Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Buchbesprechungen

  …Praxisleitfaden „Professionelles Revisionsprüfungen“ ist ein Buch zur Methodik des Prüfens. Dabei betonen die Autoren die dafür wichtige und wesentliche… …„unabhängige Meinung“ des Prüfers bei der Beurteilung der einzelnen Prüfungsergebnisse. Das Buch zeigt daher auch für die Praxis nutzbare Methodenkonzepte auf… …, um nützliche Ideen für den Prüfungsalltag abzuleiten. Die für die Autoren maßgeblichen Erfolgsfaktoren sind: • Erfassung der für die Prüfung… …Aufbereitung der Prüfungserkenntnisse Das Buch ist in verschiedene Kapitel aufgeteilt, die im Folgenden dargestellt werden. Kapitel 1 geht in Form der Einleitung… …auf die Motivation zur Erstellung des Buches ein und beschreibt das Ziel und Aufbau des Werks. Kapitel 2 stellt den Anspruch des Prüfungsprotokolls dar… …und erläutert die Erfordernisse einer angemessenen Prüfungsdokumentation. Dabei wird die Bedeutung der Standardisierung von Unterlagen sowie die… …Konzentration auf wichtige Prüfungsinhalte betont. Kapitel 3 gibt Hinweise auf die Prüfung und das Prüfungsprotokoll. Erläutert werden die Vorgehensweise, die… …Form und die einzelnen Elemente des Prüfungsprotokolls. Kapitel 4 geht auf den Prüfungsauftrag und den Prüfungsgegenstand ein. Dabei werden auch einzelne… …Prüfungstypen (Checklisten-Prüfung, Jahresabschluss-Testat, Intensivuntersuchung und Positionspapier) erklärt. Kapitel 5 stellt die prüfungsbezogene Risikoanalyse… …beschreibt die Prüfungsorganisation und –durchführung. Die Ausführungen gehen auf die Aufgaben und Rollen des Prüfungsthemas, die Bearbeitung einzelner…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Recht der Revision

  …978-3-503-16313-7.Die rechtlichen Anforderungen an Organisation und Tätigkeit der Internen Revision steigen permanent. Die Interne Revision muss die rechtlichen… …Grundlagen ihrer täglichen Arbeit kennen, um die in sie gesetzten hohen Qualitätsansprüche zu erfüllen. Dies gilt gerade auch für Nichtjuristen, welche kaum… …die Entwicklungen in diesem Bereich vollumfassend verfolgen können. Das Autorenteam, das seit Jahren beruflich in vielfacher Hinsicht mit der Tätigkeit… …zur Praxis der Internen Revision umfassend und aktuell beleuchtet.Die ersten beiden Kapitel zeigen die zunehmende Verrechtlichung der Tätigkeit der… …Internen Revision auf, die mit oftmals rudimentären Rechtskenntnissen der Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen der Internen Revision einhergeht. Dabei nehmen… …sich die Autoren die Zeit, in verständlichen Worten das notwendige juristische Basiswissen zu vermitteln. Auch wird die Bedeutung… …betriebswirtschaftlicher Standards, insbesondere der DIIR-Revisionsstandards, für die Ausfüllung der rechtlichen Rahmenregelungen aufgezeigt.Das dritte Kapitel ist der… …Entscheidungen eines Entscheidungsorgans. Dies spielt insbesondere für die Gewährung einer Haftungsentlastung im Schadensfall eine wichtige Rolle. Im Rahmen des… …weiten Handlungsspielraums sichert die Business Judgment Rule einen Haftungsfreiraum. Die Interne Revision kann dabei entscheidend zur… …Kapitel hebt die Bedeutung der Dokumentation/Arbeitspapiere für die Arbeit der Internen Revision und die erforderliche Aufbau- und Ablauforganisation des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Recht der Revision

