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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Separates Compliance Risiko Management

  Ein Mehrwert für das Unternehmen? – Perspektiven aus der Touristik
  

  RA Kathrin Reichert

  …in der Praxis Hieran knüpft die Überlegung an, wie die Compliance-Risiken identifiziert werden können. Wird im ERM regelmäßig gesellschaftsbezogen bzw…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Umsatzsteuerbetrug durch Karussellgeschäfte

  Grundmuster, Risiken und Präventionsansätze
  

  Prof. Dr. Alexander M. Dühnfort

  …, werden diese als „echte“ Umsatzsteuerkarusselle bezeichnet. 2 Aufgrund der mit der Einbeziehung vieler Unternehmen verbundenen Risiken werden in der Praxis… …Behandlung zu einer Ausgangssteuer führen. Anspruchsvoller sind Exportgeschäfte, da diese in der Praxis oftmals nahezu reflexartig als steuerfrei (da… …(einschließlich deren formaler Voraussetzungen) erforderlich. Auch der zugehörige buchmäßige Nachweis kann in der Praxis Schwierigkeiten bereiten, vom wenn der… …könnten. Aus Sicht der Praxis dürfte ein Merkmal alleine wohl nicht ausreichen, einen Lieferanten als Distributor oder Missing Trader einzuordnen. Vielmehr… …, Praxis Steuerstrafrecht, Ausgabe 3/2009, S. 62. 10 Vgl. EuGH Urteil v. 21.02.2006 Rs. C-255/02, IStR 2006, 276, Rn. 59. 11 BFH Urteil v. 19.05.2010 – XI R… …und des Rechnungsausstellers, ffpersönliches Aufsuchen des Firmensitzes des Vertragspartners. Aus Sicht der Praxis beruhigend war dann doch, dass das… …1354/02, DStRE 2007, 491. 13 Vgl. Nieskoven, Umsatzsteuerbetrug in Unternehmen: Haftungs- und Vorsteuerfolgen, Praxis Steuerstrafrecht, Ausgabe 01/2007, S… …Gestaltung des internen Kontrollsystems. 4.1 Schaffen bzw. Erhöhen von Risikobewusstsein („Risk Awareness“) In der Praxis häufig zu beobachten sind Unkenntnis…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Return on Compliance

  Angemessenheit von Compliance aus betriebswirtschaftlicher Sicht
  

  Mirko Haase, Kai Benjamin Hamacher

  …Praxis wird in beiden Fallvarianten – häufig durch Prozess- und Systemoptimierung – versucht, das Compliance-Niveau zu halten. Ist dies erfolgreich, so…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Selbstkontrolle und Wirtschaftskriminalität

  Anregungen nicht nur für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann

  …Feedbacksys­teme ­regelmäßig überprüfen. 4. Folgerungen für die betriebliche Praxis Wie in Abschnitt 3 erörtert sind wesentliche Anknüpfungspunkte zur Erhöhung von… …sozialorientierter Standards sinnvolle Anhaltpunkte für die Praxis und Forschung zu liefern. Gleichwohl sei an dieser Stelle angemerkt, dass es sich bei den gemachten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Herausforderungen kriminalistischer Forschung und Praxis sowie Anforderungen an einen spezifischen Weiterbildungsstudiengang diskutierten Experten auf der von der… …Kriminalistik. Auch Experten aus Wissenschaft und Praxis trafen sich zur Fachtagung „Kriminalistik – Mehr als Fotos und ­Fasern?“ Foto: Mathias Richter aus Sicht… …ihrer Ausbildung nie in Kontakt mit der für die Praxis so wichtigen Kriminalistik kommen. Daher sollten gerade „aktive“ Strafrechtler relevantes Wissen in… …Kapitel einen sehr guten Beitrag den Bogen von der Theorie zur Praxis in der Anwendung des COSO Standards zu schlagen. Das Kapitel zwei stellt den…

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• Bundeskartellamt hat anonymes Hinweisgebersystem eingerichtet

  …langjähriger Praxis von Landeskriminalbehörden erprobt. Es garantiert die Anonymität von Informanten und ermöglicht dennoch eine fortlaufende wechselseitige…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2012

  Individualverteidigung bei DOJ/SEC-Ermittlungen aus deutscher Sicht

  Rechtsanwalt Dr. Philippe Litzka

  …Praxis in den weit überwiegenden Fällen Anwendung, da - auch aus Sicht der SEC bzw. des DOJ - Bestechungshandlungen im Ausland entweder schwierig… …Konstellationen einer "doppelten" Strafverfolgung in Deutschland und den USA ausgesetzt sein können. Die in Deutschland zunehmende Praxis der umfassenden und…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2012

  Grundzüge des Insolvenzstrafrechts II - weitere Insolvenzstraftaten

  Fortsetzung von WiJ 2012, 34 ff.
  

  Rechtsanwalt Norman Lenger, Rechtsanwalt Dr. Henner Apfel

  …Fallkonstellationen In der Praxis neigen die Organe von in wirtschaftlicher Schieflage befindlichen Unternehmen dazu, erhöhte Risiken einzugehen. Das so genannte… …Arbeitnehmers (z.B. bei einer Lohnpfändung), ist in der Praxis aber von geringerer Bedeutung. Von einer entsprechenden Darstellung wird daher abgesehen. § 266a…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2012

  Das russische Korruptionsstrafrecht und seine Internationalisierung: Ein Kurzüberblick

  Rechtsanwalt Dr. Rainer Birke, Rechtsanwalt Dr. Matthias Dann

  …relativ schmalen Anwendungsspektrum, die in der Praxis nur eine geringe Rolle spielen. a) Art. 184 UKRF, Bestechung von Teilnehmern und Organisatoren…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2012

  Tagungsbericht zur WisteV-wistra- Neujahrstagung vom 20./21.01.2012 in Frankfurt a.M.

  Rechtsanwalt und Fachanwalt für Strafrecht Dr. Matthias Brockhaus

  …(bedingten) Vorsatzes ausreiche. Im Anschluss beleuchtete Temming die Theorie und Praxis der Strafzumessung im Wirtschafts- und Steuerstrafrecht. Nach… …gering sei. Der Themenblock wurde sodann beendet mit einem Bericht von Jung Yoo, der einen Überblick aus Sicht der BaFin über die Praxis des… …des in der Praxis tätigen Verteidigers oder Unternehmervertreters bleibt die Erkenntnis, dass gerade die "Macht" Wirtschaftsstrafrecht durch die…

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