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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance in KMU – eine Standortbestimmung aus theoretischer und praktischer Sicht

  Patrick Ulrich

  …Vertrauen und Kontrolle herzustellen.76 Die Upper-Echelon-Theorie nach Hambrick und Mason analysiert den Zusammenhang zwischen der Gestaltung des… …31 Compliance in KMU – eine Standortbestimmung aus theoretischer und praktischer Sicht von Patrick Ulrich 1 Compliance in KMU – Einführung… …Gesundheits- wesen und der pharmazeutischen Industrie) für die Einrichtung eines Compliance- Managements sehen sich auch mittelständische Unternehmen aufgrund… …gewachse- ner interner und externer Anforderungen immer häufiger mit Compliance- Fragestellungen konfrontiert, denen sie nicht nur reaktiv, sondern zum Teil… …bezeichnet wird, neu hinzugekommen.41 Letztere ist im Kontext einer gesamthaft wert- und werteorien- tierten Unternehmensführung zu betrachten.42 Eine so… …und sämtlicher anderer relevanter ___________________ 39 Vgl. Knoll, L.: Zum Hintergrund der Compliance-Welle, ZRFC, 10. Jg. (2015), S. 150. 40 Vgl… …. http://www.eu-info.de/dpa-europaticker/208288.html, abgerufen am 28.04.2015. 41 Vgl. Becker, W./Ulrich, P.: Corporate Governance und Controlling – Begriffe und Wechsel- wirkungen, in: Keuper… …, F./Neumann, F.: Corporate Governance, Risk Management und Com- pliance. Innovative Konzepte und Strategien, Wiesbaden 2010, S. 7. 42 Vgl. Wieland, J… ….: Compliance Management als Corporate Governance – konzeptionelle Grundlagen und Erfolgsfaktoren, in: Wieland, J./Steinmeyer, R./Grüninger, S.: Handbuch… …Corporate Governance zu beachtenden Themenbereiche wie Risi- komanagement, IKS und Interne Revision verknüpft. Abgesehen von einigen bereits angesprochenen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen – Teil 2
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …Eine kritische Darstellung von Ansätzen und ­Innovationen – Teil 2 Dr. Jörg Orgeldinger* Künstliche Intelligenz (KI) revolutioniert das… …ich kritisch die Integration von KI-Technologien im Risikomanagement und betone deren Anwendung im Umgang mit Risiken wie Kredit-, Markt-, Betriebs- und… …Compliance-Risiken. Der Artikel hebt das transformative Potenzial KIgesteuerter Modelle und Analysen hervor, die eine verbesserte Präzision, Echtzeitüberwachung und… …robuste Vorhersagefähigkeiten bieten. Darüber hinaus beleuchtet diese Studie die ethischen und regulatorischen Herausforderungen, die mit der Einführung von… …Risikomanagementmethoden mit KI-gestützten Ansätzen zielt dieser Artikel darauf ab, praxisnahe Einblicke in die Zukunft der finanziellen Stabilität und Widerstandsfähigkeit… …Risikomanagement zu einer tragenden Säule für nachhaltiges Wachstum und regulatorische Compliance in Finanzinstituten geworden. Mit dem Aufkommen künstlicher… …Intelligenz (KI) erlebt die Branche einen Paradigmenwechsel in der Identifizierung, Bewertung und Eindämmung von Risiken. Die Fähigkeit der KI, große… …Datenmengen zu verarbeiten, Muster zu erkennen und künftige Trends vorherzusagen, bietet beispiellose Möglichkeiten im Umgang mit Finanzrisiken wie Kredit-… …, Markt-, Betriebs- und Cyberrisiken. Dieser zweite Artikel meiner Serie „Machine Finance AI” untersucht den transformativen Einfluss der KI auf das… …Finanzrisikomanagement. Er vergleicht kritisch traditionelle Ansätze mit KI-gesteuerten Methoden und hebt zentrale Vorteile hinsichtlich Effizienz, Präzision und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Social Responsibility und wirtschaftliches Handeln

