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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2019

  Laura Christiane Nienaber, Umfang, Grenzen und Verwertbarkeit compliancebasierter unternehmensinterner Ermittlungen

  Rechtsanwalt Dr. Richard Hennecke

  …Untersuchung stellt sowohl den tatsächlichen als auch den rechtlichen Rahmen interner Ermittlungen dar und befasst sich zudem mit der in der Praxis besonders… …Bedeutung von Compliance dar. Zur Bestimmung von Umfang und Grenzen interner Ermittlungen ist nach Ansicht der Autorin zunächst eine Definition der… …des notwendigen Umfangs interner Ermittlungen stellt die Autorin umfassend (S. 92 ff.) dar. Nach ihrer Ansicht gilt: je begründeter der Verdacht von… …Problematik der Umgehung strafprozessualer Beschuldigtenrechte durch Einschaltung interner Ermittler hinweist, wenn einzelne Untersuchungsmaßnahmen den… …2.2019 Rezensionen 105 Vorgaben – entsprechend der herrschenden Meinung – ebenso bejaht wie eine Rechtspflicht zur Durchführung interner Ermittlungen. Das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …www.diir.de detailliert nachlesen. Informationen zum Examen Interner Revisor DIIR Am letzten Examen Interner Revisor DIIR im März 2019 haben 33 Kandidaten… …teilgenommen. Neun Teilnehmer dürfen zukünftig den Titel Interner Revisor DIIR tragen. Dazu gratuliert das DIIR ganz herzlich! Folgende Damen und Herren haben…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2019

  Das Verhältnis von interner Untersuchung und (Unternehmens-)Verteidigung

  Eine konstruktiv-kritische Bestandsaufnahme
  

  Rechtsanwälte Dr. med. Mathias Priewer, Dr. Lukas Ritzenhoff

  …Das Verhältnis von interner Untersuchung und (Unternehmens-)Verteidigung Eine konstruktiv-kritische Bestandsaufnahme I. Der missglückte Auftrag Die… …der geplanten Vorschrift zum Verhältnis von interner Untersuchung und Verteidigung: § 18 Abs. 1 Nr. 2 RefE- VerSanG knüpft die vertypte… …. Kritik 1. Fehlgehende Motive Der Regelung des § 18 Abs. 1 Nr. 2 RefE-VerSanG liegt die Annahme zugrunde, eine Verbindung von interner Untersuchung und… …Verteidigung schwäche die Glaubwürdigkeit der Untersuchungsergebnisse. Erst eine „funktionale Trennung“ von Verteidigung und interner Untersuchung könne den… …§ 18 Abs. 1 RefE-VerSanG (wesentlicher Aufklärungsbeitrag; Trennung von Verteidigung und interner Untersuchung; ununterbrochene und uneingeschränkte… …Rechtsanwälte hinnehmbar sein, dass im Falle einer Trennung von interner Untersuchung und Verteidigung ein verminderter Beschlagnahmeschutz für… …bei der Unternehmensverteidigung wegen der verbandsseitigen Wissensorganisationspflicht sogar unerlässlich sind. 13 Die Trennung von interner… …Referentenentwurf neue Unsicherheiten. Hierzu zählt die Frage, welchen Inhalt die von § 18 Abs. 1 Nr. 2 RefE-VerSanG vorgesehene Trennung zwischen interner… …Informationsungleichgewicht (s.o.). Ein weiterer ist, dass infolge der funktionalen Trennung von interner Untersuchung und Verteidigung das Kooperationserfordernis von der… …Kurzbeiträge 171 künstlichen Trennung von Verteidigung und interner Untersuchung im Ergebnis also genau das Gegenteil bewirkt. IV. Perspektiven Wozu würden die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Examen Interner Revisor DIIR Am Examen Interner Revisor DIIR im Oktober 2018 haben 39 Kandidaten teilgenommen. Elf Teilnehmer dürfen zukünftig den Titel… …Interner Revisor DIIR tragen. Dazu gratuliert das DIIR ganz herzlich! Unter anderem folgende Damen und Herren haben das Examen des DIIR bestanden: • Bartosch…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Beziehungen zwischen Audit Committee und Interner Revision Im zweiten Positionspapier geht es um die Beziehung zwischen Audit Committee und Interner Revision…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …, Targobank AG • Nathalie Wagner, Inter Krankenversicherung AG Informationen zum Examen Interner Revisor DIIR Die nächsten Prüfungen zum Internen Revisor DIIR…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Oliver Schieb, Dr. Martin Schmidt, Dr. Tobias Teicke