  …978-3-503-16313-7.Die rechtlichen Anforderungen an Organisation und Tätigkeit der Internen Revision steigen permanent. Die Interne Revision muss die rechtlichen… …Grundlagen ihrer täglichen Arbeit kennen, um die in sie gesetzten hohen Qualitätsansprüche zu erfüllen. Dies gilt gerade auch für Nichtjuristen, welche kaum… …die Entwicklungen in diesem Bereich vollumfassend verfolgen können. Das Autorenteam, das seit Jahren beruflich in vielfacher Hinsicht mit der Tätigkeit… …zur Praxis der Internen Revision umfassend und aktuell beleuchtet.Die ersten beiden Kapitel zeigen die zunehmende Verrechtlichung der Tätigkeit der… …Internen Revision auf, die mit oftmals rudimentären Rechtskenntnissen der Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen der Internen Revision einhergeht. Dabei nehmen… …sich die Autoren die Zeit, in verständlichen Worten das notwendige juristische Basiswissen zu vermitteln. Auch wird die Bedeutung… …betriebswirtschaftlicher Standards, insbesondere der DIIR-Revisionsstandards, für die Ausfüllung der rechtlichen Rahmenregelungen aufgezeigt.Das dritte Kapitel ist der… …Entscheidungen eines Entscheidungsorgans. Dies spielt insbesondere für die Gewährung einer Haftungsentlastung im Schadensfall eine wichtige Rolle. Im Rahmen des… …weiten Handlungsspielraums sichert die Business Judgment Rule einen Haftungsfreiraum. Die Interne Revision kann dabei entscheidend zur… …Kapitel hebt die Bedeutung der Dokumentation/Arbeitspapiere für die Arbeit der Internen Revision und die erforderliche Aufbauund Ablauforganisation des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Buchbesprechungen

  …, OTC-Derivaten und Hochfrequenzhandel In Folge der Finanzmarktkrise hat die EU eine Vielzahl von aufsichtlichen Maßnahmen erlassen, die darauf abzielen, den… …aufsichtlichen Rahmen zu vereinheitlichen und die Finanzmärkte zu stabilisieren und Systemrisiken zu minimieren. Zu dem Paket der aufsichtlichen Maßnahmen gehören… …abzuwickeln und die abgeschlossenen OTC-Derivatekontrakte sowie alle damit einhergehenden Änderungen an ein Transaktionsregister zu melden. Dadurch entsteht… …eine Transparenz über den OTC-Handel auf Einzelgeschäftsebene durch die Aufsicht. Von der umfassenden Regulierung betroffen und damit der Regulierung… …unterliegend sind nicht nur Finanzinstitute, sondern auch Unternehmen wie nichtfinanzielle Gegenparteien, die im OTC-Derivatemarkt aktiv sind. Denn mit… …OTC-Derivaten können Risiken für Geschäfte reduziert werden, die unmittelbar mit der Geschäftstätigkeit oder dem Liquiditäts- und Finanzmanagement zusammenhängen… …. Die Zielsetzung des Handbuches besteht in der detaillierten Darstellung der Regelungsinhalte von EMIR, MiFID II/MiFIR, PRIIPs, MAD/ MAR, OTC- Derivaten… …und Hochfrequenzhandel sowie der Erläuterung des Zusammenspiels der Regulierungen sowie die praktischen Auswirkungen auf die Marktteilnehmer. Für die… …Interne Revision ist das Buch aufgrund der regulatorischen Erfordernisse relevant, die im Praxisalltag zu prüfen sind. Kapitel A geht auf die Realität der… …europäischen Finanzmarktregulierung ein und stellt die wesentlichen Bausteine der Regulierungswelle dar. Kapitel B gibt einen Überblick über die MiFID II und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2016