  Die instrumentelle Dimension von CSR

  Prof. Dr. James Bruton

  …voraussetzt, eine deut- liche Absage erteilt, denn die Stakeholder-Einbeziehung und der Stakeholder- Dialog sind nur Mittel, um Vertrauen aufzubauen und… …sinnvoll, denn Unterneh- men, die nicht auf den Ruf ihrer Stakeholder reagieren, werden mittel- und lang- fristig über den Markt zur Vernunft gerufen und… …Anspruchsberechtigte nicht mächtig genug sind, um ihre Interessen durchzusetzen. Das in sie gesetzte Vertrauen und ihre mediale Effektivität und Effizienz sind daher… …öffentliche Wahrnehmung von NGOs beeinflussen und dass sie die Verantwortung für das in NGOs gesetzte Vertrauen der Öffentlichkeit teilt“ (WANGO 2004: 9). 8… …normativ-ethische CSR-Ansätze (et- was tun, weil es für sich betrachtet moralisch richtig ist) und instrumentelle CSR- Ansätze (etwas tun, weil man sich dadurch einen… …Wettbewerbsvorteil erhofft) als konträr und sich gegenseitig ausschließend betrachtet. Dies haben wir insbesonde- re bei Habermas gesehen, der zwischen strategischer… …und verständigungsorientier- ter Kommunikation unterscheidet. Dabei sei es das wünschenswerte Ziel, verstän- digungsorientiert ohne strategischen… …Hintergedanken zu kommunizieren und zu handeln. Dieses Ziel kann weder in der betriebswirtschaftlichen Theorie noch in der unternehmerischen Praxis befriedigen… …. Ein Unternehmen will etwas erreichen, handelt also zielorientiert, macht Pläne, wie diese Ziele erreicht werden können, und setzt die dafür… …notwendigen Ressourcen ein. Kurzum: Unternehmen denken und handeln strategisch. Wenn ein Unternehmen aber in Stakeholder-Belangen nicht mehr strategisch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2014

  News vom 06.01.2014 bis zum 28.03.2014

  …Basler Diskussionspapiers. Ein allzu voreiliges Streben nach Vereinfachung und ein übersteigertes Vertrauen in standardisierte Risikogewichte könne… …mehrere Diskussions- und Konsultationspapiere, die der Baseler Ausschuss seit Ende des letzten Jahres veröffentlicht hat. Ziel der Untersuchungen ist die… …Vereinfachung und bessere Vergleichbarkeit des Baseler Regelwerks. Seit seiner Verabschiedung Ende 2010 stößt Basel III auf heftige Kritik: Während einerseits… …deutlich härtere Eigenkapitalregeln gefordert werden, halten andererseits viele Banken und auch ihre Aufseher die neuen Regeln für zu kompliziert. Bedenken… …werden insbesondere hinsichtlich der Komplexität und Vergleichbarkeit bankinterner Risikomodellierungen und der Verlässlichkeit der damit ermittelten… …. Nicht nur der Basler Ausschuss, sondern auch nationale und internationale Regulatoren und Aufsichtsbehörden würden derzeit an Themen arbeiten, die… …Papier plädiert für ein besseres Gleichgewicht zwischen weiterhin benötigter Risikosensitivität, Einfachheit von Standards und Vergleichbarkeit von… …bereitgestellten Informationen, formuliert deutliche Zweifel an internen Modellen und will der risikosensitiven Quantifizierung für regulatorische Zwecke zugunsten… …einer Stärkung und Verfeinerung der Leverage Ratio zukünftig engere Regeln setzen. KPMG-Partner Klaus Ott äußert Bedenken in Bezug auf die Ergebnisse des… …aus Basel III werden deutlich höhere Anforderungen an die Liquidität und Eigenkapitaldeckung von Kreditinstituten gestellt. Die von der EU geforderten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Erbringung von Revisionsleistungen

