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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Risikomanagement und Frühwarnsystem bei IT-Projekten

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …und werkzeuggestützt erfolgen. Durch systematische, regelmäßige Wiederholung der Risikobewertungen kann ein Frühwarnsystem mit dem Ziel etabliert werden… …, Bewertung und Dokumentation von Risiken bei IT-Projekten entwickelt, welches zunächst die Relevanz ausgewählter Risikokategorien bezüglich der Phasen eines… …in Tabellenform aufgrund von Annahmen für ein fiktives Unternehmen vorgestellt. Die konkrete Quantifizierung der IT-Risiken hängt dabei sehr stark vom… …Entwicklungs-Werkzeuge und Methoden × × × 13 Schnittstellen × × × × × 14 Berechtigungen × × × × 15 Training der Anwender × × × 16 Test- und Freigabeverfahren × × × 17… …Zeitraumbetrachtung. Sie gibt Hinweise darauf, welche Risikokategorien in einer bestimmten Projektphase besonders zu beachten sind. 3. Risikodetaillierung Bei der… …Risikodetaillierung standen die Verfeinerung der in der Risiko-Analyse-Matrix aufgeführten Risikokategorien in Risikofaktoren (Treiber) und die Einführung eines… …Auflistung aller Risikokategorien einschließlich der Beschreibung aller pro Risikokategorie relevanten Risikofaktoren wird im IT-Leitfaden des IIR 2 zu finden… …sein. Fallbeispiel Für die Darstellung des zugrundeliegenden Prinzips und der zur Ermittlung einer Risikokenngröße angewandten Vorgehensweise wurde… …Projektannahmen Das vorgesehene Projektkernteam umfasst vier interne Mitarbeiter und einen externen Dienstleister, der hierfür ein Festpreisangebot in Höhe von 270… …Bereitschaft zur Mitarbeit signalisiert, eine schriftliche Zusage der Ressourcen liegt jedoch nicht vor. Die aktuellen, meist manuellen Businessprozesse sind nur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2004

  Informationen zum CIA-Examen Mai 2004 / Neuer Arbeitskreis MaRisk / Personalien

  …---INTERNE REVISION--- Aus der Arbeit des IIR Aus der Arbeit des IIR Informationen zum CIA-Examen Mai 2004 Dipl.-Ing. Klaus Haas, CIA, Frankfurt am… …Main 1. Weiter zunehmendes Interesse am CIA-Examen Das ansteigende Interesse an der Ausbildung zum Certified Internal Auditor führte auch in Deutschland… …Veranstaltung am 19. November 2004 in Frankfurt am Main überreicht. 272 Interne Revision 6 · 2004 2. Vorbereitungskurse Wegen der stark gestiegenen Nachfrage und… …der begrenzten Teilnehmeraufnahme pro Seminar bietet das IIR auch für das Frühjahrsexamen wieder 2 mal 2 Vorbereitungskurse an. Diese finden zu… …CIA-Tagung 2005 wird inhaltlich von den CIA-Arbeitsgruppen München und der Schweiz gestaltet. Als Termin und Ort hierfür wurden der 3. und 4. Juni 2005 im… …der neuen „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ (MaRisk). Hiermit will die BaFin einerseits den neuen Anforderungen aus Basel im Rahmen des… …und ergänzt werden (siehe auch Schreiben der BaFin vom 15. 04. 2004). Die neuen MaRisk sollen in enger Kooperation mit der Praxis entwickelt werden; vor… …diesem Hintergrund plant die BaFin auch die Einrichtung eines entsprechenden Fachgremiums. Aufgrund der besonderen Bedeutung dieses Themas für die Interne… …Revision der Kreditinstitute (und gegebenenfalls auch der Versicherungswirtschaft) hat sich der Vorstand des IIR entschlossen, die MaRisk zunächst durch… …einen neuen Arbeitskreis zu begleiten. Für den Arbeitskreis unter Leitung der Herren Peter Leimert (Dresdner Bank) sowie Jürgen Rohrmann (Union…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Prüfleitfaden: Vertrieb und KonTraG Management von vertrieblichen Risiken

