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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Prüfung von Problemkrediten nach den MaK durch die Interne Revision

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …Krediten umfasst. Ausgehend von der Forderung nach einem Verfahren zur Früherkennung von Engagements mit erhöhten Risiken 2 über die Aussagen zum Prozess der… …Inkassoinstitut erhält üblicherweise einen Anteil an der erlösten Quote. Bei Einschaltung externer Spezialisten sollte der Prozess der Informationsfindung sowie die… …. Weiterhin hat der Prozess Auswirkungen auf die vollständige und richtige Ermittlung der Wertberichtigungen im Jahresabschluss des Kreditinstituts. Aktuelle… …Sanierungskrediten). Dabei wird festgelegt, ob der gesamte Prozess oder lediglich ein Teilprozess geprüft wird. Das Prüfungsergebnis sollte eine Bewertung und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Prüfleitfaden: Vertrieb und KonTraG Management von vertrieblichen Risiken

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Anspruch auf Vollständigkeit – vorgeschlagenen „Risikoindikatoren“ gilt es dann in einen individuell gestalteten Prozess einzubinden und mit den…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2004

  Statistische Qualitätskontrolle mit sequentiellen Testverfahren bei Einzelfallprüfungen

  Dipl.- Math. Jürgen Preis

  …Qualitätsniveau ist vorgegeben Beispiel 2: Von einem Prozess wird verlangt, dass höchstens 5 % der Geschäftsvorfälle Mängel aufweisen dürfen. Mit Hilfe des SPRT… …soll getestet werden, ob der Prozess dieser Forderung genügt. Gleichzeitig soll eine Verfehlung des geforderten Qualitätsniveaus um 3 oder mehr… …Prozess das geforderte Qualitätsniveau (höchstens 5 % der Geschäftsvorfälle sind fehlerhaft) tatsächlich einhält, so entscheidet der SPRT mit 95 %-iger… …geprüften Prozess bearbeitet wurden. Dieses Beispiel verdeutlicht zugleich, dass der SPRT auch nach einer beliebigen Vorauswahl angewendet werden kann. Diese…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  „Wie hat sich das Berufsbild der Internen Revision verändert“

  Dipl. oec. univ. Peter Kundinger

  …herrschender Meinung prägend gewesene prozess- und risikoorientierte Ansatz, der nach einer Risikoeinschätzung die Untersuchung der Geschäftsabläufe im…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Risikomanagement und Frühwarnsystem bei IT-Projekten

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …Prozess der Risikobewertungen wird im Folgenden anhand von fünf Risikokategorien beispielhaft demonstriert. Zunächst werden alle Risikofaktoren – je nach… …Unklarheiten definiert, zwischen allen Beteiligten abgestimmt und verbindlich eingeführt hoch mittel gering × Change Management Prozess Der Change… …Frühwarnsystems ist es, im Unternehmen einen Prozess zur Erkennung, Bewertung und Steuerung von Risiken zu etablieren. Im Fall von IT-Projekten kann hierzu das… …Die Verantwortlichkeit für den Prozess des Risikomanagements muss im Unternehmen an einer der Unternehmensgröße entsprechenden Stelle angesiedelt sein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Prüfung des Beschwerdemanagements – Chance und Herausforderung für die Interne Revision

  Dr. oec. Jan-Erik Walter, Dipl.-Kfm. Dirk Hippner

  …Beschwerdecontrolling unterstützender Prozess Abbildung 1: Überblick über den Beschwerdemanagementprozess 11 Ein häufiges Missverständnis ist es, dass eine geringe Anzahl… …, Dienstleistung, Prozess, Personal, Preis, Kommunikation, Umfeld, gesellschaftspolitisches Verhalten) ◆ Beschwerdeproblem (z. B.: Art des Problems, Kategorisierung… …und deren Verantwortlichen voraus. Es erfordert eine klare Festlegung von Prozess- und Produktverantwortlichen. Die Mitarbeiter müssen mit ausreichenden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Revision als Berater Ein Erfahrungsspektrum

  Arbeitsgruppe Certified Internal Auditors Südwestdeutschland des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Mitarbeitern der Zentralen Buchhaltung und der Logistik einen neuen schlankeren Prozess, um die Abwicklung von Frachtrechnungen, insbesondere die… …Konzernrevision gebeten, den geplanten Prozess im Hinblick auf das interne Kontrollsystem zu bewerten, das Sicherheitsniveau des beabsichtigten… …Stichprobenverfahrens festzustellen und den gesamten Prozess in Bezug auf seine Sicherheit und Wirtschaftlichkeit zu beurteilen. ◆ In einem zweiten Beratungsprojekt wurde…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2004

  Enterprise Risk Management – aktuelle Entwicklungen im Bereich unternehmensinterner Risiko- und Überwachungssysteme

  Hubertus Eichler, Dr. Oliver Bungartz

  …unternehmensweitem Risikomanagement wird der vom Aufsichtsrat 8 , der Unternehmensleitung, dem operativen Management und den Mitarbeitern umzusetzende Prozess zur… …überwacht, regelmäßig überprüft und ggf. angepasst werden. Die Überwachung ist ein Prozess, der die Existenz und die Funktionsfähigkeit der Komponenten sowie… …Enterprise Risk Management Framework and Internal Control – Integrated Framework. Draft 2003, p. 1. 15 Vgl. Heese, Klaus: Der risiko-, prozess- und… …: Managing Risk from the Mailroom to the Boardroom. In: Tone at the Top. Newsletter. Issue 18, June 2003, p. 3. 36 Vgl. Heese, Klaus: Der risiko-, prozess- und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Anforderungen an das IT-Controlling

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …Kostendiskussion um den Einsatz von Informations-Techno logien zu einer Prozess- und Nutzenbetrachtung. Literaturhinweise Beck, Ralf Dr.: „Erfolg durch…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2004

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …. 2004, S. 69 – 73. (Wirtschaftskriminalität; Sarbanes-Oxley Act, Anforderungen; Whistleblowing Prozess; Unternehmensethik; Unternehmenskultur) Klindtworth…