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …. Prüfungsleistungen dienen dazu, der Geschäftsleitung, dem Überwa- chungsorgan und dem Prüfungspartner die Prüfungssicherheit oder das Vertrauen in die Governance-… …• zunächst eine wirksame Planung, • dann die Durchführung der Tätigkeiten, um die Auftragsziele zu erreichen und Feststellungen und Gesamturteile… …, • sodann die Kommunikation der Ergebnisse, was in der Praxis meistens in Form von Prüfungsberichten erfolgt, • und schließlich die Kommunikation zur… …Nachverfolgung der vereinbarten Maßnahmen, was wir als Follow-up bezeichnen. Dieser klassische Prüfungsprozess ist linear und sequenziell. In der Praxis sind… …. B. das Sammeln von Informationen und die Risikobeurteilung in den Standards der Phase Planung zugeordnet. Dies kann sich aber über einen ge- samten… …Prüfungsauftrag erstrecken und muss nicht notwendig abgeschlos- sen sein, bevor mit der Prüfungsdurchführung begonnen wird. Ein Revisionsauftrag kann ein… …Prüfungsauftrag oder ein Beratungsauftrag sein. Die Methoden für Prüfungen und Beratungen werden sich unterschei- den, aber die Standards sind grundsätzlich für… …, Risikomanagement- und Kontrollprozesse zu vermitteln. Dazu liefert die Interne Revision objektive Beurteilungen der Abweichungen zwischen Ist-Zuständen und… …Soll-Zuständen eines Prüfungsgegenstands. Die Abweichungen werden bewertet, um heraus- zufinden, ob es sich um wesentliche Risiken und daher um berichtens- werte… …Feststellungen handelt, und um ein Gesamturteil über das Prü- fungsergebnis abzugeben.138 138 Vgl. IIA/DIIR (2024), S. 100. Erbringung von Revisionsleistungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integritäts- und Compliance-Management als Corporate Governance – konzeptionelle Grundlagen, Erfolgsfaktoren, Beitrag zur unternehmerischen

  Josef Wieland

  …: Illegale und illegitime Handlungen bedrohen denMarken- wert und den guten Ruf des Unternehmens, und hier ist es die Aufgabe von Integritäts- und… …: Integritäts- und Compliance-Management ist kontinuier- liches Monitoring Der allseits geläufige Merksatz „Vertrauen ist gut, Kontrolle ist besser“ ist inso- fern… …Grundlagen 1.1 Integritäts- und Compliance-Management als Corporate Governance – konzeptionelle Grundlagen, Erfolgsfaktoren, Beitrag zur unternehmerischen… …Wertschöpfung Josef Wieland* 1 Inhaltsübersicht 1.1.1 Enge und weite Definition von Compliance… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 1.1.4 Integrität und Compliance als Strategisches Normatives Management eines Relationalen Business Models… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1.1.5 Strategische Erfolgsfaktoren eines Integritäts- und Compliance- Managements… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 1.1.1 Enge und weite Definition von Compliance Die Frage nach dem Gegenstandsbereich von Compliance und Compliance- Management – auf den… …Unterschied werde ich später noch eingehen – scheint mit Blick auf die einschlägigen Wirtschaftsskandale der vergangenen Wochen und Jahre einfach zu beantworten… …. Die Unternehmen, also deren Organe und Führungsgremien sowie die Mitarbeiter, müssen in ihrem täglichen Geschäfts- handeln die rechtlichen… …, professionellen und unternehmensinternen Spielre- geln einhalten. Die verantwortlichen Führungskräfte haben dabei ihre Auf- sichts- und Sorgfaltspflichten so…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM

  Internes Unternehmensumfeld

  Christian Brünger

  …orientieren – Risiken, die unsere technologischen Fähigkeiten, unsere Ertragsmöglichkei- ten und Vermögenswerte sowie unseren Ruf und das Vertrauen der… …dar. Es besteht im Wesentlichen aus der Struktur und Kultur der Organisation. Die Unternehmenskultur beeinflusst die Menschen einer Organisation und… …des internen Unternehmensumfeldes, die für ein unternehmensweites Risikomanagement von Bedeutung sind und sich sowohl auf kulturelle als auch… …strukturelle Aspekte beziehen, sind folgende: – Risikomanagementphilosophie – Risikobereitschaft – Rolle der Aufsichtsorgane – Integrität und ethische… …Werte – Organisation und Struktur – Personalpolitik Zusammen haben diese Bestandteile des internen Unternehmensumfeldes einen Einfluss auf viele… …Aktivitäten und Bereiche im Unternehmen. So beeinflussen sie beispielsweise, wie Ziele festgesetzt und Strategien auf der Führungsebene entwi- ckelt werden… …. Sie wirken aber auch auf die Tätigkeiten des alltäglichen Geschäfts, beispielsweise durch die Art und Weise wie Geschäftsprozesse durchgeführt wer- den… …oder Risiken wahrgenommen und gehandhabt werden. Die Unternehmensstruktur und Unternehmenskultur sind die zentralen Bestim- mungsgrößen für das interne… …Unternehmensumfeld. Sie sind wesentlich durch die Unternehmenshistorie geprägt. Faktoren wie beispielsweise ethische Werte, Füh- rungsstil oder Risikobewusstsein und… …Verantwortungsgefühl der Mitarbeiter entwi- ckeln sich in einer Organisation über mehrere Jahre. Bestimmte Einstellungen und Verhaltensweisen sind fest mit der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Teufels- kreis kann nur durchbrochen werden, wenn ein Verkäufer Reputation aufbaut und damit das Vertrauen schafft, damit Käufer ihn auch adäquat bezahlen… …................................................................................. 16 2.4.2 Beratungs- und Meldestrukturen .............................................. 18 2.4.3 Vorbildfunktion des Managements („walk the talk“)… …: Fissenewert, P.: Compliance im Mittelstand, München 2013, S. 66–84. Behringer, S.: Compliance und KMU, in: Behringer, S.: Compliance für KMU, Berlin 2012, S… …. 19–28. Behringer, S.: Konzerncontrolling, Berlin 2010. Behringer, S.: Regeln mit System und Augenmaß, in: Management Kompass: Kosteneffiziente… …den Mittelstand, München 2013. Freidank, C.C.: Unternehmensüberwachung, München 2012. Fürst, M.: Grundprinzipien und Gestaltung eines nachhaltigen… …Governance, Wiesbaden 2012. Kleinfeld, A./Müller-Störr, C.: Die Rolle von interner Kommunikation und interaktiver Schulung für ein effektives… …. Odenthal, R.: Reflexionen zur Korruptionsbekämpfung bei der Deutschen Bahn AG, BBK, o. Jg. (2009), S. 222–228. Odenthal, R.: Verfahren und Instrumente zur… ….: Betriebswirtschaftslehre, 12. Auflage, München 2006. Pfohl, H./Stölzle, W.: Planung und Kontrolle, 2. Auflage, München 1997. Rauhofer, J.: Blowing the Whistle on… …whistle-blowing, Re- view of Public Administration, 26. Jg. (2006), S. 216–244. Röttger, U.: Strategisches Issue Management. Konzepte und organisatorische… …, S. 327–340. Wolf, S.: Der Beitrag internationaler und supranationaler Organisationen zur Korruptionsbekämp- fung in den Mitgliedsstaaten, Speyerer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Compliance Prophylaxe im Vertrieb

