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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Compliance als Business-Partner

  Möglichkeiten und Chancen für ­Unternehmen durch die pro-aktive Einführung eines modernen ­Compliance-Management-Systems
  

  RA Katharina Hollensteiner, Andreas Persihl

  …Risikomanagement) zurück gegriffen werden. Das interne Schnittstellenmanagement, zum Beispiel mit Wirtschaftsprüfern, Revisions- oder Risikomanagementabteilungen kann… …, wie beispielsweise Geschäftsverteilungsplan, Bonussysteme, Vertretungsrichtlinie (interne und externe Zeichnungsberechtigungen), Geschenkerichtlinien… …Funktion gewahrt werden kann. Zusätzlich sollte das jeweils geeignete Schnittstellenmanagement (z. B. Revision, Personal, Recht, Datenschutz und Sicherheit)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  Vorsorgende Organisationsstrukturen und unternehmerisches Sanktionsrisiko

  Konzeptionelle Überlegungen und Best Practices
  

  Dr. Carsten Wegner

  …HGB). Angesprochen sind damit auch Personen, denen die Verantwortung für einen bestimmten Unternehmensbereich obliegt, wie z. B. die interne… …Finanzkontrolle, die Rechnungsprüfung oder das Umweltmanagement. Erfasst sein dürften aber auch der Leiter der Internen Revision oder der Compliance-Beauftragte. Um… …Beauftragte i.S.d. § 9 Abs. 2 OWiG. Obliegt die Leitung eines Unternehmens mehreren Personen, lässt die interne Aufgabenverteilung innerhalb des Vorstands oder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  GRC-Report: Compliance in der Energiewirtschaft

  Compliance-Pflicht und Compliance- ­Organisation im Spiegel einer empirischen Bestandsaufnahme des aktuellen Compliance-Niveaus in der Energiewirtschaft
  

  Christian Plate

  …annähernd zu gleichen Teilen den Einheiten Revision oder Recht zugeordnet. 82 Prozent der Unternehmen haben einen Gleichbehandlungsbeauftragten gemäß… …Compliance-Abteilung Compliance-Komitee Compliance-Beirat Prüfungsausschuss Einbindung Compliance in Revision Einbindung Compliance in Recht Abb. 1… …es geboten ist, Unterstützung Unternehmen ist durch interne Regeln si- einzufordern. Dem Vermitteln von aktuellen Das Anbieten, Fach- und Geben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 1: Informationsgewinnung durch Ombudsmann und Vertrauensanwalt

  Dr. Edgar Joussen

  …„Kartell des Schweigens“ vorstoßen zu können, reicht in aller Re- gel eine interne Anlaufstelle zur Meldung von Korruptionsverdachtsfällen nicht 15 16… …anwaltliche1, so dass er insoweit etwa auch nicht über das einem Anwalt zustehende Zeugnisverweigerungsrecht verfügt2. Anders als die interne Anlaufstelle, die… …interne Sachaufklärung, das Vertrauen in das Unternehmen erhöht. 5.3 Bindeglied zwischen Unternehmen und Ermittlungsbehörden sowie bei Bedarf zum… …55 Verankerung des Ombudsmanns � Ausreichende hierarchische Anbindung (z.B. Leiter Rechtsabtei- lung oder Revision) � Backing des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2010

  Stärkung der Corporate Governance durch eine externe Geschäftsführungsprüfung

  Dr. Patrick Velte

  …Finanzinstrumenten, anderen Termingeschäften, Optionen und Derivaten sowie die Interne Revision einzubeziehen. Diese Geschäftsführungsinstrumente müssen den… …Abschlussprüfer auch zur Gatekeeper-Funktion bei, da die Ergebnisse der externen Prüfung im Allgemeinen ein höheres Maß an Objektivität aufweisen als die interne… …Stichprobenprüfungen zurück. Durch dieses Vorgehen können vor dem Hintergrund einer bestrebten „schlanken Revision“ (Lean Auditing) 29 Rationalisierungseffekte genutzt… …Zusammenarbeit zwischen in- und externer Revision. Bei den Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses weist das IDW erneut explizit darauf hin, dass…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Datenanalyse, Interne Revision und Wirtschaftspr

  Statistische Datenanalyse in der Jahresabschlussprüfung zur Nutzung quantitativer Verfahren bei analytischen Prüfungshandlungen

  Ernst-Rudolf T�ller, Frank Gerber

  …Prüfungsnachweise, die intern erstellt wurden, um so verlässlicher sind, je wirk- samer das interne Kontrollsystem ist, – unmittelbar vom Abschlussprüfer… …nur auf dem Weg der Sys- temprüfung auf ausreichende interne Kontrollen hin zu überprüfen. Um angemes- sen und wirtschaftlich vorzugehen, muss er… …werden jeweils vollständig überprüft (ggf. Aufgabe der Revision) Das Problem des Kontrollsystems im Massengeschäft ist die richtige Anpassung an… …Frage nach Strukturen, Parameter, Kennzahlen usw. sind, ein Gegen- stand intensiver Kommunikation zwischen Interner Revision und Wirtschaftsprü- fung sein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement im Mittelstand

  Betrachtung des Risikomanagements in KMU

  Dr. Thomas Henschel

  …Untersuchung nach drei Maximen wis- senschaftlicher Methoden richten: Operationalisierbarkeit der Fragestellungen; Interne Verlässlichkeit… …Bezug auf das besuchte Unternehmen anre- gen. Unsicherheitsfaktoren: Externes und Interne Unter- nehmensfeld, Umsatzwachs- tum, externe…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  Insolvenzrisiken

  Wie sich Unternehmen davor schützen können, Opfer zu werden
  

  Prof. Dr. Günter Janke

  …Revision, Wirtschafts- und Computerkriminalität. 1 Vgl. www.tagesspiegel.de/wirtschaft/art271,2936280. 2 Vgl… …Zahlung erst nach Mahnung Teilzahlungen Interne Sparprogramme Dritte Mahnungen / Säumnisklagen Verstärkte Zahlung per Wechsel Wechsel werden…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Compliance in kommunalen Energieversorgungsunternehmen

  RA Dr. Ines Zenke, RA Dr. Ralf Schäfer

  …vielfältigen Aufgaben des Compliance-Verantwortlichen verfügen insbesondere auch Persönlichkeiten mit Erfahrungen aus den Bereichen Interne Revision oder… …Gründen ebenfalls die Regel sein sollte eine adäquate interne Kommunikation von Regelverstoß und Sanktionierung auf anonymisierter Basis. 65 57 Vgl. Zimmer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Financial Reporting und Enforcement als Mittel der Corporate Governance

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben
  

  Marcel Bode

  …Mechanismen der CG grundsätzlich in interne und externe Mechanismen unterteilt werden. Sowohl zwischen den internen Mechanismen untereinander, welche im… …Berater sowie Mitarbeiter der Internen Revision, EU-Prüfung der Thüringer Aufbaubank in Erfurt. Der Verfasser gibt seine persönliche Meinung wieder. 1 Vgl…