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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Aus der Arbeit des DIIR

  …professionelle Untersuchungen durch die Revision, • Agile Audit Intro Training, • fit für den digitalen Wandel, • Warnsignale – „Fraud Red Flags“- Verschleierungen… …(Federation of European Risk Management Associations) und das ECIIA (European Confederation of Institutes of Internal Auditing) ein Webinar an, an dem mehr als… …Management und die eher statistischen Daten der Internen Revision. Je mehr Revisionen ihre Daten erfassen, desto eher können alle Nutzer von einem genauen… …wieder neue Certified Internal Auditors (CIA) zertifiziert und Certifications in Risk Management Assurance zuerkannt. Unter anderem haben folgende Damen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Literatur zur Internen Revision

  …vermindern sich die Prüferhonorare. • Aufdeckung von Fraud. Zu den Aufgaben der Internen Revision gehört weiterhin die traditionelle Rolle der Aufdeckung von… …, welches sowohl dem Management der Revision bei Zuweisung 01.21 ZIR 47 LITERATUR von Rollen und Verantwortlichkeiten als auch dem Personalmanagement bei… …Erfahrungen der Cloud-Nutzer in der deutschen Wirtschaft, indem er jährlich Führungspersonen und Mitglieder der Geschäftsführung befragt. Fraud Association of… …Certified Fraud Examiners: A Conversation About Diversity, Equity and Inclusion in the Anti-Fraud Field, https://www.acfeinsights.com/… …Diskriminierung angeregt. Darauf basierend hat die Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) ein Webinar mit dem Titel „a conversation about diversity, equity…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.2.2021 – 31.12.2021

  …5.–7.5.2021 Online Grundlagenseminar zur Prüfung des Cybersecurity Management 30.–31.8.2021 Online/Präsenz Fraud Investigation Training 1.–3.9.2021… …Kaiser Wiebke Backhaus • Seminare Fraud & Compliance ➞ Grundstufe Grundlagenseminar zur Prüfung des Cybersecurity Management Durchführung forensischer… …25.3.2021 Online Fraud Investigation Training 5.–7.5.2021 Online Grundlagenseminar zur Prüfung des Cybersecurity Management 30.–31.8.2021 Online/Präsenz Fraud… …15.–17.9.2021 Online/Präsenz 3.–5.11.2021 Online/Präsenz Dr. Peter Wesel Fritz Volker Dr. Peter Wesel Dr. Peter Wesel Dr. Peter Wesel • Seminare Fraud &… …Compliance ➞ Grundstufe Grundlagenseminar zur Prüfung des Cybersecurity Management Durchführung forensischer Interviews Aufdeckung und Vermeidung von… …Manipulationen und Betrug im Bereich Europäischer Fondsfinanzierungen 11.–12.2.2021 Online 10.–12.3.2021 Online 25.3.2021 Online Fraud Investigation Training… …FRAUD nachhaltig vermeiden – Erkennung und Prävention 3.–4.3.2021 Online 18.–19.3.2021 Online Roger Odenthal Mario Kaiser Wiebke Backhaus 52 ZIR 01.21… …innovative Prüfungsansätze 3.–4.3.2021 Online Roger Odenthal Fraud – erkennen und erfolgreich abwehren 27.–28.4.2021 Online Thomas Matz Tobias Kerker FRAUD… …Mitarbeiterkriminalität: Wirkungsvolle Prophylaxe sowie innovative Prüfungsansätze Durchführung forensischer Interviews – Vertiefungstraining FRAUD nachhaltig vermeiden –… …Erkennung und Prävention Fraud – erkennen und erfolgreich abwehren 9.6.2021 Online/Präsenz 25.–26.8.2021 Online/Präsenz 10.9.2021 Online/Präsenz 16.–17.9.2021…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Compliance-Managementsystem

