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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Bring Your Own Device (BYOD)

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „IT-Revision“

  …arbeitsrechtlichen Anforderungen empfiehlt es sich, die wechselseitigen Rechte und Pflichten zwischen Unternehmen und den Mitarbeitern sowohl in einer… …. 1 Satz 2 EStG, aber § 12 Nr. 1 EStG Arbeitsrechtliche Anforderungen Schutzpflicht des Arbeitgebers für berechtigterweise in den Betrieb mitgebrachte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Anforderungen für die praktische Umsetzung durch die Auflistung von einzurichtenden Maßnahmen oder Prozessen zu geben muss daher scheitern. Entweder müsste eine… …betriebswirtschaftlichen Grundsätzen zur Einrichtung eines CMS ermöglicht werden. Auch diese benötigen aber einen Unterbau, der zunächst die allgemeinen Anforderungen an… …allgemeinen theoretischen Grundlagen zum Thema Compliance und CMS und grundsätzlichen Anforderungen zur Ausgestaltung eines CMS unterschieden werden. Die… …zur Formulierung betriebswirtschaftlicher Grund- sätze um Anforderungen zu den CMS-Grundelementen des Prüfungsstandards… …Begriffe in keiner Weise auf eine bestimmte Art von Anforderungen, Wünschen oder Erwartungen beschränkt. Ebenso wenig ist die Person oder Gruppe derjenigen… …, die die Anforderungen aufstellt in irgendeiner Weise eingegrenzt oder beschränkt. Soweit Unternehmen sich selbst interne Regelungen setzen, sind sie… …Einrichtung eines CMS zur Sicherstellung der Einhaltung der Anforderungen dieses Regelwerkes gefordert wird, ist diese Anforderung keine abschließende… …Anforderungen wie- der (Formulierungen ohne ‚soll‘ oder ‚sollte‘). Diese werden im Wesentlichen zur Ein- oder Überleitung für die Empfehlungen oder Anregungen… …sind. Der inhaltliche Umfang von Compliance ist somit davon abhängig, welche für die Organisation relevanten Regelungen und Anforderungen vorhanden… …bestehenden Regelungen und Anforderungen richtet sich da- her vorrangig danach, ob die Nichtbeachtung einer Regelung/Anforderung sich po- tentiell negativ auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XXVIII EU-ProspV Mindestangaben für Aktienzertifikate von KMU und Unternehmen mit geringer Marktkapitalisierung (verhältnismäßiges Schema)

  Philipp Dietz
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XXIX EU-ProspV Mindestangaben bei Emissionen von Kreditinstituten gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe j der Richtlinie 2003/71/EG (verhältnismäßiges Schema)

  Petra Kirchner

  …Nr. 5 WpPG) bestehen gegenüber den Mindestanforderungen an das Registrierungsformular für Banken (Anh. XI EU-ProspV) modifizierte Anforderungen. Schon… …delegierten VO (EG) 211/2007 geänder- ten Fassung), wie auch die sonstigen Anforderungen an den Inhalt der Fi- nanzinformationen sich mit denen in Anh. XI Ziff…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 10 EU-ProspV Schema für das Registrierungsformular für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere („Asset backed securities“/ABS)

  Jens H. Pegel

  …haben die Arrangeure von asset backed securities der Einführung der Prospektrichtlinie und den damit ver- bundenen neuen Anforderungen an die… …Anforderungen hinausgehen.3 Nach näherem Hinsehen und gemachten Erfahrungen mit der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) sowie den Regulie-… …dem Hintergrund der Anforderungen von Ziff. 2.2.15 v. Anh. VIII EU-ProspV. 9 Siehe u. a. Der aktuelle Begriff vom 17.10.2008, „Asset Backed Securities… …regelmäßigem Reporting aufgenommen wer- den. Dies sind jedoch keine Anforderungen des WpPG oder der EU-ProspV. Mindestangaben Art. 10 EU-ProspV Pegel 553…

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• Neue IFAC-Leitlinien für Finanzberichte

• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 12 Prospekt aus einem oder mehreren Einzeldokumenten

  Dr. Timo Holzborn

  …Basisprospekte im Sinne von § 6 WpPG.4 Im Hinblick auf die Verständlichkeit sind beide Formen der Prospekterstellung denselben Anforderungen unterworfen.5 Generell… …, Prosp KapM, Rn. 216; Weber, NZG 2004, 360, 363: die inhaltlichen Anforderungen sind identisch. 6 Kunold/Schlitt, BB 2004, 501, 505. 7 Zum Inhalt vgl… …werden.17 Dieses Verfahren befreit nicht von sonstigen für den Prospekt geltenden Anforderungen, ins- besondere gelten die Gültigkeitsvorschriften…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 17 Grenzüberschreitende Geltung gebilligter Prospekte