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …. Vielmehr soll der vorliegende Leitfaden die revisorischen Sinne für mögliche vertriebsbezogene „Risikoausprägungen“ schärfen. Die hier beispielhaft – ohne… …diesem Leitfaden als mögliche Maßnahmen, die einer jeweils individuellen, unternehmensbezogenen Anpassung bedürfen. Teilt man das RMS in die fünf Teile der… …Risikoidentifikation, Risikoanalyse (Wesentlichkeit der Risiken), Risikoevaluierung (Prioritätensetzung), Risikoüberwachung / Reporting und Maß nahmen zur… …Risikobegrenzung / -vermeidung ein, so befasst sich der Leitfaden mit den Kapiteln der Risikoidentifikation und den Maßnahmen zur Risikobegrenzung. Die mittleren… …. Der erweiterte Focus wird darüber hinaus auf die Möglichkeiten der Früherkennung im Rahmen eines Frühwarn systems (teilweise mit der Integration von… …Limitfaktoren) in Bezug auf die spezifischen Risiken gelegt. In der nachfolgenden Übersicht wurden die vertriebsrelevanten Einzelaspekte vier unter schiedlichen… …Risikokategorien zugeordnet: 1. Marktrisiken 2. Produktspezifische Risiken 3. Risiken der (strategischen und operativen) Vertriebsprozesse 4. Umfeldrisiken… …Insbesondere im Bereich der strategischen Vertriebsprozesse wird in der Praxis heute häufig vom Chancen- und Risikomanagement gesprochen. Diese stärker… …betriebswirtschaftlich orientierte Betrachtungsweise berücksichtigt auch die Risiken aus “positiven Faktoren“, d. h. aus der Nichtnutzung von Chancen. Der vorliegende… …Leitfaden geht hinsichtlich der inhaltlichen Ausgestaltung des Begriffes „Risiko“ stärker von der originären Zielrichtung des KonTraG aus und definiert diesen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  IIR-Forum Kreditinstitute 2004 / IIR-Jahrestagung 2004

  …Veranstaltungshinweise IIR-Forum Kreditinstitute 2004 12. Fachtagung für Führungskräfte der Internen Revision am 11. und 12. Oktober 2004 in Würzburg… …bis 12.00 Uhr, in Würzburg. Als Programm ist vorgesehen: 1. Hauptreferate ◆ Die Interne Revision als Gesprächspartner der Bankenaufsicht ◆ Added Value… …der Internen Revision ◆ Benchmark Kreditinstitute mit Focus Interne Revision ◆ Ordnung im Chaos - Chaos in der Ordnung 2. Fachsitzungen ◆ Interne… …Revision und Corporate Governance in Kreditinstituten ◆ Basel II: Mögliche Auswirkungen der Säule II auf die Interne Revision ◆ Bilanzierung nach IAS / IFRS… …◆ Performanceanalyse der Internen Revision ◆ Prüfung des Management Information Systems (MIS) ◆ Erhebung, Bewertung und Prüfung operativer Risiken ◆… …Möglichkeiten der Leistungsverrechnung der Internen Revision ◆ Prüfung der Sicherheit von Internet-Applikationen ◆ Risikotransfer: Asset Backed Securities –… …Prüfungsfeld der Internen Revision ◆ Wirtschaftskriminalität und Korruption gehen uns alle an ◆ Web-basierte Tools zur Unterstützung der Prüfungsdurchführung und… …des Follow-up 3. Erfahrungsaustauschgruppen (Erfa)-Gruppen ◆ Erste Erfahrungen aus der Umsetzung der MaK ◆ Alternative Handelssysteme ◆ Prüfung der… …Gesamtbankrisikosteuerung ◆ Schnittstellenmanagement der Internen Revision bei In- / Outsourcingverhältnissen ◆ Prüfung des Projektmanagements ◆ Notfallplanung und… …Notfallübung nach MaH ◆ Prüfung der Liquiditätsrisiken ◆ Prüfung der Intensivbetreuung und Problemkreditbearbeitung ◆ Erfahrungen aus den MaH-Prüfungen gemäß §…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Stellungnahme: „Redepflicht des Abschlussprüfers – Redepflicht auch für die Interne Revision?“

