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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  DIIR

  …23.08.2019 Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller Regulatorische und ökonomische Banken-Stresstests Revision der MaRisk (BA) – Fokus Kreditgeschäft Revision der… …MaRisk (BA) Fokus Handelsgeschäft 13.09.2019 Prof. Dr. Stefan Reitz 17.–18.10.2019 Prof. Dr. Dirk Wohlert 07.–08.11.2019 Prof. Dr. Dirk Wohlert Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.4.2019 – 31.12.2019

  …VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR Regulatorische und ökonomische Banken-Stresstests Revision der MaRisk (BA) – Fokus Kreditgeschäft Revision der MaRisk (BA)…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Compliance für einen nationalen Aktienkonzern

  Sarah Schwab-Jung

  …Risikocontrolling-Funktion auch eine Compliance-Funktion beinhalten.217 Die MaRisk konkretisiert diese Anforderungen, sodass jedes Finanzinstitut ___________________ 210… …§ 25 c IV b KWG, der nochmals die Verantwortlichkeit des Geschäftsleiters ___________________ 218 MaRisk AT 4.4.2 Tz. 4. 219 Lösler, NZG 2005… …01.04.2015, BGBl. 2015 I, S. 434. 246 Mit der Neuregelung des VAG muss die Existenzberechtigung des MaRisk VA über- dacht werden. Rechtliche Vorgaben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance in öffentlichen Institutionen

  Neue Erkenntnisse oder langjährige Praxis?
  

  Prof. Dr. Niels O. Angermüller

  …MaRisk am 24. 04. 2013 in Bonn, Thema: Compliance-Funktion, Bonn 2013. ZRFC 2/19 74 Management Compliance als Funktion mit koordinierendem ­Charakter… …Unternehmen haben häufig eine Compliance-Funktion eingerichtet. Die MaRisk beinhalten in weiten Teilen sinnvolle Standards, die auch außerhalb der Finanzbranche…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …übernehmen? Ausgangspunkt ist das Risikomanagement des § 25a Abs. 1 KWG, das in den MaRisk konkretisiert wird. 19 I.1 Compliance im Rahmen einer… …ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation 48 16 IDW Prüfungsstandard 261. 49 Abb. 2: Controlling und Risikomanagement nach MaRisk 5.1 Das Interne Kontrollsystem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Organisation – Wahrnehmung und Umsetzung von Aufsichtsrecht in Zeiten wachsenden Drucks auf die Unternehmens-GuV

  Andreas Marbeiter

  …soll. Mittlerweile spielt es keine Rolle mehr, ob es um eine Beauftragten-Funktion nach dem Wertpapierhandelsgesetz, dem Geldwäschegesetz, der MaRisk…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6–7 1.3 Das Jahr 2012 und die MaRisk . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8–11 1.4 Compliance zwischen interner… …Wird durch die spätere Entwicklung und die Einführung von AT 4.4.2 in den MaRisk BaFin Rundschreiben 10/2012 (BA) – Mindestanforderungen an das… …Risikomanagement – MaRisk mittelbar bestätigt (siehe unten). 4 3 Auch Compliance-Richtlinie genannt. 4 Erstmals bekanntgemacht seitens BAKred in der Fassung v. 30… …auch Protokoll zur Sitzung des Fachgremiums MaRisk am 24. 04. 2013 in Bonn (BaFin), in dem mit zur Begründung der MaRisk Compliance Funktion auf das… …der Schutz des Anlegers als Individuum.15 1.3 Das Jahr 2012 und die MaRisk Aufgrund der Überarbeitung der Eigenkapitalvorschriften sowie der Fassung… …II-IV umgesetzt wurden, war eine Novelle der MaRisk erforderlich.16 Es wurden allerdings aufgrund der Bankenkrise nicht nur die Eigenkapital- und… …Anforderungen zum Risikomanagement und zu Compliance in der vierten MaRisk Novelle. Die CRD IV Regelungen sowie die Guidelines on Internal Governance der EBA… …gehabt.19 65 I.3 Compliance und operationelle Risiken 20 BaFin Rundschreiben 10/2012 (BA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk. 21… …Überarbeitung der MaRisk, erster Entwurf v. 26. 04. 2012. 23 Vgl. hierzu Hannemann/Schneider/Weigl: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), 4… …BaFin v. 14. 12. 2012 an die Verbände zur Änderung der MaRisk unter dem gleichen Datum, Geschäftszeichen BA 54-FR 2210-2012/0002. Mit der vierten MaRisk…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Der Compliance-Bericht