  Dr. Holger Alfes

  …18 entsprechenden Vorschriften des Herkunftsstaates unterrichtet wird und die Sprache des Prospekts die Anforderungen des § 19 Abs. 4 und 5 erfüllt… …bedarf.5 Die EU-ProspRL und die Prospektanforderungen konkretisierenden EG-Verordnungen legen damit nicht nur einheitliche ma- terielle Anforderungen an die… …Wertpapierprospekte – u. a. zum Schutz der Anleger6 – fest. Die EU-ProspRL stellt auch formell sicher, dass die Einhal- tung dieser materiellen Anforderungen in der… …Regelungen nichtsdestotrotz weitere Anforderungen stellen, vgl. hierzu die Ausführungen in CESR, report, supervisory functioning, Ref: CESR/07-225, Tz. 240… …bestimmter inhaltlicher Anforderungen sollte die Behörde des Auf- nahmestaates die Annahme des Prospekts verweigern können.19 Den Emit- tenten wäre damit ein… …Wortlaut als Satz 2 hat, dürften hinsichtlich der Be- schaffung der relevanten Umstände keine unterschiedlichen Anforderungen gelten, so dass es auch im… …des EWR gebilligt wurden, grds. nicht, ob die Prospekte die inhaltlichen Anforderungen der Verordnung zur Umsetzung der EU-Pro- spRL56 erfüllen. Sie hat… …keine präventiven Prüfkompetenzen in Bezug auf den Prospekt. Materiell prüft sie lediglich, ob die Anforderungen der §§ 18 und 19 WpPG eingehalten sind… …eines anderen Staates des EWR gebilligter Prospekt gilt in Deutschland nur, wenn diese Behörde die BaFin unterrichtet. Die Anforderungen an die… …Notifizierung vorgenommen wurde, die den Anforderungen des Art. 18 EU-ProspRL entspricht. Art. 18 Abs. 1 EU-ProspRL wiederum sieht vor, dass der Notifizierung ggf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts

  André Althof, Bernd Kaltwasser

  …Hypothekenpfandbriefgeschäfts 160 der Internetpräsenz der BaFin frei verfügbare Merkblatt gibt Auskunft über die Anforderungen an � die Erlaubnispflicht (§ 2 PfandBG), � das… …beson- deren Anforderungen eingegangen. Sowohl für die Beleihungswertermittlung als auch für die Verwaltung der Pfandbriefe werden die Abläufe in den meis-… …externe oder interne Gutachter beauftragt, liegt in ihrer Ent- scheidungsfreiheit. Die Anforderungen an die Qualifikation des Gutachters sind in § 6… …Kenntnisse bezüglich des jeweiligen Immobilienmarktes und der Objektart haben. Daneben stellt der § 7 BelWertV klare Anforderungen an die Unabhängigkeit des… …Kleindarlehensbereich sachverstän- dige Mitarbeiter zur Verfügung, die die Anforderungen der BelWertV erfüllen? � Ist der sachverständige Mitarbeiter für die… …Sicherheitenbestellung und die Bearbeitung von Grundpfandrechten sind in den Organisationsrichtlinien zu regeln und müs- sen den Anforderungen des § 20 a KWG (u.a… …gelungen, die den aufsichtsrechtlichen Anforderungen gerecht werden? � Werden Auszüge aus dem Baulastenverzeichnis zu den jeweiligen Belei- hungsunterlagen… …derung statt? 4.8.1.3 Ertragswertermittlung Die Anforderungen an das Ertragswertverfahren sind in den §§ 8 bis 13 Bel- WertV geregelt. Nach der BelWertV… …Grundsätzen ermittelten Marktwert überstiegen hat? 4.8.3 Überprüfung der Beleihungswertermittlung nach § 26 BelWertV Neben den gesetzlichen Anforderungen an…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Zur Haftung des Compliance-Officers

  Ein weiterer Entscheid aus der Schweiz in Sachen Alstom S. A.
  

  RA Prof. Dr. iur. Monika Roth

  …Compliance-Officer einstehen muss, was er mitbringen soll und wofür er haftet. Die Vielfalt der Anforderungen an diese Funktionsträger in fachlicher und persönlicher… …Compliance-Officer einstehen muss, was er mitbringen soll und wofür er haftet. Die Vielfalt der Anforderungen an diese Funktionsträger in fachlicher und persönlicher…

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