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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Revision 2015 - zukünftige Entwicklungen und Anforderungen an die Interne Revision in mittelständischen Unternehmen

  Univ.-Prof. Dr. Rudolf Steckel

  …die möglichen Auswirkungen der Veränderungen im Umfeld der Internen Revision auf die Aufgaben und die in der Internen Revision Tätigen diskutiert. Die… …aktuelle Situation in der Weltwirtschaft und viele inner- und außerbetriebliche Entwicklungen, die Fragen hinsichtlich der weiteren Ausprägung der Aufgaben… …geht es insbesondere um die Klärung, welche Aufgaben sich aus dem Umfeld der Internen Revision ergeben und wie im Zusammenspiel mit den personellen… …Aspekten der Internen Revision die Aufgaben in der Zukunft aussehen können. (Siehe hierzu auch Abb. 1.) 3. Thesen zur Entwicklung der Internen Revision: Die… …drei Komponenten des Rahmenkonzepts wurden zur Bildung von Thesen über die Aufgaben der „Internen Revision 2015“ verwendet. Dabei wurden Wirkungen des… …Umfelds und des Faktors Mensch unter Berücksichtigung der kurz-, mittel- und langfristigen Auswirkung auf die Aufgaben der Internen Revision diskutiert… …. Weiter wurde eine Priorisierung der Thesen vorgenommen. Aus der Diskussion über die zukünftigen Aufgaben der Internen Revision ergaben sich auch Thesen… …70.000 CIAs. 6. Aufgaben der Internen Revision 2015 Die Diskussionen in der Fachgruppe 2015 haben als grundsätzliches Ergebnis gebracht, dass die… …klassischen Aufgaben der Internen Revision – wie Financial Audit, Operational Audit, Management Audit, Compliance Audit, Systemprüfungen und Beratung – auch in… …der Zukunft vorhanden sein werden. 20 Allerdings werden die Aufgaben bzw. die Änderung der Aufgaben branchenspezifisch und unternehmensgrößenspezifisch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Anforderungen an die Compliance-Funktion bei Wertpapierdienstleistungsunternehmen der Internen Revision Optimierungsspielraum hinsichtlich ihrer Aufgaben bieten… …Delegationsrechts des Compliance-Beauftragten und der IR zur Wahrnehmung ihrer Aufgaben und Funktionen bedient. So kommt aufgrund der fehlenden Ausgestaltungsvorgaben… …im Rahmen der Aufgaben- und Zuständigkeitsverteilung zwischen IR und COF sowie der Frage nach dem Compliance-Verständnis der Unternehmensleitung eine… …wahrzunehmenden Rollendiskussion zwischen IR und COF liefern. 2. Abgrenzung der Aufgaben von Interner Revision und Compliance hinsichtlich der Umsetzung… …und § 33 WpHG postulierten Organisationspflichten wahr. Während die Aufgaben der IR durch die MaRisk 1 konkretisiert werden, spezifiziert die WpDVerOV 2… …in § 12 die Aufgaben und Verantwortlichkeiten der COF. Eine weitergehende Konkretisierung der Aufgaben und Stellung der COF erfolgte nunmehr durch die… …Vorgaben von IR und COF dargestellt. 2.2 Vergleichende Darstellung der wesentlichen gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Aufgaben Vergleichbar dem… …Mängelverfolgung unterteilen. 2.2.1 Postulat der Unabhängigkeit Zunächst ist das in BT 2.2 Nr. 1 MaRisk fixierte Postulat hervorzuheben, wonach die IR ihre Aufgaben… …Prüfungsergebnisse keinen Weisungen unterworfen ist. Zudem ist sicherzustellen, dass die in der IR beschäftigten Mitarbeiter keine Aufgaben wahrnehmen, die mit ihrer… …Prüfungstätigkeit nicht im Einklang stehen. Analog dazu wird seitens der BaFin in BT 1.1.1 MaComp gefordert, dass der Compliance-Beauftragte im Rahmen seiner Aufgaben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsausschuss und Corporate Governance

  Konstituierung des Prüfungsausschusses

  Dr. Markus Warncke

  …Aufgabendele- gation auf Ausschüsse nur dem Aufsichtsrat zustehen soll.2 Der Aufsichtsrat bedient sich des Prüfungsausschusses zur Erledigung seiner Aufgaben. Das… …, diesem so eingerichteten Ausschuss keine Aufgaben zuzuweisen, vgl. Mertens, Hans-Joachim (Kölner Kommentar zum Aktiengesetz, 1. Auflage), § 107 Rn. 77; –… …sachgerechten und effizienten Erfüllung seiner Aufgaben hat sich der Aufsichtsrat die notwendige innere Organisation zu geben, wozu insbeson- dere auch die… …Delegation von Aufgaben auf Aufsichtsratsausschüsse gehört. Dementsprechend hat der Aufsichtsrat aber nicht nur das Recht zur Selbst- organisation, sondern… …, Harro (Überweisung), S. 11; Frels, Harro (Aufgaben), S. 234. 11 Vgl. Habersack, Mathias (Münchener Kommentar zum Aktiengesetz), § 107 Rn. 123; Hüffer… …: Aufsichtsrat), Rn. 989. Konstituierung des Prüfungsausschusses 109 zugewiesenen Aufgaben auch durch den Aufsichtsrat als Ganzes wahr- genommen werden… …Sach- kunde mindestens eines seiner Mitglieder22 sowie hinsichtlich der Aufgaben- wahrnehmung, vom gesamten Aufsichtsrat zu erfüllen. Die Empfehlung der… …Kommission zu den Aufgaben von nicht geschäfts- führenden Direktoren/Aufsichtsratsmitgliedern börsennotierter Gesellschaf- ten sowie zu den Ausschüssen des… …Aufgaben im Bereich der Detailkontrolle des Vorstands, wie bei- spielsweise die Überwachung der Internen Revision einschließlich der Ein- flussnahme auf… …deren Aufgaben und konkrete Prüfungsinhalte, übernimmt, da es insofern an einer hinreichenden mitbestimmungsrechtlichen Relevanz der Ausschusstätigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Benchmarking in der Internen Revision