  Markus Warncke

  …Interne Revision?“ In der Praxis dürfte es wohl unstreitig sein, dass die Interne Revision festgestellte Tatsachen, die den Bestand der Gesellschaft bzw… …Unternehmensleitung berichtet. Diese Informationspflicht ergibt sich aus der von der Unternehmensleitung auf die Interne Revision übertragenen Aufgabe, durch Prüfung… …und Beratung die Unternehmensleitung bei ihrer Verpflichtung, für eine angemessene Überwachung der Geschäftsabläufe und der darin installierten… …, insbesondere von leitenden Mitarbeitern, und Gesetzesverstößen, sofern diese nicht von untergeordneter Bedeutung sind, sowie bei Tatsachen, die der Reputation… …Abschlussprüfer verpflichtet? Im dualistischen System der deutschen Unternehmensverfassung ist die Interne Revision der Unternehmensleitung zugeordnet. Für… …, damit den Fortbestand der Gesellschaft gefährdenden Entwicklungen früh erkannt werden. Nach der Gesetzesbegründung gehört zu einem solchen… …Unternehmen allein der Vorstand berichtspflichtig (§ 90 AktG). Dieses schließt grundsätzlich eine Information durch dem Vorstand unterstellte Mitarbeiter aus… …werden kann, beispielsweise bei dem Verdacht einer schwerwiegenden Pflichtverletzung durch den Vorstand, und ob der Aufsichtsrat den Leiter oder… …Mitarbeiter der Internen Revision als Auskunftspersonen (§ 109 Abs. 1 Satz 2 AktG), als Sachverständige (§ 111 Abs. 2 Satz 1 AktG) oder im Rahmen der Ausübung… …seiner Personalkompetenz zur Identifizierung von geeigneten Kandidaten zur Vorstandsbesetzung zuziehen kann, ist in der juristischen Literatur umstritten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2004

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  IIR-Arbeitskreis „Personalmanagement und interne Dienstleistungen“

  …---INTERNE REVISION--- Prüfung der Betriebsgastronomie Prüfung der Betriebsgastronomie IIR-Arbeitskreis „Personalmanagement und interne… …Dienstleistungen“ Unter „Betriebsgastronomie“ verstehen wir einen Nebenbetrieb des Unternehmens, der in der Regel als soziale Einrichtung organisiert ist. Die Aufgabe… …der Betriebsgastronomie besteht aus dem Angebot warmer und kalter Speisen sowie von Getränken an Mitarbeiter, Gäste, Veranstaltungsteilnehmer und auch… …„Gemeinschaftsverpflegung“ sind trotz des negativen Beigeschmacks dieser Begriffe ebenso gebräuchlich. Hinzu kommt der Verkauf von kalten oder auf einfache Weise warm… …, wenn von der Ausgabe zubereiteten Essens die Rede ist. Soll der Verkauf von Lebensmitteln und abgepackten Getränken eingeschlossen sein, benutzen wir den… …Veranstaltungen ◆ Bewirtschaftung von Tagungsräumen Die Betriebsgastronomie ist in aller Regel im Unternehmen ein Fremdkörper, der mit den Prozessen zur… …sonst üblichen Funktionen. Allerdings muss im Rahmen einer Prüfung der Betriebsgastronomie auch die Frage untersucht werden, ob und in welcher Form ihre… …im Lauf der Prüfung sowieso empfohlen werden. Die Existenznotwendigkeit dieser Sozialeinrichtung wird daher am Schluss des Aufsatzes erörtert. Der… …. 1. Trägerschaft und Aufsicht Prüfungsziele: Feststellen, wer das Prüfungsobjekt betreibt und wie es gesteuert wird. Die Trägerschaft dürfte in der… …Regel bei dem Unternehmen liegen, in dem der Betrieb der Betriebsgastronomie angesiedelt ist. Davon gibt es jedoch Ausnahmen: Mehrere Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Personalien

