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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Konzeption eines Hinweisgebersystems

  Anforderungen, Risiken und Handlungsempfehlungen
  

  Attila Strauss

  …Anonymität ausschließlich aus einem externen Netzwerk erfolgen kann. 5. Zusammenfassung Das Whistleblowing stellt einen Prozess dar, der die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  2013 - das Jahr der Entscheidungen

  Entwicklungen im Bereich Compliance
  

  RA Dr. Malte Passarge

  …Zertifikates in einem späteren Prozess vor allem der Beweislast, die Vorstand, Geschäftsführung oder Complianceverantwortlichen treffen, entsprochen werden kann…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Verantwortung der Geschäftsleitung fu?r Compliance

  RA Dr Rainer Markfort

  …überdehne und weil die Beweislastverteilung im Prozess den Vorstand schutzlos stelle. Ob im Hinblick auf eine „gerechte“ Beurteilung des Einzelfalls die… …Sie rechts gebietsüber greifend im Entschei dungs prozess: von Mindestanforderungen bis hin zu Lösungs ansätzen für die Umsetzung von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …Bedienerkonzept für die EDV mit unterschiedlichen Rechten und Berechtigungen? � Sind Zugriffsberechtigungen definiert? � Existiert ein Prozess zur… …durch den Fachbereich durchzuführen. Die Risiko-/Schutzbedarfsanalyse dient dazu, die an einem Prozess beteiligten Anwendungen und Systeme zu analysieren… …Datenfeld � Kontrollquote � Ist eine unabhängige Kreditkontrolle eingerichtet? � Ist die Dokumentation der Kontrolle angewiesen? � Gibt es einen Prozess… …greift manuell ein? � Prozess anzupassen? � Sind die erteilten Berechtigungen auf die für die Aufgabenwahrnehmung erforderlichen Tätigkeiten beschränkt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …vorliegt. Insofern muss das Institut einen Prozess implementieren, in dem die Einbindung des unabhängigen Bereiches bereits bei der Entscheidungsfin- dung… …werden kann. Im Umkehrschluss müssen diese Fragestellungen positiv beantwortet werden, um keinen Prozess nach AT 8.1 initiieren zu müssen. Im Einzelfall… …Geschäftsleitung. Daneben dient das Reporting auch als Nachweis für einen MaRisk-konformen Prozess gegenüber der Bank- aufsicht sowie dem externen… …Wurden die Vorgaben der MaRisk zur aufbauorganisatorischen Trennung im Prozess der Entscheidungsfindung eingehalten? Ablauforganisatorische Umsetzung… …mehrstufiger Prozess. Ziel muss es sein, dass vor Einsatz neuer Produkte bzw. in neuen Märkten dieser Pro- zess etabliert wird, in dem die sich daraus ergebenden… …Risiken und Chancen analysiert und dokumentiert werden. Insofern ist ein NPP immer Bestandteil des Risikomanagements eines Kreditinstitutes. Der Prozess… …Beschlussfassung über Produkteinführung oder Markteintritt � ggf. Genehmigung mit Einschränkungen � ggf. Feinabstimmung durch weitere Prozess- und IT-… …NPP-Komitee/NPP-Board grundsätzlich prozess- unabhängig und somit in einer beratenden Funktion auf. Hinweise und Anre- gungen der Internen Revision sollten aufgenommen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …Hauptteil werden Prü- fungsansätze (Projektbegleitung, Prozess- und Funktionsprüfung) für die tägliche Revisionsarbeit abgeleitet. Die Autoren des Aufsatzes… …Asset Qualität des Portfolios. Aufgrund der fest- gestellten Auffälligkeiten ist ein ständiger Prozess in Gang gesetzt, der Anre- gungen für… …Verbesserungen in der Arbeitsqualität geben und der Prozess- verbesserungen vorantreiben kann. Dies kommt letztlich wiederum dem Monitoring zugute, da ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …. Prüfungsfragen zu Frühwarnindikatoren: � Ist ein Prozess für die laufende Überwachung von Frühwarnindikatoren implementiert? � Werden (beispielhaft) quantitative… …risikoarten- übergreifenden Auswirkungen Rechnung getragen. 4.2.3 Ergänzende, im operativen Prozess eingebundene Einheiten In Abhängigkeit zur… …Risikofrüherkennungsverfahrens 115 4.3 Festlegung der Engagementzuordnung/ Betreuungsform und der einzuleitenden Maßnahmen Der Prozess eines Risikofrühwarnverfahrens lässt sich… …Künftige Bearbeitungs- und Betreuungsform Abbildung 3: Prozess eines Risikofrühwarnverfahrens Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das… …Ratingverfahren – die Festlegung eines regelmäßigen Prozesses zur Messung der Wirksamkeit eines Risikofrüher- kennungsverfahrens. Besteht ein solcher Prozess nicht… …Risikofrüherkennungsverfahrens: � Besteht ein Prozess, um die Wirksamkeit des Risikofrüherkennungsver- fahrens regelmäßig zu messen? � Sind die Verfahren zur Messung der… …Wirksamkeit geeignet? � Sind die Verantwortlichkeiten für diesen Prozess eindeutig festgelegt? � Ist erkennbar, dass sich die Anzahl der Sanierungsfälle… …beschrieben und ihre Bedeutung im Kreditentschei- dungsprozess vorgestellt. Gleichzeitig wurde auf die am Prozess beteiligten Organisationseinheiten und deren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …während dem Produktions- prozess auftreten, aber z.B. auch Streiks. � Das Zulieferrisiko besteht darin, dass Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe nicht in der… …nanzierung ist ein Abwicklungskonzept zu erstellen � In den Prozess der Verwertung der Si- cherheiten sind Mitarbeiter oder ggf. ex- terne Spezialisten mit…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts

  André Althof, Bernd Kaltwasser

  …der zur Deckung dienenden Grundpfandrechte Immobiliendarlehen werden in der Regel durch erstrangige Grundpfandrech- te besichert. Der Prozess der… …Funktionstren- nung zwischen Beleihungswertermittlung und Beleihungswertfestsetzung festgelegt.101) Der Prozess zur Ermittlung und zur Festsetzung des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten Baufinanzierungen

  Bernd Kaltwasser, Reinhard Leinweber, Susanne Rosner-Niemes

  …jeher u.a. die Prüfung und Beurteilung des internen Kontrollsystems hinsichtlich Zweckmäßigkeit und Wirksamkeit. Durch ein wirksames, prozess… …. ESt-Bescheid und -Erklärung sowie generell eine Schufa-Aus- kunft bei Krediten ab 250 T€ bzw. 750 T€ herangezogen. Dem Prozess der Kreditwürdigkeitsprüfung…

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