  Kapitalmarktkommunikation im Governance-Fokus

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Editorial • ZCG 2/16 • 49 Sehr geehrte Leserinnen und Leser, die Vermeidung von Informationsasymmetrien zwischen den Führungsorganen auf der einen… …Seite und den Kapitaleignern auf der anderen Seite ist ein wesentliches Element der sog. guten Corporate Governance. Insbesondere in 2016 steht die… …Einführung vieler neuer Regelungen in der Corporate Governance an, die mit der Kapitalmarktkommunikation im Zusammenhang stehen. Besonders wichtig erscheint… …hierbei, dass die Vorteile einer transparenten Kapitalmarktkommunikation jedenfalls nicht einseitig in einer immer weiteren Ausweitung von Berichtspflichten… …gesehen werden können. Über Entlastungen dürfen sich die Unternehmen beispielsweise hinsichtlich der Quartalsberichterstattung freuen. Ferner ist zu… …verschlanken. Aktuelle Fragen der Kapitalmarktkommunikation sind es denn auch und insbesondere die dabei zu beachtenden neuen Anforderungen an das Zusammenspiel… …von Aufsichtsrat, Vorstand und Wirtschaftsprüfer, die den Themenschwerpunkt der Schmalenbach-Tagung 2016 am 28. 4. 2016 in Köln bilden werden (mehr zur… …Themenpalette auf S. 96 in diesem Heft). Die anstehenden neuen Gesetze hinsichtlich der Abschlussprüfung verändern nicht nur die Rahmenbedingungen für den… …Berufsstand der Wirtschaftsprüfer grundlegend, sondern wirken sich auch auf die Arbeit von Aufsichtsräten und Prüfungsausschüssen aus. Für Diskussionsbedarf ist… …reichlich gesorgt, denn die neuen Vorschriften sind mit weitreichenden Interpretationsspielräumen verbunden und es bestehen zudem zahlreiche…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Sicherheiten-Management nach CRR

  …verschiedenen Abbildungen, Euro (D)119,00 ISBN 978-3-943170-88-7.Im Rahmen der Umsetzung von Basel III gewinnt die eigenkapitalmindernde Anrechnung von… …Sicherheiten weiter an Bedeutung. Hierfür gibt es aktuelle Vorgaben durch die europäische Bankenaufsicht. Durch die CRR wird die Regulierung strenger. Die in den… …neuen EBA-Prüfungsleitlinien (SREP-Papier) verankerte Pflicht für die nationalen Aufsichtsbehörden bzgl. der nicht in der CRR erfassten Risiken (u. a… …werden zunehmend auch kleinere und mittlere Banken dazu bewegen, die Sicherheitenwerte auch bzgl. der Datenqualität zu überarbeiten und die verfügbaren… …Sicherheitenvolumina optimiert eigenkapitalmindernd anzusetzen. Der Interne Revisor in Kreditinstituten erhält durch das Buch eine Vielzahl von Anregungen für die… …genutzt werden.Für das Handbuch konnte ein erfahrenes und breit aufgestelltes Autorenteam gewonnen werden. Die Experten kommen von Kreditinstituten… …, Verbänden, Aufsicht, Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Immobilienbewertungsgesellschaften. Das Buch ist wie folgt aufgebaut:Abschnitt I stellt die… …Anforderungen an Kreditrisikominderungstechniken dargestellt und eingehend erläutert.Abschnitt II beschreibt die aktuellen Einflüsse des Aufsichtsrechts auf die… …Kreditsicherheiten. Die Ausführungen beschreiben hierbei die Überarbeitung der Eigenkapitalvorschriften (CRD IV- Paket) und die bankaufsichtliche Bedeutung… …werthaltiger Sicherheiten. Aufschlussreich sind hierbei die neutral dargestellte Prüfungserkenntnisse und exemplarische Feststellungen von Prüfungen des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Sicherheiten-Management nach CRR

