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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Angebotseinholung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …den? 5) Findet eine Prüfung und Genehmigung der Lieferantenauswahl durch dafür berechtigte und qualifizierte Personen statt? 6) Werden für die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Angebotsbearbeitung und Vergabeentscheidung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …liegenden Informationsquellen geeignet? 10) Wie erfolgt die Prüfung auf Angemessenheit der Preise bzw. des Preisni- veaus insgesamt? 11) Können dadurch… …Bietern)? 17) Werden die eingehenden Angebote auf Vollständigkeit und Richtigkeit geprüft (formale Prüfung)? 18) Wird für die Auswertung von umfangreichen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Auftragserteilung und Vertragsmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Eindeutigkeit � Richtigkeit � Zweckmäßigkeit. Prüfungsfragen: 1) Erfolgt eine qualifizierte Prüfung der Vertragsvereinbarungen hinsicht- lich deren… …Prüfrechten beim Lieferanten (z. B. Prüfung des Qualitätssystems oder der Leistungsnachweise von Sublieferanten vor Ort beim Lieferanten, Inventurbeobachtung… …Prüfung einer Anlage auf mögliche Gewährleistungsschäden) bestehen- de Mängel erkannt und diese geltend gemacht werden (Nachbesserung, Minderung, Wandlung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  e-Procurement als Instrument zur Beschaffungsabwicklung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Protokollierung, Datensicherung etc. werden nicht in der Tiefe behandelt. Zur Prüfung von IT-Aspekten der Systeme verweisen wir auf Publikationen des… …dargestellt, um solche Risiken zu minimieren. (A) Stichprobenweise Prüfung durch eine prozessunabhängige Stelle Hier werden Vorgänge im Nachhinein durch eine… …prozessunabhängige Stelle (z. B. Rechnungsprüfung) kontrolliert. Der Umfang solch einer Prüfung sollte abhängig von bereits vorhandenen automatischen Kontrollen (z… …sich mit der Prüfung des Beschaffungsprozes- ses, der durch ein e-Procurement-System unterstützt wird. (a) Bestellanforderung (BANF) Durch die BANF…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Besonderheiten bei der Beschaffung von Dienstleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Leistungsbeschreibung, Vertragsgestaltung und Leistungsüber- prüfung eine besondere Bedeutung zu. Die Leistungsüberprüfung muss durch Mitarbeiter vorgenommen werden… …Hinblick auf die Prüfung des Projektmanagements gemäß DIIR-Standard Nr. 4 vgl. R. Düsterwald: Prüfung des Projektmanagements nach DIIR Stan- dard Nr. 4…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Dolose Handlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Unternehmen auf, sie betrifft genauso kleine und mittelständi- sche Unternehmen. Der DIIR Revisionsstandard Nr. 5 „Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-… …Management-Systems durch die Interne Revision“ ist als Rahmenwerk für die risikoorientierte Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems als wei- terführende Literatur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Sollständen laut den Be- standsnachweisen überein? Im Blick auf große Mengen der Vordrucke kann diese Prüfung überschlägig bzw. in Stichproben erfolgen… …überschlä- gige Prüfung bzw. eine Prüfung in Stichproben durchgeführt werden. Verwaltung und Ausgabe von Bankkarten 61 � Werden durch einen neutralen… …standsnachweisen überein? Mit Blick auf ggf. große Mengen von Karten/PIN kann diese Prüfung eben- falls in Stichproben erfolgen. � Werden Karten und PIN getrennt… …Übernahme in ein festes Arbeits- verhältnis geltend machen kann. Sind Verfahren zur Prüfung einer möglichen Scheinselbstständigkeit einge- richtet?…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …die Prüfung einbezogen werden sollen. Dies ist auch abhängig von der vertraglichen Rege- lung. Da es sich um Vermögenswerte des Kreditinstituts handelt… …, sollte un- vermutet eine Prüfung in den Räumen des Dienstleisters durchgeführt wer- den. Es ist nicht auszuschließen, dass bei Missachtung einschlägiger… …: Nach Einlesen der Kundenkarte im GA erfolgt zunächst eine Echtheitsprü- fung in der MM-Box, Abfrage der Sperrdatei, Prüfung der PIN sowie Disposi- tion… …Prüfung an eine andere Stelle weiterzuleiten sind, ist dem Einreicher eine „Vorläufige Empfangsbescheinigung“ zu erteilen. Sollen die Werte nach Prüfung… …angekauft werden, sollte dies auf den Vordrucken durch entsprechenden Vermerk dokumentiert werden (z. B.: „Hereinnahme zur Prüfung und Gutschrift des… …getroffen? � Wie ist die Handhabung bei Entgegennahme zur Prüfung? � Wird die erforderliche „Vorläufige Empfangsbescheinigung“ ausge- stellt? � Werden die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Electronic Banking (EB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …generierten TAN (z.B. i-TAN, push-TAN, SMS-TAN) beruhen. Im Rahmen dieser Prüfung sollen primär die zur Datenübermittlung dienen- den Zahlungsverkehrsprodukte… …denvereinbarungen zu regeln. Dabei muss auf das spezielle Verfahren und den Leistungsumfang abgestellt werden. Zu Beginn der Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der… …dungen/Bankverbindungen sortierte Auswertung muss für diesen Teil der Prüfung bereits eindeutige Hinweise auf die Verfahrensart geben, die in den nächsten Prüfungsschritten… …auch die Möglichkeit, das Kundenverhalten durch eine differenzierte Preisgestaltung zu lenken. Die Untersuchung im Rahmen der Prüfung sollte von den… …Kundenverträge vor, die den organisatorischen Ablauf, die technischen Detailfragen, Haftungsfragen und die Konditionsgestaltung regeln? Die Prüfung sollte neue…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Übergreifendes Prüfung der Einhaltung der Vorgaben der EU-Preisverordnung Prüfungsfragen: � Entspricht die Gebührenregelung (via Aushang, Internet o.ä… …ausschließlich aus dem Auslandsstatus der Ban- ken abgeleitet. Ziel einer Prüfung im Umfeld AWG/AWV sollte es sein, die Richtigkeit, Voll- ständigkeit und… …und Einmaltransaktionen zu legen. Grundlegend ist für jede Prüfung dabei die Definition EDV-unterstützter Auswertungen zur Fest- legung von Stichproben… …Ist die Prüfung dieser Prozesse sicher und wirtschaftlich? � Werden ausgesteuerte Informationen gemäß den Vorgaben bearbeitet? � Werden entsprechende… …strafrechtliche Aspekte berück- sichtigt? (Aufbewahrung 20 Jahre) � Wurde eine tägliche Prüfung der SWIFT-Transaktionen mit Embargo- bezug (z.B. in oder aus… …sanktionierten Ländern) etabliert? � Existiert eine tägliche Prüfung des gesamten Kundenbestands auf mög- liche Partner/wirtschaftlich Berechtigte mit…

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