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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …LITERATUR Buchbesprechung Buchbesprechungen Lorenz H.-P./Günther F. (Hrsg.): Großkredite nach GroMiKV und KWG Neuregelungen – Auslegungsfragen –… …Anzeigetechnik ISBN: 3-936974-58-6 Finanz Colloquium Heidelberg GmbH, Heidelberg Preis: 76,64 K zzgl. MwSt. Das Handbuch „Großkredite nach GroMiKV und KWG… …über die bankaufsichtlichen Regelungen zu den Großkrediten. Nach den neuen Bestimmungen werden die Anforderungen des KWG für Nichthandelsbuchinstitute… …Erleichterungen, kreditbezogene Anzeige- und Anrechnungsbefreiung nach dem KWG, Anrechnungserleichterungen und die Besonderheiten bei den Realkrediten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Auswirkungen der überarbeiteten Mindestanforderungen an das Risikomanagement auf die Interne Revision insbesondere bei Auslagerungen

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …Finanzmarktrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (FRUG) erfolgte die Überarbeitung des § 25a KWG. Inhaltlich betraf die wesentliche Änderung die Neufassung der Anforderungen einer ordnungsgemäßen… …Geschäftsorganisation im Fall der Auslagerung von Aktivitäten und Prozessen durch ein Kreditinstitut (§ 25a Abs. 2 KWG). Die Kernelemente des § 25a Abs. 2 KWG (keine… …Auslagerungsabsicht als auch des Vollzugs. 1 Parallel zur Änderung des § 25a Abs. 2 KWG wurde die normeninterpretierende Verwaltungsvorschrift der Mindestanforderungen… …relevante Rundschreiben 11/2001 vom 6. 12. 2001: „Auslagerung von Bereichen auf ein anderes Unternehmen gemäß § 25a Abs. 2 KWG“ der BaKred wurde zurückgezogen… …Beeinträch tigung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorgani sation gemäß § 25a Abs. 1 KWG führt (siehe Abb. 1). Teilaspekte von Leitungsaufgaben z. B. im… …Fallgruppen nach AT 9 MaRisk nicht auslagerbar Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorganisation nach § 25a Abs. 1 KWG darf nicht beeinträchtigt werden auslagerbar… …der Strategien ◆ Steuerung des Bausparkollektivs ◆ Überwachung und Steuerung der ausgelagerten Prozesse und Aktivitäten § 25a Abs. 2 KWG § 25a Abs. 1… …KWG Wesentliche Auslagerung „Normalfall“ Unwesentliche Auslagerung Sonstiger Fremdbezug § 25a Abs. 1 KWG → Intensität der Risikoanalyse ist abhängig von… …Anforderungen der ordnungsmäßigen Geschäftsorganisation nach § 25a Abs. 1 KWG gelten. Im Falle von Kettenverlagerungen, d. h. der Weiterverlagerung ausgelagerter… …ordnungsmäßige Geschäftsorganisation nach § 25a Abs. 1 KWG auch für eine unwesentliche Auslagerung an (siehe auch Abb. 2). Besondere Bedeutung kommt der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Mehrjahresprüfungsplan für eine Interne Revision unter Berücksichtigung von Basel II-Themen

  Eine Orientierungshilfe
  

  IIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …(Bankenrichtlinie und Kapitaladäquanzrichtlinie) wie SolvV und KWG sowie ergänzend die MaRisk herangezogen. Der AK Basel II hat sich zur Aufgabe gemacht, diese…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2008

  ZCG-Nachrichten

  …18. 8. 2008 ein Rundschreiben veröffentlicht, in dem die Regelungen zur Überwachung von Mitarbeitergeschäften in § 33b WpHG und § 25a KWG konkretisiert…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2008

  Gravierende Prüfungsfehler ohne Dritthaftung?

