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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bek

  Zusammenarbeit mit Strafverfolgungsbehörden und staatlichen Stellen

  Rüdiger Quedenfeld

  …republik Deutschland gefährden, 4. Bestrebungen im Geltungsbereich dieses Gesetzes, die gegen den Gedanken der Völker- verständigung (Artikel 9 Abs. 2 des… …Grundgesetzes), insbesondere gegen das friedliche Zusammenleben der Völker (Artikel 26 Abs. 1 des Grundgesetzes) gerichtet sind.“6 In der Fassung des BVerfSchG… …Gedanken der Völkerverständigung (Artikel 9 Abs. 2 des Grundgesetzes), insbesondere gegen das friedliche Zusammenleben der Völker (Artikel 26 Abs. 1 des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Umsetzung des Geldwäschegesetzes in die Praxis

  Rüdiger Quedenfeld

  …Funktion in einer zwischenstaatlichen internationa- len oder europäischen Organisation; 2. Personen, die Ämter innehaben, welche in der nach Artikel 1… …in die Praxis Das Bundesministerium der Finanzen erstellt, aktualisiert und übermittelt der Euro- päischen Kommission eine Liste gemäß Artikel 1… …CRR-Kreditinstitut oder ein Finanzinstitut nach Artikel 3 Nummer 2 der Richtlinie (EU) 2015/849 oder 2. ein Unternehmen, a) das Tätigkeiten ausübt, die denen eines… …Vorstraftaten zu §261 StGB. Sie sind in Kapitel I.4.1 aufgeführt. Die 4. EU-Geldwäsche Richtlinie vom 20.05. 20155 definiert in Artikel 1 Abs. 3 f. Geldwäschewie… …digitalen Form, die Eigentums- oder sonstige Rechte verbriefen. Damit hat der Gesetzgeber Artikel 3 Nr. 3 der 4. EU-Gw-RL wortwörtlich über- nommen… …Streitkräfte, kein Wort von Verteidigungsattachès. In der Gesetzesbegründung zum GwG v. 23. 06. 2017 steht, dass damit Artikel 3 Nummer 9 der Vierten… …. ein Kind und dessen Ehepartner oder eingetragener Lebenspartner sowie 3. jeder Elternteil. Diese Formulierung setzt Artikel 3 Nummer10 der Vierten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Fall Wirecard

  Reaktionen von Wirecard zu den Gerüchten

  Prof. Dr. Edgar Löw, Daniela Kunzweiler

  …Persönlichkeitsrechte unserer Mitarbeiter strikt zu berücksichtigen. Nichts an dem heute veröffentlichten Artikel ist wahr.“118 Die Financial Times ließ hinsichtlich… …der Ungereimtheiten bei Wirecard einen Artikel nach dem anderen erscheinen. Wirecard sah sich gezwungen, sich innerhalb von 24 Stunden erneut an die… …erneut ein Artikel über Wirecard in der Financial Times erschienen. Dies ist das dritte Mal, dass dieselben hochvertraulichen Dokumente aus einem… …Rajah & Tann steht kurz vor dem Abschluss und wir werden die Ergebnisse zu gegebener Zeit bekannt geben. In dem gestern veröffentlichten Artikel werden… …. Der heutige Artikel der Financial Times ist eine Zusammenstellung von falschen und irreführenden Behauptungen, die Dan McCrum bereits früher in… …Artikel aufwerfen.“124 Einen Tag später sah sich Wirecard gezwungen, intensiver auf die Gerüchte einzugehen und gab hierbei mehrere… …heutige Artikel der Financial Times ist eine Zusammenstellung von falschen und irreführenden Behauptungen, die die Financial Times bereits früher in… …Konzernlageberichten für die Geschäfts- jahre 2017 und 2018 bleiben daher davon unberührt. […].“129 Die Financial Times ließ mit einem weiteren Artikel nicht lange auf…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Damit Kontrolle nicht zum Selbstzweck wird

  Über die transparente Anwendung von Prüfungsgrundsätzen und Prüfungsmaßstäben bei Wirtschaftlichkeitsprüfungen der öffentlichen Finanzkontrolle
  