  …---INTERNE REVISION--- Aus der Arbeit des IIR Aus der Arbeit des IIR Personalien Dipl.-Kfm. Hanns Grögler 70 Jahre Am 29. Juli 2004 vollendete das… …engagiertes Wirken einen hervorragenden Beitrag zur positiven Entwicklung des Instituts und der Internen Revision in Deutschland geleistet. In Anerkennung… …seiner erfolgreichen ehrenamtlichen Arbeit, die auch die Planung und Durchführung von IIR-Kongressen, die Förderung der IIR-Akademie, den Ausbau der… …IIR-Verdienstmedaille in Gold verliehen. Die Mitglieder haben Hanns Grögler für seine herausragenden Verdienste in der Mitgliederversammlung 2001 mit der… …gewünscht. Der IIR-Vorstand Dr. Wolfgang Lindstaedt 60 Jahre Am 9. September 2004 feierte der Hauptgeschäftsführer der IHK Frankfurt am Main und langjähriges… …. Lindstaedt dazu herzliche Grüße und Glückwünsche übermittelt. Die Führungsgremien haben ihm für seine fortwährende Unterstützung der Arbeit und Ziele unseres… …Instituts herzlich gedankt und ihm noch viele glückliche Jahre bei guter Gesundheit gewünscht. Der IIR-Vorstand 226 Interne Revision 5 · 2004…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2004

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Revision, Aufgaben; Berufsgrundsätze; Qualitätssicherung; Prüfungsdurchführung; Berufsbild Interner Revisor; Berufsorganisationen) ◆ Aufgaben / Stellung der… …IR Braun, Frank; König, Elke; Weber, Anja: Aktuelle Fragen der Internen Revision und der Corporate Governance (Meinungsspiegel). In… …: Betriebswirtschaftliche Forschung und Praxis 2004, S. 51 – 59. (IR, Entwicklungstendenzen; Bedeutung der IR; Sarbanes-Oxley Act, Auswirkungen; Zusammenarbeit der IR mit dem… …Gerhart Förschle und Volker H. Peemöller, Heidelberg 2004, S. 667 – 703. (Interne Revision, Funktion; IR, Entwicklungstendenzen; Arbeitsprozesse in der IR… …; Management der IR-Abteilung) Buderath, Hubertus M.: Auswirkungen des Sarbanes- Oxley-Acts auf die Interne Revision. In: Betriebswirtschaftliche Forschung und… …Praxis 2004, S. 39 – 50. (IR, Entwicklungstendenzen; Stellung der IR im Überwachungssystem; Sarbanes-Oxley Act, Auswirkungen; Disclosure Committee… …; Zertifizierung des Jahresabschlusses; Bericht über das Interne Kontrollsystem im Bereich der Rechnungslegung; Audit Committee; Whistleblowing; Ethik- Kodex)… …Hunecke, Jörg: Innerbetriebliche Beratungsleistungen im Aufgabenkomplex der Internen Revision. In: Betriebswirtschaftliche Forschung und Praxis 2004, S. 25… …– 38. (Aufgaben der IR; IR, Entwicklungstendenzen; Beratungsleistungen, Arten; Koordination der Prüfungsund Beratungsleistungen; IR, Unabhängigkeit… …. (Informationsquelle, Glaubwürdigkeit; Glaubwürdigkeit von Jahresabschlüssen; Bilanzdelikte; Funktion der Internen Revision; Stellung der Internen Revision) Janke…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2004

