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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Vergütungsmodelle für Vorstände und Aufsichtsräte rechtskonform und praxistauglich gestalten

  Peter A. Doetsch

  …abgestellt werden soll, der Aufsichtsrat. Anders als noch vor einigen Jahren, wo meist nur eine kleine Gruppe von Auf- sichtsratsmitgliedern, nämlich die… …GmbHs die Gesellschafterversammlung bzw., sofern in der Satzung vorgesehen, der Aufsichtsrat. Peter A. Doetsch 444 muss auch eine vollständige… …Mitglied des Aufsichtsrates. 2.1.2 Materiell-rechtliche Anforderungen an die Vorstandsvergütung Der Aufsichtsrat hat bei der Festlegung der Vergütung… …. 2.2 Angemessene Höhe der Gesamtbezüge Nach § 3 Abs. 4 Satz 2 InstitutsVergV hat der Aufsichtsrat darauf zu achten, dass die „Vergütung des einzelnen… …vom Aufsichtsrat ausgelegt und im Einzelfall angewendet werden, wobei ein erheblicher unternehmerischer Ermessensspiel- raum besteht.11 Mit… …verschiedene Benchmarks dem Aufsichtsrat einen Hinweis auf den Korridor, in dem sich die üb- liche Vergütung bei anderen vergleichbaren Instituten bewegt… …lichkeit automatisch zur Unangemessenheit. Die Beurteilung der Angemessenheit durch den Aufsichtsrat verlangt vielmehr eine Gesamtwürdigung aller Umstände… …Maßstäbe eine Frage der Sachverhaltsbewertung durch den Aufsichtsrat. Es wäre sicherlich zu eng, lediglich eine Vergütung bis zum Mittelwert oder Median… …das Verhältnis zur Durchschnittsvergütung im Unternehmen wenig aussagefähig zu sein. Für den Aufsichtsrat relevant könnte im Rahmen der Betrachtung… …, oder für sie eine Recht- fertigung fehlt (z.B. Fortzahlung von Expatriat-Zulagen trotz vollständiger Lokali- sierung) sollte sich der Aufsichtsrat, will…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Das institutsbezogene Sicherungssystem des genossenschaftlichen Bankensektors

  Ralf Benna, Ralf Fischer

  …................ 841 3.1 Rollenverständnis Aufsichtsrat und Sicherungseinrichtung ............... 841 3.2 Besonderheiten im Sanierungsfall… …...................................................... 844 3.3 Haftung und Regress ........................................................................... 846 4. Ausblick (insb. neue… …mit jeweils ei- genen Organen (Vorstand, Aufsichtsrat und General- oder Vertreterversammlung) sind. Die Zusammengehörigkeit dieser Institute zu einem… …Beseitigung der Sa- nierungssituation verschaffen kann. Insbesondere für den Aufsichtsrat der Bank sind die Erkenntnisse aus der „reinen Analytik“ durch den… …genossenschaftlichen Bankensektors 841 3. Implikationen für Aufsichtsräte in Genossenschaftsbanken 3.1 Rollenverständnis Aufsichtsrat und… …genossenschaftlichen Bereich kraft Gesetzes zuständigen – Prüfungsverband der Aufsichtsrat zuständig.42 Dem Aufsichtsrat kommt also mit Blick auf die Good Governance… …soll aber selbstverständlich der Aufsichtsrat in seiner Leistungsfähig- keit nicht überfordert und die Aufgabenverteilung in der genossenschaftlichen Fi-…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Compliance - Wem hilft's?