  …interner Untersuchungen. Comfield verfolgt dabei einen interdisziplinären Ansatz mit einerseits umfassender Rechtsberatung zu Themen wie Kartellrecht…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …, Stadtwerke Gießen AG Informationen zum Examen Interner Revisor DIIR Die nächsten Termine für die Prüfung zum Internen Revisor DIIR werden am 27./28. März sowie…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2019

  Objektivität als revisorische Herausforderung

  Wie kognitive Verzerrungen die Wirksamkeit der Revision im Rahmen der Corporate Governance beeinträchtigen können
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …Wahrnehmungsverzerrungen („kognitive Bias“), was im Übrigen in die generelle Forschungslücke von Interner Revision und Psychologie passt. Der nachfolgend ent­wickelte… …von den zusätzlichen, ebenfalls prüfungsrelevanten Funktionen, wenn der Leiter der Internen Revision neben Interner Revision weitere… …Schnittmenge aus „Psychologie und Interner Revision“ gleichermaßen angewachsen ist, so bleibt dennoch festzuhalten, dass dies auf einem nahezu an Unwichtigkeit… …grenzenden niedrigen Niveau erfolgt ist. Ein relativer Anteil von 0,17 % der Schnittmenge „Psychologie und Interner Revision“ an der Summe aller Einzelquellen… …zu Psychologie (38.500) und Interner Revision (305) legt auch für 2018 eine Forschungslücke von Psychologie und Interner Revision nahe, die überdies… …kritischer ist dies für die revisorische Objektivität. Wohl niemand kann davon ausgehen, dass ein Interner Revisor einen Sachverhalt gleich bewertet, egal ob… …schriftliche Bestätigung der Objektivität: die Bestätigung könnte je Einzelprüfung oder pro Revisionsjahr erfolgen CC cooling off: ein Interner Revisor darf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu anderen Funktionen des Risikomanagements

  Lars Röh, Robert Oppenheim

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10–23 3.2 Gesetzliches Rangverhältnis zwischen Wertpapier-Compliance, MaRisk- Compliance, Risikomanagement und Interner Revision… …Vorständen, Rechtsabteilung und Interner Revision regelmäßig eine zu ver- nachlässigende Größe, hat sie seitdem erheblich an bankinterner Wahrnehmung gewonnen… …Interne Revision? Wer berichtet an wen? Gibt es ein Rangverhält- nis zwischen Wertpapier-Compliance und Interner Revision, oder stehen beide Kontroll-… …Interner Revision gleichförmig oder unterschiedlich? Besondere Beachtung verdient zudem das Verhältnis von Wertpapier- Compliance und Rechtsabteilung. Dies… …normative Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu MaRisk- Compliance, Interner Revision und Risikomanagement bestimmen, muss man sich zu- nächst Klarheit… …. 2016, § 25a KWG Rn. 93. 25 3.2 Gesetzliches Rangverhältnis zwischen Wertpapier-Compliance, MaRisk-Compli- ance, Risikomanagement und Interner Revision… …von Wertpapier-Compliance, MaRisk-Compli- ance und Interner Revision hat ergeben, dass die drei Kontrolleinheiten mit der Vorschrift des § 25a Abs. 1… …neben Compliance-Funktion und Interner Revision („Innenrevision“) die Einrichtung einer unabhängigen sog. „Risikomanagement- Funktion“. Diese ist u. a… …. 2: Schaubild Risikomanagement Aus dieser gesetzlichen Funktionszuweisung ergeben sich folgende Ableitungen für das Verhältnis von Interner Revision… …Wertpapier-/MaRisk-Compliance und Interner Re- vision Aus diesem Grund und um eine effektive Kontrolle der Internen Revision zu gewährleisten, kommt eine organisatorische…

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