  …. Daher ist es nur unternehmensindividuell möglich, den Begriff Com- pliance eindeutig abzugrenzen. Übergeordnet kann das Compliance Management als die… …Verhinderung von Korruptionsverstößen aufgebaut. Diese Systeme wurden oft durch angren- zende Teilbereiche wie Kartellrecht oder Fraud erweitert. In den… …, Geldwäscheprävention und Fraud gelegt, da sie alle Unternehmensprozesse und Abteilungen übergrei- fend relevant sind. Zudem unterstützt die Compliance-Abteilung andere… …unternehmensindividuell. Gesetze, Richtlinien, Self-Commitments, Regulierungen Kultur Ziele Risiken Programm Organisation Top Management Commitment Unternehmens-… …, Management und der Aufsichtsorgane des Unternehmens. Übliche Maßnahmen zur Etablierung einer Compliance-Kultur sind die Erstellung und Verbreitung eines… …Management regelt die Rollen und Verantwortlichkeiten (Aufgaben) sowie Aufbau- und Ablauforganisation im CMS als integralen Bestandteil der Unter-… …und die Durchführung einer regelmäßigen Berichterstattung durch die Compliance-Funktion an Management und Aufsichtsorgane sowie ggfs. von… …Schwachstellen im CMS bzw. Regelverstöße festgestellt, werden diese an das Management bzw. die hier- für bestimmte Stelle im Unternehmen berichtet. Die… …establishing the compliance management system (4.3/4.4) Identification of compliance obligations and evaluating compliance risks (4.5/4.6)… …Kultur 2 Ziele 3 Risiken 4 Programm 5 Organisation 6 Kommuni- kation 7 Überwachung & Verbesserung CMS nach IDW PS 980 • 4.4 Compliance management…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Interne Revision

  …, „relevant“ zu sein, nicht neu ist. Die Interne Revision möchte seit je her an dem mitwirken, was ein Unternehmen bewegt: Dem Management bei der Beurteilung von… …A Local Control Number For Tracking Purposes Base Assigns A Local Control Number For Tracking Purposes Corporate Management Reviews AFE Corporate… …Management Reviews AFE AFE Approved? AFE Approved? Corporate Sends AFE Back To Base To Resolve Issues Corporate Sends AFE Back To Base To Resolve Issue… …50K over original AFE amount, which ever comes first (unless less than 5K) Base Gives Budget Line Item Number To Corporate Management For Review… …Base Gives Budget Line Item Number To Corporate Management For Review Base Provides Further Justification For Item To Management Base Provides… …Further Justification For Item To Management A No Yes 21 View AFE Creation Procedures 9.2.6.1.1 PROZESS-AUFNAHMEREVISIONS-PLAN I R Gewichtung… …be responsible for making a requisition for a capital asset, which must be reviewed by the management of the base making the request. If the request… …. Employee Fraud Fraudulent activities perpetrated by employees, customers, suppliers, agents, brokers or third-party administrators against the… …digitaler Improvement and Innovation Internal Audit Delivery Personal Skills Technical Expertise Internal Audit Management Professional Ethics… …eines jeden Revisors eine Rolle. Abbildung 8: Internal Audit Management Dies ist vor dem Hintergrund der Forderung nach Ausrichtung am Schaffen von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Inhalt / Impressum

  …Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 15. (2020) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …Bernd H. Klose, German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., RA Dr. Rainer Markfort, ­Deutsches Institut für Compliance (DICO)… …, für ­Mitglieder des German Chapter of Association of Certified Fraud ­Examiners e. V. (ACFE), für Mitglieder des ISACA Germany Chapter e. V., für… …Werttreiber werden kann 241 Prof. Dr. Stefan Behringer Management Datenschutzmanagement 247 Ein Erfolgsfaktor bei der digitalen ­Transformation Prof. Dr…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Jahresinhaltsverzeichnis 2020

  …­Association of Certified Fraud ­Examiners (ACFE) e. V. RA Dr. Rainer Markfort, Deutsches Institut für Compliance (DICO) e.V., Vorstand Prof. Dr. Volker H… …, Dentons Europe LLP ZRFC Risk, Fraud & Compliance Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahresinhaltsverzeichnis 2020 (15. Jahrgang)… …Verfasserverzeichnis 2020 Verzeichnis der Fachartikel 2020 Stichwortverzeichnis 2020 III IV VII Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) ZRFC II Jahresinhaltsverzeichnis 2020… …of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., RA Dr. Rainer Markfort, ­Deutsches Institut für Compliance (DICO) e.V., Vorstand, Prof. Dr. Volker H… …of Certified Fraud ­Examiners e. V. (ACFE), für Mitglieder des ISACA Germany Chapter e. V., für Mitglieder von DICO e. V., für Mitglieder der… …. ......................... 5/193 Wie Compliance zum Werttreiber werden kann Prof. Dr. Stefan Behringer. ......................... 6/241 Management Nein! Thomas Schneider / Klaus… …Business Case „integrated Governance, Risk ­Management und Compliance“ Dr. Kathrin J. Niewiarra. .......................... 2/55 Compliance-Organisation in… …. ............................ 3/111 Enterprise Risk Management in der Schweiz Prof. Dr. Stefan Hunziker / Dr. Mirjam Durrer / Anjuli Unruh ................................... 4/151… …Compliance-Risiko in Deutschland Seyfi Günay .................................... 3/108 Das Management von Währungsrisiken in ­Unternehmen außerhalb des Finanzsektors… …. Christof Wiechers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5/211 Detection Fraud im Stadtwerk Jan Schmeisky. .................................. 1/17…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …. HEENEMANN, Berlin Standards · Regeln · Berufsstand Die Interne Revision und der Fraud Report 2020 256 Dr. Hans-Ulrich Westhausen Management · Best Practice ·…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Die Interne Revision und der Fraud Report 2020

  Neue empirische Befunde zur weltweiten Fraud-Situation aus dem Blickwinkel der Internen Revision
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …BERUFSSTAND ACFE Report 2020 DR. HANS-ULRICH WESTHAUSEN Die Interne Revision und der Fraud Report 2020 Neue empirische Befunde zur weltweiten… …hat die Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) 2 Befragungsergebnisse zu 2.504 Betrugsfällen aus 125 Ländern zusammengetragen, darunter auch 31… …ausmachen und die USA mit 33,1 Prozent aller Fälle überdurchschnittlich vertreten sind, so ist der Fraud Report 2020 für die Interne Revision (IR) dennoch… …verbundenen Mehrwert kritisch zu hinterfragen. Trotz bekannter methodischer Schwächen, auf die einzugehen sein wird, ist festzuhalten, dass der Fraud Report… …nach wie vor die umfassendste und weltweit am häufigsten zitierte Quelle zum Thema Fraud ist. 3 Nachfolgend wird zunächst die aktuelle Fraud-Situation im… …. Wie in der Vergangenheit, so ist auch der Fraud Report 2020 kostenfrei im ACFE-Webportal abrufbar. 4 1. Einleitung Die gesamte Schadenssumme aller… …berichteten Fälle im Berichtszeitraum 5 lag laut Fraud Report 1 Vgl. ACFE (2020), Report to the Nations – 2020 Global Study on occupational Fraud and Abuse… …(kurz: Fraud Report 2020). 2 „Founded in 1988 by Dr. Joseph T. Wells, … the ACFE is the world’s largest anti-fraud organization and premier provider of… …anti-fraud training and education.” Die ACFE hat weltweit mehr als 85.000 Mitglieder. Weltweit sind 51.608 ACFE-Mitglieder auch Certified Fraud Examiner (CFE)… …ACFE-Fraud Report 2016 aus Revisionssicht, ZIR, 4/2016, S. 164. 3 Vgl. ACFE (2020), Fraud Report, S. 2. 4 Vgl. https://www.acfe.com/report-to-the-nations/2020/…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Digitalisierung der Internen Revision

  Ein Erfahrungsbericht
  

  Ralf-Peter Christ

  …: Materialwirtschaft/ Logistik Nebenbücher: Anlagevermögen Debitoren Kreditoren Hauptbuch: Finanzbuchhaltung Zahlungsverkehr Tax Fraud Vertrieb Abb. 1: Kaufmännische… …Zeitnähe). 7. Knowledge Management Der für die Analysen notwendige Wissensaufbau erfolgte durch Selbststudium, Webinare, Produktschulungen sowie durch den… …Vollautautomatisierung der Datenanalysen mit Alessa (CaseWare Monitor) Inhaltlich • Einzelanalysen (Stammdaten, Doppelzahlung) • Fraud • Purchase-to-Pay •… …Sanktionslistenprüfung • Stammdaten, Doppelzahlung Fraud, CpD • Journal Entry Testing • erster Roll-out in die Fachabteilung • Inhouse-Schulung • Process Mining Einkauf •… …finden Sie hier laufend aktuell aus erster Hand beantwortet – anschaulich aufbereitet in den zwei Rubriken „Risk Governance“ und „Risk Management“. Jetzt…

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