  Trägt der Aufwand Früchte?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …im Einzelnen: Knapp, T. / Gärtner, D.: „Die Haftung von Vorstand und Aufsichtsrat bei Verstößen gegen das Kartellrecht“, in: CCZ 5 / 2009, S. 168ff. 4… …06, S. 5, 8; Knapp, T. / Gärtner, D.: „Die Haftung von Vorstand und Aufsichtsrat bei Verstößen gegen das Kartellrecht“, in: CCZ 5 / 2009, S. 168ff… …Kartellamt – hier als Sinnbild für Ordnungsbehörden insgesamt – nun absolute Sicherheit verlangt, wie kann man dann eine daraus resultierende Haftung… …Schadenersatz. Liegt hier eine Gefährdungshaftung vor? Die Haftung ohne eigenes rechtswidriges Verhalten und ohne Verschulden, ähnlich der Halterhaftung für… …Zivilrecht im Ergebnis jedoch verneint. 6 Die Haftung der Geschäftsleitungen bleibt aber auch im Zivilrecht verschuldensabhängig, selbst wenn aufgrund der… …außerhalb des Unternehmens bestehen. Sonst – und das ist der überwiegende Normalfall – wird der Vorstand oder Geschäftsführer nur im In- 5 Eine Haftung als… …neuen Berufsbildes“, ZRFC 4 / 11, S. 155, 159 – ablehnend: Schwarz, A., „Die strafrechtliche Haftung des Compliance-Beauftragten“, in: wistra 1 / 2012, S… …Haftungsprivileg). 11 Für den Aufsichtsrat gelten in Bezug auf seine Aufsichtspflichten dieselben Regeln wie für die Geschäftsleitung. 12 Nach außen haftet im… …Haftungssystem der Delikts- oder Verschuldenshaftung? Ändert ein CMS etwas an der Haftung des Unternehmens und auch der Unternehmensleitung? Schließt ein CMS… …wirksam die Haftung von Unternehmen, ihren Organen sowie ihren Compliance-Beauftragten aus? 3.1 Ausschluss des objektiven Tatbestandes von § 130 OWiG…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Aktuelle Urteile: "Beschlagnahme interner Untersuchungsergebnisse"

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …mehrere Bankvorstände wegen besonders risikoreicher Transaktionen in den Verdacht der Untreue zulasten ihrer Bank. Der Aufsichtsrat schaltete daraufhin eine… …Rechtsanwälte dem Aufsichtsrat in einem Rechtsgutachten Bericht über die von ihnen ermittelten Tatsachen und über mögliche Schadenersatzansprüche gegen die… …bzw. die schriftlichen Stellungnahmen, was diese ablehnte. Zur Begründung führte sie an, dass der Aufsichtsrat der Bank sie nicht von ihrer anwaltlichen… …Aufsichtsrat, mit der Prüfung etwaiger Schadenersatzansprüche gegen die beschuldigten Bankvorstände beauftragt worden. Dies schließe die gleichzeitige Beratung… …, Konkurrenzprodukte nachzuahmen. Auch hier beauftragte der Aufsichtsrat Rechtsanwälte mit internen Ermittlungen. Anders als im Fall des LG Hamburg stand aber nicht die… …entziehen, um einer eigenen zivilrechtlichen Haftung auszuweichen oder ein nachteiliges Bild in der Öffentlichkeit zu verhindern. 10 Der beschuldigte… …wenn der Aufsichtsrat des Unternehmens die Rechtsanwälte von ihrer Verschwiegenheitspflicht entbindet, weil er eine Kooperation mit den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsratsmitglieder in Kreditinstituten: Rechte, Pflichten und Haftungsregeln