  Stefanie Schlögl

  …allgemein anwendbaren und auch nachvollziehbaren Prüfungsmethoden eine besondere Herausforderung darstellt. Der Artikel soll dieses Spannungsfeld anhand von… …, Konfliktregelung, Soziale Arbeit in Wien und war zuvor Prüferin im Rechnungshof Österreich. Der Artikel ist ein gekürzter und adaptierter Auszug aus der im Rahmen… …eingeschränkte Ermessensspielraum der Internen Revision deutlich. 7. Fazit Der vorliegende Artikel legte seinen Schwerpunkt auf die Erarbeitung von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2021

  Nachrichten vom 6.01.2021 bis 26.03.2021

  …Artikel 8 (Strategie) und Artikel 9 (Impact) sei noch nicht geklärt, welche Voraussetzungen zu erfüllen sind. Auch die Prospektierung und die… …in drei Kategorien unterteilt: ff Finanzprodukte mit ökologischen oder sozialen Merkmalen (Artikel 8 – light green) ff Nachhaltige Finanzprodukte mit… …einer angestrebten Nachhaltigkeitswirkung (Artikel 9 – dark green) ff Sonstige Finanzprodukte Der Unterschied zwischen Produkten aus Artikel 8 und 9… …ein Taxonomie-Reporting vorzunehmen. Nicht zu vernachlässigen sei Artikel 7, da spätestens ab 30.12.2022 die Berücksichtigung nachteiliger Auswirkung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2021

  Inhalt / Impressum

  …zwischen der Laufzeit der Delikte und der Schadenshöhe besteht, ist eine verhältnismäßig späte Aufdeckung besonders problematisch. Dieser Artikel beleuchtet…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Funktionelle versus faktische Unabhängigkeit – Teil 2

  Analysen zur Unabhängigkeit deutscher Prüfbehörden im Kontext der Kohäsionspolitik der Europäischen Union
  

  Dr. Marcel Bode

  …. 13 Dies sind insgesamt zehn Tätigkeitsberichte. 2.4.1 Jahresberichte des Europäischen Rechnungshofes Artikel 287(1) des Vertrages über die Arbeitsweise… …allen größeren Tätigkeitsbereichen der Union ergänzt werden.“ Im gleichen Artikel wird unter Absatz 4 festgelegt, dass der Rechnungshof nach Abschluss… …, 2020, Annex 4. 26 Sanktionen sind z. B. Zahlungsaussetzungen (Artikel 142 Verordnung (EU) 1303/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom… …17.12.2013) oder Finanzkorrekturen (Artikel 144, 145 (7) Verordnung (EU) 1303/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 17.12.2013). Funktionelle…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2021

  Literatur zur Internen Revision

  …. Der Artikel von Boehm und Smith (2021) geht darauf ein und zeigt an einem Beispiel, dass Unternehmen häufig keine Methode verwenden, um die mit der…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2021

  Die Mutter aller DSGVO-Fragen

  Heiko Dünkel

  …selbst der oben erwähnte, ansonsten recht Schufa-zugewandte Artikel. Nachdem auch der Arbeitskreis Auskunfteien „erhebliche Zweifel an der Verarbeitung von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2021

  EU-Taxonomie

  Kritische Betrachtung der derzeitigen Nachhaltigkeitsratings anhand der zu erwartenden Kriterien
  

  Andrea Dörflinger, Manuela Ender, Tim Herberger

  …erheblichen Beeinträchtigung von einem oder mehreren der übrigen Umweltzielen führen. Des Weiteren müssen der in Artikel 18 der EU-Taxonomie-Verordnung… …Aspekt der Transparenz stehen die Ratinganbieter zukünftig vor einer Herausforderung. Die EU fordert in Artikel 8 der Taxonomie, dass Unternehmen, die gem… …. Artikel 19a oder 29a der EU-Richtlinie 2013/34/EU eine nichtfinanzielle Erklärung geben, zusätzlich Angaben zur Nachhaltigkeit ihrer Wirtschaftsaktivitäten…

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