  Haftungsbegrenzung für Wirtschaftsprüfer
  

  Dr. Philipp Fölsing

  …in kürzeren Abständen vorgenommen werden. Führt die BAFin gem. § 44 Abs. 1 Satz 2 KWG eine Prüfung durch, so nimmt die EDW gem. Ziffer 5.3 ihrer… …Nr. 5 KWG darf die BAFin Informationen an Entschädigungseinrichtungen i. S. des § 6 Abs. 1 ESAG weitergeben. Diese sind ausdrücklich von der… …2002 beauftragte die BAFin die beklagte WPG gem. § 44 Abs. 1 Satz 2 KWG mit einer Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Meldewesens der… …in Berührung gekommen. Denn die BAFin hatte die WPG mit einer Sonderprüfung gem. § 44 Abs. 1 Satz 2 KWG beauftragt. Die Durchführung einer solchen… …der Gefahr eines Entschädigungsfalls war. Aus dem Zusammenspiel des § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 5 KWG mit den Prüfungsrichtlinien der EDW ergibt sich, dass… …wesentliche Prüfungsfeststellungen an die EDW weitergeleitet werden würden. Hierzu ist die BAFin gem. § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 5 KWG nicht nur ausdrücklich… …3 HGB17 . Bei einer Prüfung gem. § 44 Abs. 1 Satz 2 KWG gilt die Vorschrift des § 323 Abs. 1 Satz 3 HGB jedoch nicht. Denn § 323 Abs. 1 Satz 3 HGB… …müssen sich gem. § 18 KWG die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers durch Vorlage der geprüften Jahresabschlüsse nachweisen lassen. Im… …vorliegenden Fall zählte die EDW aufgrund des Zusammenspiels von § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 5 KWG mit Nr. 5.3 der Prüfungsrichtlinie zu dem abgegrenzten und identi… …einer Sonderprüfung gem. § 44 Abs. 1 Satz 2 KWG geringere Anforderungen zu stellen sind als bei der gesetzlichen Abschlussprüfung, ist unerheblich. Denn…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Buchbesprechung

  Axel Becker

  …. Friedemann Loch gibt einen transparenten Überblick über ein angemessenes und wirksames Risikomanagement gemäß KWG und MaRisk. Der Anwendungsbereich der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2008

  Corporate Governance und Beteiligungsmanagement

  Erfahrungsbericht zur Erfüllung wachsender Anforderungen an Melde- und sonstige Informationspflichten
  

  Monika Pürsing

  …Sarbanes-Oxley-Act (404) für in den USA börsennotierte Unternehmen. 7. Sonderfall: Banken (KWG) Corporate Governance im Sinne einer regelkonformen Unternehmensführung… …unter der Perspektive des Beteiligungsmanagements erlaubt. So sind im Kreditwesengesetz (KWG) das „Aufsichtsrecht“ mit der „Anzeigenverordnung“… …einschließlich Anlagen besonders hervorzuheben: Anlage 1 AnzVO: § 2c KWG, Anlage 3 AnzVO: aktivische Beteiligungen, Anlage 4 AnzVO: komplexe… …Beteiligungsstruktur, Anlage 5 AnzVO: passivische Beteiligungsanzeige, Anlage 7 AnzVO: Beteiligungen von Geschäftsleitern (§ 24 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 KWG). Es geht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2008

  ZCG-Büchermarkt, ZCG-Vorschau, ZCG-Zeitschriftenspiegel, ZCG-Veranstaltungen

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Bankenaufsichtsräte zu stellenden Qualifikationsanforderungen gelten. Der Beitrag untersucht, inwiefern die vom Kreditwesengesetz (KWG) für Geschäftsleiter…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  Prüfung des Meldewesens und der Offenlegung nach der SolvV

  DIIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …gem. § 26a KWG i.V. m. § 29 KWG eine Pflicht zur Überprüfung durch den Wirtschaftsprüfer. Der Prüfungsumfang ist jedoch von der Wahl des Mediums… …institutsindividuell zu bewerten sind. Gemäß § 26a Abs. 2 KWG besteht die Offenlegungspflicht nicht für solche Informationen, die nicht wesentlich sind, d. h. Institute…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  11 Thesen zur zivil- und strafrechtlichen Haftung von Organen und Arbeitnehmern wegen fehlerbehafteter Aufgabenerledigung im Bereich der Internen Revision

  Dr. Thomas Münzenberg

  …Schaden entsteht. Gesetzlich vorgeschrieben ist eine Interne Revision lediglich im Bereich der Kreditinstitute (§ 25 a KWG) und in der…