  Joachim Kregel

  …höher als bei einer Selbsteinschätzung. Immerhin hat die als Referenz benannte Person einen Ruf zu verlieren und kann zudem auf Aspekte hinweisen, die die… …verstandenem Vertrauen zu ihren Mitarbeitern anonyme Hinweise direkt in den Papierkorb wandern lassen, handeln sie zumindest fahrlässig und unprofessionell. Mit… …Fraud-Prophylaxe im Kernprozess Vertrieb des Unternehmens möglich ist, wenn systematisch nach dem System der Red Flags vorgegangen wird und gibt zahlreiche Beispiele… …jeweiligen Marktpartnern. Dies ist insoweit in Ordnung als die unterschiedlichen Interessen des jeweiligen Unternehmens gewahrt werden und der Aufbau… …, der eine auskömmliche Marge für sein Unternehmen sichert, zeitlich in das Produktions- und Termingerüst seines Unternehmen passt und durch Lieferung… …Agenda von einer oder von beiden Seiten), und insgesamt die Vertragsgespräche nicht auf Augenhöhe geführt werden. Hinzu tritt das von vielen beschworene… …zu erkennen und damit beseitigen zu können. Weiter erhält der Leser Ideen, wie trotz ausreichend gestalteter Systeme durch nachgelagerte Kontrollen… …Compliance-Verstöße aufgedeckt und Vermögens- und Vertrauensschaden reduziert werden können (Red Flags). Das DIIR hat in 2012 einen neuen Standard zum… …, viel Gutes für sein Unternehmen zu tun, aber nicht auf Kosten anderer 2 . 2. Risikoanalyse und Red Flags Nach den Terroranschlägen in Oslo ist uns die… …Chemikalienbestellung (Cool Packs und Säure) von einem neuen Kunden erhielten, ein Verdachtsmomentum/Frühwarnsystem (Red Flags) heraufbeschworen. Sie haben daraufhin die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Reifegradmodelle für die Funktionstrennung in betriebswirtschaftlicher Standardsoftware

  Jan Omland, StB Dr. Nick Gehrke

  …einem möglichst effizienten Vorgehen lassen den Ruf nach Standards und Bewertungsmethoden für die Funktionstrennung lauter werden 4 . Durch den Einsatz… …Reifegradmodelle ein sinnvoller und anwendbarer Weg sein. Der vorliegende Beitrag liefert einen Ansatz, um anhand eines spezifischen Modells eine systematische… …Kategorisierung von Betrachtungsobjekten durchzuführen und den Reifegrad der Funktionstrennung über vordefinierte Kriterien zu erheben. 1. Einleitung Viele Firmen… …verlassen sich auf betriebswirtschaftliche Standardsoftware 1 wenn es darum geht, Geschäftsprozesse zu implementieren und betriebswirtschaftliche Daten… …entlang der Wertschöpfungskette zu integrieren. Dabei ist das Vertrauen in die Systeme nur zu rechtfertigen, sofern diese ausreichend gesichert sind 2 . Um… …ERP-Systeme begründet. Der umfassende Anwendungsbereich und der hohe Grad der Prozessintegration erfordern nicht nur ausgeprägtes betriebswirtschaftliches… …von Reifegradmodellen ist es möglich, die Qualität der Funktionstrennung zu messen. Anhand des erreichten Reifegrades wird für das Management und andere… …Funktionstrennung aus der Organisationstheorie und ist besser bekannt unter der Bezeichnung „Vier-Augen-Prinzip“ 9 . Ziel des „Vier-Augen-Prinzips“ ist es, Fehler und… …, Düsseldorf. ** Fakultät Wirtschafts- und Sozialwissenschaften, Arbeitsbereich Wirtschaftsinformatik, Universität Hamburg. 1 Zum Begriff siehe Staud 2006, S. 33… …. 2 Vgl. Hendrawirawan et al. 2007, S. 46. 3 So Adolphson und Greis 2009, S. 1; Krell 2007, S. 18. 4 Vgl. Chandra und Beard 2007, S. 2; Knolmayer und…

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