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• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Compliance als offene Gruppe

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …qualifizieren, wobei das angesprochene Personalwesen transparente Auswahlkrite- rien sicherstellt. Ohne einen „Eventcharakter“ zu betonen, kann eine Prüfung an… …Prüfung in Anspruch nehmen wird, wird doch sonst allzu rasch nach der Internen Revision gerufen, wel- che „nebenbei“ noch diesen oder jenen Sachverhalt… …prüfen soll. Auf dieser Basis können und sollen auch Compliance-Vorgaben betrachtet werden. Ist eine Prüfung nicht möglich oder sinnvoll, also die… …Handlungen die Interne Revision im Rahmen einer Prüfung wie würdigen wird. Systematische Prüfungsplanung Die Festlegung der risikoorientierten… …Ernsthaftigkeit der eigenen Aussagen unterstreichen. Weiterhin können aber auch schwache Signale empfangen, dass Sachverhalte vorliegen könnten, die eine Prüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2015

  Compliance Risk Assessment: Konzepte und ein praxisorientierter Leitfaden

  Besonderheiten bei der Durchführung für ein Unternehmen der Pharmabranche
  

  Christian Weimar, Dr. Willibert Franzen

  …124 • ZCG 3/15 • Prüfung Compliance Risk Assessment: Konzepte und ein praxisorientierter Leitfaden Besonderheiten bei der Durchführung für ein… …ist. Compliance Risk Assessment Prüfung • ZCG 3/15 • 125 Operiert ein Unternehmen international, können Anforderungen an diese systematische… …eine umfassende ordnungsgemäße Dokumentation. 3 Der IDW PS 980 ist ein Prüfungsstandard, der die Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von… …Compliance-Steuerung, in: Wieland/ Steinmeyer/Grüninger, Handbuch Compliance- Management-System, 2. Aufl. 2014, S. 527 ff. 126 • ZCG 3/15 • Prüfung Compliance Risk… …identifiziert werden können, ist eine sehr gute Vorbereitung unerlässlich. Compliance Risk Assessment Prüfung • ZCG 3/15 • 127 Unternehmensbereich Unterbereich… …. 128 • ZCG 3/15 • Prüfung Compliance Risk Assessment Je mehr Personen in qualitativen Interviews befragt werden können, desto höher ist die… …für das Unternehmen führen. Compliance Risk Assessment Prüfung • ZCG 3/15 • 129 Welche haftungs- oder ordnungsrechtlichen Folgen können im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Kooperationsmanagement

  Barbara Kempe

  …ist häufig zu einer stichprobenorientierten Prüfung gezwungen und kann nicht alle Leistungsbereiche, in denen das Eingehen von Kooperationen sinnvoll… …verändernden Rahmenbedingungen dem Revisor den Eindruck eines geregelten Verfahrens, kann er daraufhin die Stichprobenauswahl für die konkrete Prüfung… …eine juristi- sche Prüfung statt, um Risiken gering zu halten? Der (ideal)typische Prozess beim Eingehen von Kooperationen umfasst beispielhaft die… …im Rahmen der Kooperation erwirtschaftet wird. 2. Prüfung von Alternativen Das wettbewerbliche Umfeld spielt eine große Rolle für die Beurteilung… …getroffenen Annahmen und hinterlegten Faktoren hinterfragen. 4. Verhandlung der vertraglichen Konditionen 5. Einigung 6. Formulierung bzw. Prüfung des… …Gesundheitswesens ist jedoch eine Vielzahl von rechtlichen Rahmenbedingungen zu beachten, wenn solche Kooperationen einer Prüfung standhalten sollen. Beispielhaft… …seien hier wichtige Aspekte aufgezählt. 6.5.6.1 Steuerrecht Die steuerrechtliche Prüfung ist bei gemeinnützigen Gesellschaften elementar, da- mit die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Notes

  Informationsbeschaffung

  Prof. Dr. Peter Leibfried, Ingo Weber, Benjamin Rummel

  …immer wieder als zeitaufwendige Stolpersteine erwiesen haben: – Prüfung der Bilanzsumme (Aktiva entsprechen Passiva) – Aufgliederung der Positionen… …Ergebnisses laut Gewinn- und Verlustrechnung mit der Bilanz – Summarische Prüfung des Eigenkapitals (Anfangsbestand Ergebnisvortrag plus Jahres- ergebnis etc… …auch Sicherheiten angegeben und umgekehrt). Nicht alle quantitativen Informationen können systemgestützt abgeglichen werden. Eine manuelle Prüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Notes

  Zeitplanung und Projektmanagement

  Prof. Dr. Peter Leibfried, Ingo Weber, Benjamin Rummel

  …sicherzustellen und so die Kosten der Erstellung und der späteren Prüfung möglichst gering zu halten. 3.3 Optimierungsansätze bei der Notes-Erstellung Häufig… …resultierenden Aufwands hinsichtlich Konsistenz und erneuter Prüfung zu sensibilisieren, um dieses Prob- lem während des Übersetzungs- oder sogar des… …Stärkung der Zwischen- und Vorprüfung, wo Systemprüfungen oder die Prüfung der im Rahmen der vorgezogenen Tätigkeiten erstellten Notes-Angaben erfolgen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Vorgehensweise und Prinzipien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Strafverfolgungsbehörden � die Interne Meldepflicht bei Organhaftung/Compliance � die Dokumentation (lückenlose Nachvollziehbarkeit) � Prüfung der Frage, ob die… …barkeit. Prüfung der Einhaltung des IKS Kontinuierliche Prüfung der Effektivität und Effizienz der Prozesse durch präventive und aufdeckende Kontrollen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  50 Jahre Zeitschrift Interne Revision

  …zu aktuell erschienenen Fachbüchern, eines davon ist der in der DIIR-­ Schriftenreihe des ESV erschienene Leit­faden zur Prüfung des Asset Liability…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Buchbesprechungen

  …Prüfungsleitfaden „Compliance-Funktionen nach MaRisk“ ist aufgrund des Praxisbezugs gut geeignet, Anregungen für die Prüfung sowie fachseitige Abdeckung der Aufgaben…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2015

  ZCG-Nachrichten

  …276 • ZCG 6/15 • Prüfung Diversität im Aufsichtsrat ZCG-Nachrichten Markt für Wirtschaftsprüfung Die deutsche Regierung hat bekanntlich noch bis zum…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Notes

  Einleitung

  Prof. Dr. Peter Leibfried, Ingo Weber, Benjamin Rummel

  …Schwerpunkt auf der Prüfung der Notes durch den Wirtschaftsprüfer. Hier werden Ort, Reihenfolge und Art der Prüfungshandlungen dargestellt, und mögliche…