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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Berlin · Tel. (030) 25 00 85-265 · Fax (030) 25 00 85-275 · ESV@ESVmedien.de · www.ESV.info DIIR 54_Anzeige_184x142_4c.indd 1 18.05.2015 09:17:06 138 ZIR…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Informationsquelle“ (Teil 1): Klassifizierungsschema für Unternehmensdaten. In: PRev Revisionspraxis 2014, S. 270–279. (Prüfungsmethoden; Informationsbeschaffung… …: Jahresbericht 2014, Teil 1: Kommunalfinanzbericht 2014. O.O. (Schwerin) 2015 (http://www.lrh-mv.de/… …Siepermann-Vahrenkamp_Anzeige_184x79_4c.indd 1 18.05.2015 13:57:47 144 ZIR 03.15…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juni bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Veranstaltungen Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juni bis 31. Dezember 2015 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V… …26.– 27. 11. 2015 R. Odenthal Der Revisor als Kommunikator 21.– 23. 10. 2015 C. Rausch Kommunikation Teil 1: Kommunikation, Rhetorik und… …Vorbereitungskurs: Certification in Risk Management Assurance (CRMA) • Seminare Interner Revisor DIIR Teil 1: Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung der… …vorbehalten! 148 ZIR 03.15 ZIR_eJournal_90x254_4c.indd 1 18.05.2015 14:00:30…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Voraussetzungen für Operational Auditing (OA)

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …Abbildungsverzeichnis 1 1 Voraussetzungen für Operational Auditing (OA) So banal es auch klingen mag, Operational Auditing (OA) ist nicht… …IIA-Standard 1210., S. 8 f. 7 Siehe hierzu The Professional Practices Framework, den IIA-Standard 1210.A1., S. 9. 1 Voraussetzungen für Operational… …Überblick Doch vorab sei noch einmal an den Band 1 der Handbuchreihe erinnert, in der die vier Typen von Revisionen mit den entsprechenden… …. Die IR sollte sich von Zeit zu Zeit auch davon überzeugen, ob die eingerichteten Abteilungen ihren Aufga- ben nachkommen. 1 Voraussetzungen für… …nen werden wir beim Revisionsprozess, und zwar in den notwendigen Konkretisie- rungen für ein OA. Im Band 1 der Handbuchreihe sind die einzelnen… …entstehen zu lassen. Eine Agenda für solche Gespräche könnte wie folgt aussehen: Nr. Besprechungspunkte Hintergrund Ziel Ergebnis 1. Die ersten 9… …IR-Risikoprofil Aktuelle risiko- orientierte Revisionsplanung Änderungen im Audit Univers, neue Prüfungs- themen 1 Voraussetzungen für Operational… …mit dem Management im Revisionsprozess 7 was schon in Band 1 der Handbuchreihe betont wurde. Es sollte mit Überzeugungs- vermögen versucht werden… …erkennen!“11 ____________ 10 Siehe hierzu Band 1, Kapitel 7: Strategie und Organisation der IR. 11 Bibel, Matthäus 7, Vers 20. 1 Voraussetzungen für… …sich die im vornehinein gemachten Hypothesen zu bestätigen scheinen. Die im Band 1, Kapitel 10: Berichterstattung gemachten Einschränkungen gelten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Das COSO ERM und das Three Lines of Defense Modell

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …of Defense Modell 22 2.2 Die 5 Prozesse von COSO ICS 2.2.1 Prozess 1: Control Environment Im ersten COSO-Prozess „Unternehmensumfeld“ geht es… …sind mehrfach belegbar, die Bedeutungseinstufung aufgrund ihrer praktischen Erfahrung so gewählt: Nr. Name der Control Differenzierung Bedeutung 1… …Unternehmens (z. B. Quartals- und Jahres-Berichterstattung, Adhoc-Mitteilungen) substantielle Abwei- ____________ 30 Im Buch 1 der Reihe: Grundlagen der… …vielen Unternehmen übertrieben werden kann nach ____________ 31 Siehe hierzu Band 1, Kapitel 10 Berichterstattung. 32 Entwickelt in den 1990er Jahren… …höheren Margen (Chance 1). Gleichzeitig ergaben sich als Chance 2 für den Konzern, die Handelskompetenz durch die Übernahme von Fachmarktketten zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Grundsatzüberlegungen zur Prozessprüfung