  Notwendigkeit des Benchmarking als Effizienzbeurteilung und mögliche Ansätze

  Dr. Julia Busch

  …Unternehmensüberwachung geschaffen1435 und die sie prägenden Ziele, organisatori- schen Erfordernisse, Aufgaben und Methoden vorgestellt wurden,1436 wird auf dieser Basis… …, indem sie die Erfüllung der von Seiten der Unternehmensleitung an sie delegierten Aufgaben und ge- stellten Anforderungen dokumentieren und damit… …grundsätzlichen Aufgaben der Internen Revision in der Regel bei der obersten Unternehmensleitung liegt, können nachgelagerte Managementebenen ebenfalls…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Einflussnahme des Prüfungsausschusses beim Whistleblowing

  Möglichkeiten und Grenzen einer aktiven ­Rollenwahrnehmung des Aufsichtsrats
  

  Thomas Lohre

  …insbesondere mit Fragen der Rechnungslegung, des Risikomanagements und der Compliance befasst. Das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) stärkt die Aufgaben… …Gestaltungsmöglichkeiten gelten selbstverständlich auch für den Aufsichtsrat, wenn dieser die Aufgaben des Prüfungsausschusses wahrnimmt. 20 So das LAG Düsseldorf im Fall…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Gesellschafter-Compliance

  Unternehmerhaftung des GmbH-Gesellschafters

  Prof. Dr. Josef Scherer, Klaus Fruth

  …, Aufgaben des Geschäftsführers auszuüben. Üblicherweise wird ein Geschäftsführer bestellt, der dieses Amt kraft Bestel- lung durch die… …Häufig nimmt jedoch ein Gesellschafter de facto Aufgaben wahr, die normalerweise einem Geschäftsführer zukommen. Zu den- ken ist etwa an den plötzlichen… …bester Quali- tät und Sicherheit.46 Eine Sonderstellung im Unternehmen nehmen beim Thema „Rechtsichere Organisa- tion/Delegation von Aufgaben und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Einleitung Aufklärung von Korruptionsverdachtsfällen als Rechtspflicht

  Dr. Edgar Joussen

  …Aufgaben der Un- ternehmensleitung. Zwar wurde in den vergangenen Jahren viel über Corporate Governance geschrieben; international haben vor allem in den… …ureigenen Aufgaben einer Geschäfts- leitung gehört, eine auf die Verhinderung und Risikokontrolle ausgerichtete Compliance-Organisation vorzuhalten.1 Die… …treffenden Aufgaben delegieren. Jetzt erst kommt der Dritte ins Spiel, der diese Aufgaben kraft Delegation übernimmt. Denn dem Grunde nach handelt es sich… …soweit reichen, wie ihr eine solche übertra- gen wurde. Folglich wird es maßgeblich davon abhängen, welche Aufgaben von einem solchen Mitarbeiter zu… …Einleitung 21 Verfügung stehen.20 Dabei dürfte es allerdings weniger darauf ankommen, welche Aufgaben er theoretisch auszufüllen hat, als vielmehr auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance im Mittelstand

  Resümee und Kernaussagen der Arbeit

  Markus A. Wesel

  …Marktänderungen zu reagieren und damit wettbewerbsfähig zu sein. Dabei liegt heute eine der herausfordernsten Aufgaben des Managements vielfach darin…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM

  Information und Kommunikation

  Christian Brünger

  …steuern. Erst durch bestimmte Informationen ist es Mitarbeitern einer Organisation möglich, ihre Aufgaben im Rahmen des unternehmensweiten… …Aufgaben benötigen. Die richtigen Informationen zur richtigen Zeit am richtigen Ort sind von ele- mentarer Bedeutung für eine gute Unternehmensführung und… …insbe- sondere diejenigen, die wichtige operative oder finanzwirtschaftliche Aufgaben ausführen, müssen von der Unternehmensführung ganz klar darüber…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Benchmarking in der Internen Revision

  Integration des Risikomanagements in das Benchmarking

  Dr. Julia Busch

  …delegierten – operativen Aufgaben der Beschaffung und Bereitstellung geeigneter Informationen über die bestehenden Risiken. Die vom Risiko- management… …Revision wird als eine ihrer Aufgaben die Prüfung der Effekti- vität des Risikomanagements mit einem systematischen und zielgerichteten Ansatz angege-…