  Katja Langenbucher

  …Schadensersatzansprüchen gegen den Aufsichtsrat ......................................................................................... 22� Literaturverzeichnis… …Aktiengesetz sowie durch einzelne Vorschriften des Kreditwesengesetzes determiniert. Der Aufsichtsrat ist hiernach auf die sorgfältige und eigenverantwortliche… …, 2011), § 23 Rn. 51. 9 Vgl. Hilgers, H.A./Kurta, L. (Verwaltungs- und Aufsichtsrat, 2010), S. 476. 10 Vgl. Perlitt, J. (§ 301 Möglichkeit des… …Nichterfüllung dieser Anforderungen an. 2. Rechte und die Zusammensetzung des Aufsichtsrates 2.1 Überblick: Die Rechte des Aufsichtsrates16 Der Aufsichtsrat… …sowie nach § 77 Abs. 2 Satz 1 AktG den Erlass einer Geschäfts- ordnung für den Vorstand. Nach § 111 Abs. 3 AktG ist der Aufsichtsrat ausnahms- weise zur… …Aufsichtsrat zur Vertretung der Gesellschaft, wenn Vorstandsmitglieder in ein Vertragsverhältnis zur Gesellschaft treten. Die Kontrolle durch ein mehrstufiges… …Aufsichtsrat. Darüber hinaus sieht das Gesetz für verschiedene Sachverhalte einen Zustimmungsvorbehalt vor, der eine Art Vetorecht zugunsten des Aufsichtsrates… …wenig homogen sind.17 Auf der Grund- lage des § 90 AktG kann der Aufsichtsrat vom Vorstand Berichte über die Ge- schäftsführung fordern. Schlichte… …Beantwortung.18 § 111 Abs. 2 Satz 1 AktG erlaubt dem Aufsichtsrat Einsichtnahme in die Bücher und Schriften der Gesellschaft. Abs. 2 Satz 2 derselben Norm… …Zusammenarbeit zwischen Vor- stand und Aufsichtsrat und widerspreche der aktienrechtlich herausgehobenen Stel- lung des Vorstandes im Unternehmen. Anders will man…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Wahrnehmung der Aufsichtsfunktion bei Privatbankiers und Banken in Familienbesitz

  Stephan Schüller

  …Privatbankiers und Banken in Familienbesitz 259 ist die üblicherweise unbeschränkte Haftung der Unternehmensleiter für die Ver- bindlichkeiten der Bank. In… …servative Verhältnis zum Risiko sind das Prinzip der unternehmerischen Verant- wortung und die Koppelung von Risiko und Haftung. Der Privatbankier bringt… …durch seine persönliche Haftung sein Privatvermögen in das Unternehmen ein und übernimmt die volle Verantwortung für die finanzielle Stabilität des… …Aufsichtsorgan in der Ste- ___________________ 6 Vgl. Wiedemann, A./Kögel, R. (Aufsichtsrat, 2008), S. 4. Stephan Schüller 262 wardship-Theorie eine… …den Aufsichtsrat nach dem Governance Kodex nicht gestattet ist, ist dies für Familienunternehmen ein entscheidendes Element in der Übertragung der Un-… …einem Fehlverhalten ___________________ 10 Vgl. Wiedemann, A./Kögel, R. (Aufsichtsrat, 2008), S. 5ff. 11 Mögliche Formen von Aufsichtsinstanzen sind… …. (Aufsichtsrat, 2008), S. 17. 12 Der Governance Kodex für Familienunternehmen ist eine Initiative von Intes und Die Familienunter- nehmer – ASU. Er wurde von… …die spezielle Haftungssituation, so vor allem die persönliche Haftung der Gesellschafter oder der Geschäftsführung, in den Vorder- grund stellen. Das… …von Bankaktiengesellschaften. Ursachen hierfür sind die für diese Bankengruppe typi- sche Haftungssituation (persönliche Haftung auf… …ein und die Nähe zwi- schen Eigner und Management reduziert Informationsasymmetrien. Die persönli- che Haftung auf Geschäftsführungsebene beeinflusst…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Verantwortlichkeiten; Sorgfalt des Audit Committees) Der unabhängige Finanzexperte im Aufsichtsrat: Überwachungstätigkeit, Qualifikation, Besetzung, Vergütung, Haftung… …rechtspolitische Verfehlung oder ein gebotener Abwehrmechanismus gegen moderne Wirtschaftskriminalität? In: Zeitschrift für Wirtschaftsstrafrecht und Haftung im… …Finanzexperten; Anforderungen an eine effektive Aufsicht und Beratung durch den Aufsichtsrat; Transparenz und Kommunikation; Auswahl unabhängiger Finanzexperten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …. Der unabhängige Finanzexperte im Aufsichtsrat Überwachungstätigkeit, Qualifikation, Besetzung, Vergütung, Haftung Herausgegeben von Dr. Christian Orth… …93 Abs. 1 Satz 2 AktG) einen sog. „safe harbour“, in dessen Rahmen er keine Haftung zu befürchten hat. Voraussetzung für die Gewährung dieses… …mit Beratungsaufträgen an Aufsichtsratsmitglieder nach dem Fresenius-Urteil des BGH Der Anwalt im Aufsichtsrat Whistleblowing: Arbeitsrechtliche… …, aber auch Chancen widmen. Aspekte sind hierbei u. a. CCFragen der Regulierung, Corporate Governance und Haftung, CCdie Auswirkungen von Unsicherheit in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …für Bezugsrechtsemissionen auf die Eigenkapitalbeschaffung mittelständischer Unternehmen Die Haftung von Compliance Officer, Vorstand und Aufsichtsrat… …. 202 – 207 Haftung für wahre Äußerungen? Prof. Dr. Heinrich Honsell ZIP 10/2013 S. 444 – 447 EuGH-Entscheidung Geltl/Daimler: „Selbstbefreiung“ von der… …. Peter Ruhwedel und Tobias M. Weitzel BB 9/2013 S. 451– 458 BB 9/2013 S. 459 – 464 KoR 3/2013 S. 142 – 155 Der Aufsichtsrat 3/2013 S. 40 – 41 Service • ZCG… …Qualifizierter Aufsichtsrat (m/w)“ für den gehobenen Mittelstand sowie kapitalmarktorientierte oder börsennotierte Unternehmen an. Er findet statt als… …Anmeldungen unter www. aimp.de oder per E-Mail an: aimp-jahresfim_2013@aimp.de. Der professionelle Aufsichtsrat Ein Lehrgang für Aufsichtsräte in einzeln… …Steinhübel) CC4. 9. 2013 – Rechnungslegung (WP/StB Dr. Arno Probst und WP/StB/CPA Dirk Driesch) CC23. 10. 2013 – Praktische Arbeit im Aufsichtsrat und seinen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Geschäftspolitik im Vermittlungsgeschäft aus Sicht des Aufsichtsorgans