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …, operatives Führen sowie externes und internes Berichtswesen als reine Managementprozesse definiert. Prozessmodell generisch 1. Strategie + Planung… …aufgeführt, bei der eine gut aufgestellte IR einen Wertbeitrag leisten kann. Prozessstufe OA-Themen 1. Strategische Zielplanung (Akquisitions-… …revi- sionsintern (Band 1, Kapitel 7) abgehandelt worden. Der mitarbeiterorientierte Prozess (MOP) und TRI:M sind hier brauchbare Instrumente… …Kundinger: Die IR als Change Agent und den Band 1 der Reihe: Grundlagen der Internen Revision, in dem Bürokratie als Soll (Richtlinie) ohne IST definiert… …1 Operative Pla- nung Umsetzung der Budgetgespräche Verzahnung mit Strategischer Planung Nur Zweckmäßigkeits- Prüfungen sinnvoll; manchmal… …Vertrieb, im Kapitel 10 „Operative Supportprozesse 1: IT-Prozesse und IT-Revision“ bei 10.1.6 Personen in der ITK und unter 11.1.3 Der Einkäufer im Kapitel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Analysetools für Operational Auditing

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …3.6 Kernthesen 65 4 Analysetools für Operational Auditing Im Band 1 Grundlagen der Internen Revision, insbesondere Kapitel 8, „Risikoorien-… …Fläche 3 Fläche 2 Fläche 1 Abbildung 4-2: Balanced Scorecard auf Unternehmensebene ____________ 57 Begriff aus dem Controlling nach Dr. Deyle… …zeitunkritische Tätigkeiten schneller fertig werden, entstehen bei ihnen freie Puffer. In der Grafik unten ist eine vereinfachte Form von CPM abgebildet60: 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Marketing und Marketingrevision

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …weniger äußerst spannend zu betrachten, geht es doch um die Position 1 der GuV, den Umsatz, der die Basis für alle Unternehmensaktivitäten legt. –…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …5.8 Kernthesen 207 6 Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses Der Erfolg des Geschäftsmodells eines Unternehmens entscheidet sich im… …Verkaufsprozess durch die Daten in den Fir- mendatenbanken wie Produkt-, Lieferanten- und Logistikdaten. 6 Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses… …, Password, Geburtsdatum etc.). 6 Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses 210 Prüfung der Vertretungsbefugnis bedeutet, dass der… …der Hausbank des Käufers. ____________ 185 § 1, 4, 8 Abs. 1 Geldwäschegesetz. Diese Prüfung sollte durch Vorlage des Personalausweises/Reise-… …geht es im Verkaufsprozess 1: „Demand2Order: Auftragerteilung und Auftragsbestätigung“ seitens des Unternehmens um die Abgabe und spätere Einhal- tung… …: ____________ 187 Gemeint sind hier Anzahlungen vor Erhalt des Wagens, nicht eine Leasingsonderzahlung zum Auslie- ferungszeitpunkt. 6 Kernprozess 1… …. ____________ 188 10 k Amazon, 2013, siehe hierzu www.sec.gov. 6 Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses 214 Von den Kosten gilt die… …„geschrumpfte Foli- enverpackung“ der gelieferten Palletten selbst von der Richtigkeit der Menge überzeu- gen. „Versprechen 1: Preis“ ist durch mehr oder… …zur Fianzierung der Herstellung seiner Waren zu erhalten. Der Vorteil für den Importeur liegt darin, erst die Zahlung 6 Kernprozess 1: Revision… …Auftragsnehmers, die zur Kürzung der Zahlung oder zum teitweiligen Einbehalts eines Teils der Zahlung führen. 6 Kernprozess 1: Revision des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Kernprozess 4: Produktion und Produktionsrevision

  Prof. Dr. Volker H. Peem�ller, Joachim Kregel

  …____________ 225 Normalerweise für maximal sechs Monate, in Ausnahmefällen nach § 109 Abs. 1 Nr. 2 Sozialgesetz- buch III mit Rechtsverordnung bis zu 12–24…