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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2005

  IIR IT-Tagung 2005 / Informationstagung Kreditinstitute

  …Veranstaltungshinweise IIR IT-Tagung 2005 Aktuelle Entwicklungen, Methoden, IT-Sicherheit, Tools und Technik Das Deutsche Institut für Interne… …das Risikomanagement (MaRisk) Auswirkungen auf die Tätigkeit der Internen Revision Das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. (IIR) veranstaltet… …Schneider, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), Bonn ◆ Auswirkungen auf das Risikomanagement Hans-Jürgen Steuber, Persönlich haftender…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2005

  Übersicht vom 1. Mai bis 31. Dezember 2005 der IIR-Akademie

  …R. Odenthal Risikoorientierte Prüfungsansätze für das SAP R/3-System 20. – 21. 10. 2005 D. Lochmann Berechtigungsprüfung SAP R/3 Finanzwesen (FI) 16… …Team-Arbeit 30. 11. – 01. 12. 2005 K. Spanring Einführung in das Systemische Denken und Handeln 05. – 07. 12. 2005 R. Munde Persönliches Veränderungsmanagement… …durch Erkennen der eigenen Potenziale 13. – 14. 06. 2005 M. Prußeit B. Frien ◆ Seminare CIA-Ausbildung IT-Kurs für das CIA-Examen 26. – 27. 10. 2005 Dr. U… …Outsourcing in Kreditinstituten 28. 11. 2005 Ch. Weiß M. Zeitler Das Value-at-Risk Modell 30. – 31. 05. 2005 05. – 06. 12. 2005 Dr. M. Eichhorn ◆ Seminare… …. Hofmann Revision des Wertpapiergeschäftes 06. – 07. 10. 2005 M. Roth P. Hess Revision der Mindestanforderungen an das Betreiben von Kreditgeschäften der… …der Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute Grundsatz I und KWG – Generelle Regelungen und Neuerungen 24. – 26… …Auswirkungen und Chancen für die Interne Revision 16. 11. 2005 Dr. G. Obermayr Einführung in das Systemische Denken und Handeln 05. – 07. 12. 2005 R. Munde…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Inhalt/Impressum

  …erbitten wir neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschrifliche Zusätze – das Manuskript auf 3,5“-Diskette, IBM-kompatibel oder Apple… …Ver öffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das aus schließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum… …(online und/oder offline) sowie das Recht zur weiteren Vervielfältigung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens… …. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgeneh migung zu erteilen; sich ggf. hieraus er gebende Honorare stehen dem… …daktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manu skripte ohne Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie alle in ihr… …, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Wer schreibt der bleibt!

  Arbeitspapiere als Qualitätsnachweis in Theorie und Praxis
  

  Marcus Seelis, Gernot Wiegratz

  …Bank-Revisionen wird nicht eingegangen. II Sinn und Zweck von Arbeitspapieren Berichte sind das „Produkt“ der Revision. Sie informieren einen definierten… …Empfängerkreis über das Ergebnis einer Prüfung. Berichte sind somit auf Außenwirkung angelegt. Arbeitspapiere sind dagegen interne Unterlagen der Revision, die nur… …Qualitätssicherungsprogramms Das IIR hat im August 2002 den Revisionsstandard Nr. 3 „Qualitätsmanagement in der Internen Revision“ verabschiedet. Hierbei wird zum Beispiel im… …nachvollziehbar. 2 Interne Revision 1 · 2005 Es ist zu erwarten, dass das Fehlen bzw. die Unzulänglichkeit von Arbeitspapieren das Ergebnis des QAR negativ… …gab es vorgedruckte Formular-Blöcke; das Datum wurde aufgestempelt. In der Zukunft wird es vermutlich wieder einfach werden: Alle Daten liegen… …elektronisch vor. Über genormte Schnittstellen können alle Informationen ohne Medienbruch auf das Prüfer-Notebook übertragen und ausgewertet werden. Digitale… …Signaturen sichern durchgehend die Echtheit der Informationen. In der Zwischenzeit besteht das Problem, dass Informationen sowohl elektronisch als auch… …einbetten, oder er kann einfach als Text schreiben „Fotokopie des Vertrags siehe Ordnerlasche 13“. Das Word-Dokument vereint formale und funktionale… …Fragestellungen, K = weiterer Klärungsbedarf, R = Risiko Abbildung 4: „erhalten-von“-Aufkleber Abbildung 5: Interview-Mitschrift Das Formular „Interview-Mitschrift“… …Prüfungen als auch abgeschlossene Prüfungen dort. Das Netzwerk wird regelmäßig gesichert. Nach zwei bis drei Jahren im Online- Zugriff werden die Daten auf…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Effiziente Prüfungsdurchführung

