …. In der Version 5 von COBIT wurde für die Bestimmung des Reifegrades geprüft, ob ein Prozess die notwendigen Prozessattribute oder -ergebnisse, wie zum… …Beispiel das Vorhandensein quanti- tativer Prozessziele (GP 4.1.3), hinreichend erfüllt. Dabei konnte ein Prozess nur einen Reifegrad erreichen, wenn alle… …wird definiert, wem die Verfügungsrechte an dem jeweiligen Prozess und den einschlägigen Ent- scheidungen zustehen. Für das Entscheidungsmodell sind… …Mechanismen schließlich spielen nur eine untergeordnete Rolle in COBIT, werden aber im weitesten Sinne im Prozess BAI01.03 sehr allge- mein thematisiert; dort…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2023

  Prüfung von Künstlicher Intelligenz

  Eine Herausforderung für die Interne Revision
  

  Oliver Petri, Hendrik A. Reese, Roul Vierke

  …Recruiting Prozesses? Welches sind die Kriterien im Prozess, die zu der KI-Lösung führen, also beispielsweise die Anzahl der zu bewertenden Lebensläufe pro… …KI bessere Entscheidungen als der herkömmliche Prozess liefern. Die KI soll Entscheidungen zu 75 Prozent sehr gut und zu 20 Prozent gut treffen. Eine… …Steuerungsmechanismen werden angewendet? Prüfungsfragestellungen im Beispielfall Welche Protokolle oder Logs werden bei dem Matching im Recruiting Prozess für jede… …gesteuert? Welche Maßnahmen zum Eingreifen und Steuern können angewandt werden? Welche sind in der Vergangenheit bereits angewendet worden, um den Prozess zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  IKS und Risikomanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Wesentliche Risiken im Bereich IKS • Verstoß gegen Gesetze und Vorgaben • Gefahr von Unregelmäßigkeiten (Fraud) • Gefahr von Prozess- und Einzelfehlern •…

• So können Unternehmen die Kosten der Klimakrise gering halten

  …vermehrt umweltfreundliches Verhalten. Damit die nachhaltige Transformation erfolgreich ist, ist es ratsam, Mitarbeitende in den Prozess einzubeziehen. Denn…