  Jens Welsch, Julia Dost

  …14 MaRisk AT 4.4.2. 10 – Der Compliance-Bericht wird Berichtspflichten zu bestimmten Themen zu erfüllen haben. Weitere anlassbezogene ad-hoc-Berichte… …entgegenwirken.14 Der Compliance-Beauftragte nach den MaRisk hat ebenfalls mind. jährlich bzw. anlassbezogen an die Geschäftsführung einen Compliance-Bericht zu… …erstatten und ihn an das Aufsichtsor- gan weiterzuleiten. Diese neue Anforderung aus den MaRisk führte dazu, dass viele Wertpapierdienstleistungsunternehmen… …hinweg erfordern. Audit - Bericht ---------------- MaRisk ---------------- Angemessenheit Wirksamkeit ... Audit - Bericht ---------------- MaRisk… …---------------- Angemessenheit Wirksamkeit ... Überwachungsplan Risk Compliance Bericht ---------------- Summary ---------------- MaRisk WpHG GwG/Fraud… …... Audit - Bericht ---------------- MaRisk ---------------- Angemessenheit Wirksamkeit ... Überwachungsplan GwG/Fraud Überwachungsplan WpHG Audit -… …Bericht ---------------- MaRisk ---------------- Angemessenheit Wirksamkeit ... Audit - Bericht ---------------- MaRisk ----------------… …MaRisk ---------------- Angemessenheit Wirksamkeit ... Audit - Bericht ---------------- MaRisk ---------------- Angemessenheit Wirksamkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …Gesamtkonzeption eine Abstimmung mit den Anfor- derungen der MaRisk mit ihren Ausführungen zum Internen Kontrollsystem (IKS) und zur Internen Revision vorzunehmen… …den Überwachungsvorkehrungen vgl. AT 6.2 Ziffer 1. der MaComp. 29 22 Vgl. AT 1 Ziffer 1 der MaRisk. 23 Vgl. AT 7 Ziffer 2 der MaComp. 24… …Übertragungswege eingehalten? 5.3 Ist ein Verfahren für Nachmeldungen festgelegt? Ergänzend – nicht zuletzt mit Blick auf die weiteren Anforderungen der MaRisk –… …abgeschlos- senen betrieblichen Tatbeständen. Diese Tätigkeit ist der Internen Revision als Organisa- tionseinheit vorbehalten, der hierfür nach MaRisk ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …09/2017 (BA), Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk v. 27. 10. 2017 mit Erläuterungen in Anlage 1; EBA: Leitlinien zur internen Governance… …Compliance-Funktion in § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 3c KWG, Art. 22 Abs. 2 MiFID II-DVO sowie in den MaRisk und den MaComp stellt eine branchenspezifische… …WpHG sowie den Normkonkretisierungen der MaRisk und der MaComp unterworfen sind, haben mithin hinsichtlich der Entscheidungen darüber, ob und inwieweit… …Instituts von der der Aktiengesellschaft ist, an der sich sowohl § 25a KWG als auch und insb. die MaRisk sowie MaComp orientieren. In besonderer Weise… …, direktes Berichtsrecht gegenüber dem Vorstand einzuräumen. So gesehen erweist sich dieser in der Tat von AT 4.4.2 Tz. 7 der MaRisk vorgezeichnete Weg als… …die nationale Entsprechung der EBA- sowie der EZB-Leitlinien in den letztmalig im Oktober 2017 aktualisierten MaRisk sowie in dem 2018 veröffentlichten… …(ICAAP)“ der BaFin. Auch wenn die Abstimmung der MaRisk sowie der Leitlinien der BaFin zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner… …gewisser Erkenntniswert zukommen dürfte, wird sich die folgende Betrachtung auf das nationale Normen- und Leitlinienkorsett des § 25a KWG und der MaRisk… …, die die Anforderungen des § 91 Abs. 2 AktG branchenspezifisch konkre- tisiert. 2.3.2 Das Risikomanagement als Kern des § 25a KWG und der MaRisk § 25a… …Notfallkonzept voraus. Was das im Einzelnen aus der Sicht der BaFin bedeutet, legen die MaRisk dar. 166 Emde/Benzing 21 32 Siehe Rn. 16. 22 33 Auch wenn…

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