  …verschiedenen Abbildungen, Euro (D)119,00, ISBN 978-3-943170-88-7.Im Rahmen der Umsetzung von Basel III gewinnt die eigenkapitalmindernde Anrechnung von… …Sicherheiten weiter an Bedeutung. Hierfür gibt es aktuelle Vorgaben durch die europäische Bankenaufsicht. Durch die CRR wird die Regulierung strenger. Die in den… …neuen EBA-Prüfungsleitlinien (SREP-Papier) verankerte Pflicht für die nationalen Aufsichtsbehörden bzgl. der nicht in der CRR erfassten Risiken (u. a… …werden zunehmend auch kleinere und mittlere Banken dazu bewegen, die Sicherheitenwerte auch bzgl. der Datenqualität zu überarbeiten und die verfügbaren… …Sicherheitenvolumina optimiert eigenkapitalmindernd anzusetzen. Der Interne Revisor in Kreditinstituten erhält durch das Buch eine Vielzahl von Anregungen für die… …genutzt werden.Für das Handbuch konnte ein erfahrenes und breit aufgestelltes Autorenteam gewonnen werden. Die Experten kommen von Kreditinstituten… …, Verbänden, Aufsicht, Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Immobilienbewertungsgesellschaften. Das Buch ist wie folgt aufgebaut:Abschnitt I stellt die… …Anforderungen an Kreditrisikominderungstechniken dargestellt und eingehend erläutert.Abschnitt II beschreibt die aktuellen Einflüsse des Aufsichtsrechts auf die… …Kreditsicherheiten. Die Ausführungen beschreiben hierbei die Überarbeitung der Eigenkapitalvorschriften (CRD IV- Paket) und die bankaufsichtliche Bedeutung… …werthaltiger Sicherheiten. Aufschlussreich sind hierbei die neutral dargestellte Prüfungserkenntnisse und exemplarische Feststellungen von Prüfungen des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Professionelle Revisionsprüfungen

  …. Dabei betonen die Autoren die dafür wichtige und wesentliche „unabhängige Meinung“ des Prüfers bei der Beurteilung der einzelnen Prüfungsergebnisse. Das… …Buch zeigt daher auch für die Praxis nutzbare Methodenkonzepte auf, um nützliche Ideen für den Prüfungsalltag abzuleiten.Die für die Autoren maßgeblichen… …Erfolgsfaktoren sind:• Erfassung der für die Prüfung tatsächlich relevanten Themengebiete• Effiziente Prüfungsdurchführung• Sachgerechte und folgerichtige… …Ermittlung von Prüfungsaussagen• Adressatengerechte Aufbereitung der PrüfungserkenntnisseDas Buch ist in verschiedene Kapitel aufgeteilt, die im Folgenden… …dargestellt werden.Kapitel 1 geht in Form der Einleitung auf die Motivation zur Erstellung des Buches ein und beschreibt das Ziel und Aufbau des Werks.Kapitel 2… …stellt den Anspruch des Prüfungsprotokolls dar und erläutert die Erfordernisse einer angemessenen Prüfungsdokumentation. Dabei wird die Bedeutung der… …Standardisierung von Unterlagen sowie die Konzentration auf wichtige Prüfungsinhalte betont.Kapitel 3 gibt Hinweise auf die Prüfung und das Prüfungsprotokoll… …. Erläutert werden die Vorgehensweise, die Form und die einzelnen Elemente des Prüfungsprotokolls.Kapitel 4 geht auf den Prüfungsauftrag und den… …erklärt.Kapitel 5 stellt die prüfungsbezogene Risikoanalyse dar. Gut gelungen ist dabei das Praxisbespiel zum Dokumentenmanagement.Kapitel 6 erläutert eine… …Qualitätskriterien für den Prüfungsbericht beschrieben.Kapitel 8 beschreibt die Prüfungsorganisation und -durchführung. Die Ausführungen gehen auf die Aufgaben und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2016