  Friedrich Caspers

  …deutlich erweitert. Gesetzlich sind dem Aufsichtsrat als wesentliche Auf- gaben die Bestellung und Abberufung des Vorstandes, der Abschluss, die Ände- rung… …erweitert. Dies zeigt z.B. § 111 Abs. 4 AktG in der Fassung seit 20027, wonach Maßnahmen der Ge- schäftsführung dem Aufsichtsrat auf der einen Seite nicht… …konsistente Risikostrategie festzulegen.8 In der Risi- ___________________ 1 Vgl. Nehls, A./Schüppen, M./Unsöld, B.C. (§ 23 Aufsichtsrat, 2010), Rn. 2. 2… …mit diesem zu erörtern.9 94% der deutschen Befragten einer Deloitte Studie stimmen der Aussage zu, dass der Aufsichtsrat eine zentrale Rolle bei der… …Versicherungsvermittlung32, die Pflicht zur Offenlegung von Inte- ressenkonflikten bei der Vermittlung von Wertpapieren33 sowie die Haftung des Maklers für „best-advice“34 zu… …Kundenberatung durch Haftungssituation Bankmitarbeiter Haftung der Bank, ggf. Regress gegenüber Mitarbeiter Mitarbeiter Tochtergesellschaft Bank Haftung der… …Tochtergesellschaft, ggf. Regress gegenüber Mitarbeiter Mitarbeiter Produktgeber Haftung des Produktgebers Freier Handelsvertreter Haftung des Handelsvertreters… …oder des Produktgebers Makler Haftung des Maklers Abb. 5: Haftungssituation bei Beratung Soweit die Bank für die Beratungsleistung haftet, kann… …Bank verbunden. Ein Versicherungsmakler unterliegt einer hohen Haftung für Beratungsfehler und muss deshalb eine umfassende Marktübersicht für jedes…

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