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …---INTERNE REVISION--- Literatur Literatur zur Internen Revision Prof. Dr. Martin Richter, Universität Potsdam ◆ Aufgaben / Stellung der IR Page… …1-904574-05-X). (Interne Revision, Entwicklungstendenzen; Corporate Governance; Turnbull Report; Aufgaben der IR; Rolle der IR im Risikomanagementprozess; IR als… …der IR; Professionalisierung; Entwicklungstendenzen; Macht der IR) ◆ Prüfungsmethoden, Allg. / diverse Prüfungsobjekte Flanagan, David; Kreuze, Jerry… …for internal auditing in e-commerce. In: Managerial Auditing Journal 2004, S. 556–564. (Aufgaben der IR; DV Sicherheit; Risiken des E-Commerce) Piper… …, Arthur: Indignity at work. In: Internal Auditing & Business Risk, Aug. 2004, S. 22–25. (Aufgaben der IR; Personalbereich, Prüfung; Betriebsklima; Mobbing… …Scottish Housing Association case study. In: Managerial Auditing Journal 2004, S. 484–492. (Aufgaben der IR; Überwachung des Internen Kontrollsystems durch… …design: A case study of cost planning in action. In: Managerial Auditing Journal 2004, S. 259–271. (Aufgaben der IR; Investitionsprüfung; Kostenplanung von… …; Aufgaben der IR; Chancenaudit; Personalbereich, Prüfung; „weiche“ Faktoren; Kreativität) ◆ DV Prüfungen / DV-gestützte Prüfungen / Informationstechnologie… …; Prüfungssoftware, Nutzung in der Praxis; Prüfungssoftware, Anwendungen; Marktübersicht) Kamlah, Bernd: IT-Sicherheitsmanagement – Outsourcing der Aufgaben eines… …; Auditierungsprozess; Nutzen der Zertifizierung) ◆ Unterschlagungsprüfung / Deliktrevision Kaminski, Kathleen A.; Wetzel, Sterling T.; Guan, Liming: Can financial ratios…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …0-89413-509-0). (Interne Revision, Lehrbuch; Funktion IR; Prüfungsprozess; Stichprobenprüfung; DV Prüfungen; Prüfungsbericht; Management der IR-Abteilung… …; Umweltbetriebsprüfung; Unterschlagungsprüfung; Beziehungen der IR zum Aufsichtsrat; Berufsgrundsätze der IR) ◆ Aufgaben/Stellung der IR Gray, Glen L.; Gray, Maryann J… …durch die IR; Fallstudien) ◆ Professionalisierung / Berufsethos der IR Task Force of the Auditing Section of The American Accounting Association… …: Marketing-Controlling-Kompetenz, hrsg. von Werner Pepels, Berlin 2003, S. 33 – 56. (Aufgaben IR; Marketing, Inhalte der Prüfung; Checklisten) Es, Robert van; Smit, Gerard… …, ethische Bewertung; Fallstudie) Härtsch, Hans-Peter: Risikopolitik und Risikomanagement in der Praxis: Bewusster Umgang mit den Unsicherheiten und bewusste… …Leitplanken für das Management. In: Der Schweizer Treuhänder 2003, S. 687 – 694. (Risikomanagement; Risikophilosopie; Typologie der Risiken; Risikomanagement… …, Prüfung; Fallstudien) Mochty, Ludwig: Mustererkennende Stichprobenprüfung – Verbindung der bewussten und zufälligen Auswahl von Prüfprojekten. In… …: Entwicklungen der Wirtschaftsprüfung: Prüfungsmethoden – Risiko – Vertrauen, hrsg. von Martin Richter, Bielefeld 2003, S. 185 –223. (Stichprobenprüfungen… …Abschlussprüfung – Zur Beurteilung von inhärenten Risiken und Schätzgrößen. In: Entwicklungen der Wirtschaftsprüfung: Prüfungsmethoden – Risiko – Vertrauen, hrsg… …Herausforderungen der Unternehmenssteuerung. In: Entwicklungen der Wirtschaftsprüfung: Prüfungsmethoden – Risiko – Vertrauen, hrsg. von Martin Richter, Bielefeld 2003…

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