  ZCG-Nachrichten

  …278 • ZCG 6/16 • Rechnungslegung Umsetzung der CSR-Richtlinie ZCG-Nachrichten DPR-Prüfungsschwerpunkte 2017 Die Deutsche Prüfstelle für… …Rechnungslegung (DPR) hat kürzlich ihre Prüfungsschwerpunkte 2017 veröffentlicht. Bekanntlich leitet die DPR eine Prüfung ein, wenn CCkonkrete Anhaltspunkte für… …Mitteilung vom 3. 11. 2016 beabsichtigt die DPR, bei der Prüfung der Jahresabschlüsse 2017 folgende Schwerpunkte zu setzen: (1) Präsentation der finanziellen… …1–3 verweist die DPR auf die ESMA-Prüfungsschwerpunkte 2017; diese hatte die WPK kurz zuvor am 2. 11. 2016 veröffentlicht. Die Europäische Wertpapier-… …und Marktaufsichtsbehörde ESMA (European Securities and Markets Authority) legt gemeinsame europäische Prüfungsschwerpunkte fest, die von den nationalen… …european_common_enforcement_priorities_for_2016.pdf). Die ESMA hat dabei auch darauf hingewiesen, dass betroffene Unternehmen auf die mit dem „Brexit“ verbundenen Risiken eingehen sollten. Sustainable… …Corporate Governance Rechnungslegung • ZCG 6/16 • 285 ZCG-Nachrichten IASB-Arbeitsprogramm 2017– 2021 Die in 2015 gestartete Agendakonsultation hat der IASB… …(International Accounting Standards Board) nun abgeschlossen und jetzt unter Berücksichtigung der zahlreichen Stellungnahmen sein Arbeitsprogramm für die kommenden… …fünf Jahre veröffentlicht: CCHauptthema des Arbeitsprogramms bis zum Jahr 2021 ist die Verbesserung der Kommunikation durch die Finanzberichterstattung… …. CCDaneben wird angestrebt, die aktuellen Großprojekte zum Rahmenkonzept und zur Bilanzierung von Versicherungsverträgen im Jahr 2017 abzuschließen. CCDer IASB…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• IT-Audit

  …Abbildungen, Euro (D) 39,95, ISBN 978-3-503-15845-4.Die Bedeutung der IT für die Interne Revision steigt weiter. In vielen Unternehmen werden die Themen Prüfung… …Einführung in die Tätigkeit der IT-Prüfung und damit eine gute Orientierungshilfe für die Revisionspraxis. Dabei geht der Autor auf folgende Themenbereiche… …Praktische Umsetzungshinweise, u. a. zu Stichproben, Betrugserkennung und BerichterstattungDas Buch ist wie folgt aufgebaut:Kapitel I geht auf die Grundlagen… …im Bereich der IT-Audits ein. Die Ausführungen beschreiben die Definition und Kategorien des IT-Audits, den Lebenszyklus des IT-Audits, die Rolle des… …Prüfers sowie Erfordernisse der Steakholder, Kontrollmaßnahmen und Nachweise. Gut gelungen sind die anschaulichen Ausführungen und die verständlichen… …Grafiken.Kapitel II stellt sich dem Themenbereich der Prüfungsvorbereitung. Zunächst werden die verschiedenen Formen des Prüfungsauftrags beschrieben. Danach geht… …detaillierter Prüfungskatalog vorgestellt. Das Kapitel schließt mit Erläuterungen zur Prüfungsumgebung und den aktuellen Technologietrends, die für eine… …umfassende Prüfungsvorbereitung unersetzlich sind.Kapitel III beschreibt die Durchführung der IT- Prüfung. Die Ausführungen gehen auf die Phasen der Erhebung… …, Verfahren und Techniken sowie die Auswertung der Prüfungsergebnisse ein. Abschließend widmet sich ein Kapitel dem Thema der Betrugserkennung.Kapitel IV stellt… …den Abschluss der IT-Prüfung dar. Dabei werden die Berichterstattung und das Follow-UP der IT-Prüfung erläutert und beschrieben.Das Buch „IT-Audit –…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen