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  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …strukturiert erfasst und unter Compliance-, Integritäts-, menschenrechtlichen, umweltrechtlichen und ethischen Gesichtspunkten überprüft und ausgewählt. Für… …verwickelt.1 In den Verfahren zum US-amerikanischen Fo- reign Corrupt Practices Act (FCPA)waren es sogarmehr als 90%.2 Für international tätige Unternehmen ist… …Company Paying $956Million for FCPA Viola- tions” – https://www.sec.gov/news/press-release/2017-171 (Letzter Abruf: 14. 01. 2024). 7 Es handelte sich… …Detailtiefe über- prüft werden. Der für die Business Partner Compliance notwendige „Global Legal Input“ sowie die Umsetzung der ökonomischen Komponenten, wie… …Zagrosek TEIL II – Compliance-Management-System 7 8 9 10 In der Praxis haben sich vier Bereiche herausgebildet, für die eine Business Partner… …(externen) Geschäftspart- nerprüfung erfasst. 2.3.3 Business Partner Compliance rechtlich In rechtlicher Hinsicht stellen sich für Unternehmensverantwortliche… …nehmen nicht nur für das eigene Verhalten haften. Deshalb müssen alle Unter- nehmen – auch Mittelständler (es existiert keine de-minimis Ausnahme für… …, dass der Vertriebspartner Amtsträgern keine Bestechungsgelder bezah- len wird, um Aufträge für das Unternehmen zu gewinnen, kann dieses Verhal- ten der… …Anknüpfungspunkt für die eigene rechtliche Verantwortlichkeit sein. 339Zagrosek 2.3 Business Partner Compliance 11 12 9 Die Regelungen des FCPA sind auf… …Anknüpfungspunkt für die strafrechtliche Verfolgung der Korruption liegt in der Buchführung. Werden direkte oder indirekte Bestechungsgelder als Unternehmensausgaben…

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  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …363Grüninger/Steinmeyer/Strenger * Prof.Dr. Stephan Grüninger istWissenschaftlicher Direktor des Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG)… …und Vorsitzender des Vorstands des Deutschen Netz- werkWirtschaftsethik – EBENDeutschland e.V. (DNWE). Er ist Inhaber derW3- Professur für Allgemeine… …Rechtsanwalt und Notar a.D. sowie Honorar- professor an der Hochschule Konstanz für Technik,Wirtschaft und Gestaltung und Mitglied des Konstanzer Instituts für… …Corporate Governance (KICG). Bei diesem Beitrag unterstützendmitgewirkt haben Dr. Maren Kristina Becker und Tim Bartels, denen für ihre Unterstützung zu… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 3.1.4 Die Rolle des Aufsichtsrats für Compliance – die juristische Perspektive. . . . . . . . . . 19 3.1.4.1 Einführung… …Ordnungsrahmen für die Leitung und Überwachung eines Unternehmens“ (vgl. v. Werder, in: Hommelhoff/Hopt/v.Werder, Handbuch Corpo- rate Governance, 2.Aufl. 2009, S… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 3.1.1 Einleitung Für die Funktionsfähigkeit und Wirksamkeit eines Compliance-Management- Systems (CMS) – und damit verbunden, einer guten und… …3.1 Compliance Governance 3 3 Vgl. dazu z.B. die Elemente des ComplianceProgramMonitorZfW des Zentrums für Wirtschaftsethik (CPMZfW)… …. 09. 2022). Für nähere Ausführungen zum IDWPS 980 siehe auchHeissner in diesemWerk in Teil II., Abschnitt 3.4. 4 Wie wichtig eine funktionierende… …. auchWieland, in diesemWerk in Teil I., Abschnitt 1.1. Für eine empiri- sche Untersuchung zurWirkungsweise der Compliance-Kommunikation, u. a. auf die…

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  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …Deutschland e.V. ist ein Standard für die Prüfung von Compliance Management Systemen durch Wirtschaftsprü- fer. Er ist kein Standard, der die Anforderungen an… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 3.2.2.1.2 Spezialgesetzliche Pflichten für spezifische Risikobereiche . . . . . . . . . . . . . 11 3.2.2.1.3 Allgemeine Pflichten zur Durchführung… …Rechtsordnung nicht auf eindeutigeWeise beantwortet. Denn die gesetzlichen Vorschriften für Unter- nehmen im nicht regulierten Bereich kennen den Begriff des… …rechtlichen Anfor- derungen. Allenfalls für einzelne spezifische Risikobereiche wie den Daten- schutz und die Bekämpfung der Geldwäsche- und… …diejenigen Maßnahmen (Controls) zu erfassen und im Hinblick auf ihre Vollständigkeit und Geeignet- heit zu bewerten, die für eine Bewältigung der… …Risiken kritisch, die für Unternehmen schwierig zu identifizieren sind und ein erhebliches Schadenspotential beinhal- ten können. Im Weiteren interessiert… …Pflicht zur Durchführung eines Compliance Risk Assessments Für Unternehmen, deren Geschäft durch regulatorische Vorgaben geprägt ist, besteht teilweise… …eine explizite gesetzliche Pflicht, für den regulierten Bereich ihres Geschäfts ein Compliance Risk Assessment durchzuführen. Beispiel hier- für sind… …im Bereich des Datenschutzes und der Be- kämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Darüber hinaus existiert jedoch für Unternehmen im nicht… …Gesetzliche Vorgaben Nachfolgend werden zunächst Beispiele für spezialgesetzliche Pflichten und Vorgaben für Compliance Risk Assessments dargestellt, um dann…

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  Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven

  Heiko Wendel

  …431Wendel * HeikoWendel ist CCO, Corp. General Counsel und Chefsyndikus der Uhlmann Group Holding GmbH&Co. KG, und verantwortlich für die Themen… …Strafen. Welche Maßnahmen für den vorgenannten Schutz geeignet, erforderlich und angemessen sind, insbesondere welcher Organisationsaufbau für ein… …allgemein- gültigen rechtlichen oder technischen Standard, den man als Blaupause für alle Unternehmen verwenden könnte. Die Methode „one size fits all“ würde… …§91 Absatz 2 AktG zur Rechtspflicht der Konzernleitung zur Risikoüberwa- chung. 4 5 wendet dieses Unternehmen beim Aufbau seines CMS für die… …führen und hat somit entsprechend negative wirtschaftliche Auswirkungen für das Unternehmen. Deshalb ist als erster Schritt auf demWeg zum Aufbau einer… …als Compli- ance Felder bezeichnet, bilden die Grundlage für den Aufbau des CMS. Vornehmlich aus dem rechtsberatenden Umfeld wird diese Art der… …sind. Bei diesen Risikobereichen besteht für die Unternehmensführung somit nicht die Entscheidungsfreiheit, ob sie die Realisierung dieser Risiken durch… …sollen. Die Auswahl der richtigen Werkzeuge erfolgt an- hand der drei Haupttätigkeiten: „Schützen, Untersuchen und Reagieren“. Sie sind für alle Compliance… …an die Hand, die beschreiben, was mit den einzelnen Regeln konkret gemeint ist. Je nach Inhalt des Verhaltenskodex sind für jedes ausgewählte… …Wiederholungen für die Beherrschung der unternehmensbezogenen Risiken essentiell. Mithin dürfen auch die neu hinzukommenden Mitarbeiter nicht ver- gessenwerden…

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  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …Informa- tion http://www.ifac.org/system/files/publications/files/ISAE 3000 Revised – for IAASB.pdf (20. 01. 2024). 2 OECG, Red Book 3.0… …2006 und sorgte gerade im Jahre 2007 für Unsicherheit bei Vorständen und Aufsichts- räten in der deutschenWirtschaft. Bereits sehr früh fragten… …GuidelinesManual4. In der Folgezeit wurde der Ruf nach einem Standard für Konzeption und Prü- fung allerdings nicht schwächer. 2009 reagierte das Institut der… …Wirtschaftsprü- fer in Deutschland e.V. (IDW) mit der Einrichtung des „Arbeitskreises Compli- ance“. Der Arbeitskreis Compliance entwickelte in der Folgezeit den… …PS 980 Im Zuge der Entwicklung des IDW PS 980 hat sich der AK Compliance des IDW intensiv mit bereits entwickelten Rahmenwerken für Compliance-Manage-… …. Compliance-Kultur: Die Compliance-Kultur stellt die Grundlage für die An- gemessenheit und Wirksamkeit des CMS dar. Sie wird vor allem geprägt durch die… …Grundeinstellungen und Verhaltensweisen des Managements, („tone at the top“), der Rolle der für die Überwachung Verantwortlichen sowie der Art undWeise, wie das… …Analyse und Gewichtung der für das Unternehmen be- deutsamen Regeln die Ziele fest, die mit dem CMS erreicht werden sollen. Dies umfasst insbesondere die… …stellen die Grundlage für die Beurteilung von Compliance-Risiken dar. 3. Compliance-Risiken: Unter Berücksichtigung der Compliance-Ziele werden die… …im Compliance Management System als integralen Bestandteil der Unterneh- mensorganisation und stellen die für ein wirksames Compliance Manage- ment…

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  Interne Sonderuntersuchungen

  Rechtliche Grundlagen, Verfahren und Methoden
  

  Erol Colpan, Stefan Otremba

  …durch die Interne Revision, Deutsches Institut für Interne Revision, 2012, 2015… …Umsetzung von Compliance-Richtlinien und -Prozessen; – die regelmäßige Durchführung von Informations- und Trainingsveranstal- tungen für Beschäftigte sowie… …Pflicht zur Abstellung eines möglichen Fehlverhaltens und dessen Vermeidung für die Zukunft nach- kommt. Um diesem Anspruch gerecht zu werden, bedarf es… …unternehmensinterne Compliance-Richtlinien) hinweisen. Sofern sich hierbei konkrete Anhaltspunkte für eine potenzielle Non-Compliance ergeben, wird dieser Vorgang einer… …kann. Im Vorfeld zu klären ist auch die Organverantwortlichkeit für interne Sachver- haltsaufklärungen. Zur vereinfachten Darstellung der… …Grundsatz, dass der Vorstand allein für die Sachverhaltsaufklärung verantwortlich ist (§§76 Abs. 1. und 93 Abs. 1 AktG). Der Aufsichtsrat unterstützt und… …informiert und diese kon- trolliert. Der Vorstand bleibt gesamtheitlich für die Untersuchung verantwort- lich. Die dritte Stufe bilden vorstandsunabhängige… …könnte und damit einem etwaigen Interessenskonflikt ausgesetzt ist. Indikationen für einen Interessenskonflikt könnten u. a. eine sachliche Vorbefassung… …Vorbereitung einer Untersuchung sind die verantwortlichen Personen für Datenschutz, d.h. insbesondere Datenschutzbeauftragte sowie IT-Sicherheits- Experten… …Compliance-Verstoßes unverzüglich alle oder bestimmte System-Zugangsberechtigungen einzelner Custodians ent- zogenwerden sollten. Außerdem sind alle für die…

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  Responsible Leadership Development

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe
  

  Christine Butscher, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …ebenfalls bereits in der Einleitung des 2021 veröffent- lichten ISO-Standards 37301 (Compliance-Managementsysteme – Require- ments with guidance for use): Für… …Muff/Delacoste/Dyllick. Corp Soc Responsibility Env, 2021, 29 (1), S. 273–292 Pless/Maak, Zeitschrift für Wirtschafts- und Unternehmensethik – Journal for Business… …. Stephan Grüninger ist wissenschaftlicher Direktor des Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und Professor fürManagerial Economics an der… …gGmbH (ZfW) und außerdemMitglied imwissenschaftlichen Beirat des Deutschen Instituts für Compliance e.V. (DICO). *** Quirin Kissmehl ist Projektmanager… …und akademischerMitarbeiter amKonstanz Institut für Corporate Governance (KICG) sowie Geschäftsführer des Deutschen NetzwerksWirtschaftsethik –… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 4.1.1 Einführung: Compliance & Integrity als Führungsaufgabe Die Debatte über die Bedeutung von Führung und Unternehmenskultur für eine… …Auch der UK Bribery Act nimmt bereits seit seinem Inkrafttreten 2010 die Unternehmensleitung für die Etablierung einer integren Unternehmenskultur in die… …body should set the tone for an ethical organizational culture. While all individuals contribute to this culture, what the governing body says, does and… …expects is critical in setting the tone for the whole organization. Leadership is therefore a critical issue […].”4 Zudem wird die Verantwortung der… …Empfehlun- gen für ein High-Quality Ethics & Compliance Program fokussieren auf Führung und Kultur als zentrale Gestaltungselemente eines wirksamen CMS, und…

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  Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver Hinweisgebersysteme

  Eike Bicker, Caroline Saalwächter-Hirsch

  …495Bicker/Saalwächter-Hirsch * Dr. Eike Bicker ist einer der führenden Anwälte für Corporate Governance & Com- pliance in Deutschland. Er hat… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 4.2.1.1.4 Pflicht zur Einführung vertraulicher Hinweisgebersysteme für Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 4.2.2 Arbeitsrechtlicher Rahmen für Hinweisgebersysteme… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 4.2.3 Datenschutzrechtlicher Rahmen für Hinweisgebersysteme . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 4.2.3.1… …Unionsrechtmelden; ABl. L 305 v. 22. 05. 2019, 17. 7 Gesetz für einen besseren Schutz hinweisgebender Personen (Hinweisgeberschutz- gesetz – HinSchG) v. 31. 05. 2023… …können sie eigenständig festlegen, welche Ressourcen, z.B. personeller oder finanzieller Art, für die Einrichtung und den Betrieb der Melde- stelle… …eingesetzt werden. Private Unternehmen mit bis zu 249 Beschäftigten werden insofern entlastet, als dass sie für den Zweck der Entgegennahme und Untersuchung… …von Meldungen Ressourcen teilen können, §14 Abs. 2 S. 1 HinSchG. D.h. für die Entgegennahme von Meldungen und für weitere ausge-… …Meldestelle eingerichtet und betrieben werden. Eine Konzern- oder Gruppenzu- gehörigkeit ist für die Ressourcenteilung durch Unternehmen dieser Größe nicht… …. Konzernlösung).11Nach der Begründung des deutschen Gesetzgebers ist eine solche, jedenfalls innerdeutsche, zentrale Kon- zernlösung explizit zulässig. Für…

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  Ein Blick in die Praxis: Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi

  Elke Neidlein, Jochen Keller, Friederike Herbst

  …Inhaltsübersicht 4.3.1 Rahmenbedingungen für gelingende Unternehmenskommunikation. . . . . . . . . . . . . . . . 1 4.3.2 Compliance Management System (CMS) und… …4.3.1 Rahmenbedingungen für gelingende Unternehmenskom- munikation Als global tätiger Hersteller von Automobilen im Premiumsegment übernimmt die AUDI AG… …Audi in seiner Strategie verankert. Compliance und Inte- grität bilden als unverrückbare Säulen des verantwortungsvollen Handelns das Fundament für eine… …Compliance Management Sys- tem basiert auf den Vorgaben des IDW PS 980 (Institut der Wirtschaftsprüfer Prüfstandard 980) für allgemein anerkannte Grundsätze… …marktintegritätsstärkungsgesetz (FISG, §91 Abs. 3 AktG). Aufgabe dieses Inter- nen Kontrollsystems ist es, die operative Kontrolle von Prozessen sowie das Bewusstsein für… …Prozessrisiken und die Verantwortung für ihre Steuerung zu stärken. Im Volkswagen Konzern ist das sog. Internal Compliance Risk Assessment (ICRA) ein etablierter… …taktgebunden arbeiten, in Aushängen, Flyern und digitalen Kurzformaten arbeitsplatznahe, anschauliche Beispiele für Compli- ance und Integrität. Sie erfahren zum… …zu stärken und auf diese Weise das Bewusstsein für Com- pliance und Integrität im Unternehmen insgesamt zu schärfen. Beschäftigte aller Bereiche… …Wertesystem des Unternehmens. Für Werte wie Vertrauen, Verantwortung, Mut und Begeisterung gilt es kontinuier- lich zu sensibilisieren und die… …Unternehmensrichtlinie zu Compliance und Integrität fest verankert und damit auch formal institutionali- siert. Für jede Form einer lebendigen Integritätskultur ist…

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  Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement

  Lisa Ranisch, Daniela Hanauer

  …Vorgesetzten genannt. 4 Siehe zumBeispiel die 7.Novelle der „MinimumRequirements for RiskManagement (MaRisk)“, in der die Bundesanstalt für Finanzaufsicht… …535Ranisch/Hanauer * Prof.Dr. Lisa Ranisch ist Professorin für Nachhaltige Unternehmensführung und Angewandte Ethik an der Ostbayerischen… …5.1 Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement Lisa Ranisch*, Daniela Hanauer** 1 1 In den vergangenen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 5.1.4 Wirksame Hebel für Integrity-Driven Performance… …Aufgabe für Firmen im Rahmen ihrer unternehmerischen Verantwortung ausführlich PwC 2023. 3 IBE 2021, S. 9 ff. Die Studie des Institute of Business Ethics… …dieses auch gemeldet haben. Als Hauptgründe für die Verletzung ethischer Standards werden Zeitdruck, unrealistische Deadlines sowie die Anweisungen von… …(BaFin) ‚ESG-Risiken‘ und ‚Risikokultur‘ für deutsche Banken und Kreditinstitute als Teil verantwortlicher Unternehmensführung definiert. 5 Vgl… …Herausforderung und Chance für das Integritätsmanagement dar. Ohne Zweifel ist es heute wichtiger denn je, eine klare Werteorientierung zu verfolgen und diese ins… …für die Umsetzung eine hohe Kompetenz sowie einen klaren Kompass bei Führungskräften und Mitarbeitenden. Integritätsmanagement nimmt hier eine wichtige… …betrachtet, sondern als Chance ge- nutzt, den Mitarbeitenden und Führungskräften die Bedeutung ihrer täglichen Entscheidungen für den nachhaltigen…

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