  Praxisorientierte Anforderungen an ein Auditmanagement-System
  

  Elmar Schwager, Matthias Kerner, Steffen D. Röttger, Udo E. Stauß

  …Auditmanagement- System für die Durchführung der Risikobeurteilung, die Projektplanung und Durchführung sowie das Follow-Up genutzt. Hinsichtlich der… …Qualitätsdiskussion scheint sich abzuzeichnen, dass die in anderen Fachbereichen verbreiteten Konzepte wie das EFQM-Modell eine Grundlage für die zukünftige Arbeit auch… …Organisationszielen dar, etwa wenn zu wenig oder nicht ausreichend qualifizierter Managementnachwuchs vorhanden ist, das Unternehmen aber eine Expansionsstrategie als… …zeigt das Ergebnis der Prüfungsplanung aus Sicht eines einzelnen Revisors (seine eigenen Projekte). Ein Auditmanagement-System muss in der Lage sein, aus… …viele Revisionsabteilungen bisher noch nicht über ein Auditmanagement-System verfügen, das bereits bestehende Datenquellen und Datenflüsse aus vorherigen… …sich folgende Erfordernisse aus der Praxis: ◆ Als Basis für eine Risikobeurteilung dienen anerkannte Modelle und Standards wie das „Internal Control -… …Berichterstellung und das Follow-Up. Ohne aus Gründen des Platzes alle diese Teilschritte im einzelnen diskutieren zu wollen, seien zwei davon herausgegriffen, um… …wichtigen und vielleicht den wesentlichsten Teilprozess einer Prüfung dar. Der Bericht ist das augenscheinliche Ergebnis der Arbeit der Internen Revision, er… …geht durch viele Hände und er muss inhaltlich, sprachlich und formell höchsten Ansprüchen genügen. Die Grundlage für den Bericht ist das Set an… …, und so weiter. Im 10 Interne Revision 1 · 2005 Idealfall gilt das write-it-once Prinzip, also die Forderung, dass der Interne Revisor seine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  „Unternehmenskommunikation im Intranet – Prüfungsansätze“

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …Geschäftsabläufen durch den Einsatz von Webtechnologien setzen sich trotz Budgetkürzungen weiter fort. Das Electronic Commerce ist erwachsen geworden. Intranets haben… …notwendigerweise in das Internet eingebundenes innerbetriebliches Netzwerk, das auf Internettechnologien aufbaut, bezeichnet. Mit ihm sollen Anwendungen und… …das Ziel, das damit erreicht werden soll. Ein Intranet ermöglicht neue Formen der Kommunikation und des Informationsmanagements in Organisationen: ◆… …Definition eines Intranets lautet: Reglementiertes, betriebsinternes Netz für die Kommunikation sowie das Informations- und Datenmanagement, basierend auf der… …Mehrwert durch das Intranet in Höhe und Zeit zu prognostizieren und anschließend zu verfolgen. Hierdurch kann die Intranetentwicklung potentiell zu einem der… …neuartiges Produkt, die interne Nutzung von unternehmensweiten Informationen und Ressourcen aus heterogenen Systemen zu verbessern und damit das… …enthalten sein. Als typische Kostentreiber gelten beispielsweise: ◆ Umfang: Wird ein Portal für das Intranet verwendet? Bis zu welchem Grad werden Content… …über das unternehmensindividuelle Managementsystem kaskadierend auf allen Ebenen zu implementieren, ihre Leistung zu messen und Interne Revision 1 · 2005… …Gestaltungsregeln erarbeitet, genehmigt und veröffentlicht werden. Ferner können Formatvorlagen und sog. Stylesheets eingesetzt werden. Dadurch kann das gesamte… …das Intranet eingestellt? ◆ Sind anlassbezogene Mitteilungen an Internet-/ Intranetnutzer und Führungskräfte vorgesehen und ggf. umgesetzt? 4.3.1…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Systemprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

  Axel Becker

  …Prozesse im Kreditinstitut aufzunehmen, zu prüfen und zu beurteilen. Neue bankenaufsichtliche Anforderungen wie die Mindestanforderungen an das… …-controlling sowie Internes Kontrollsystem (IKS). Die angekündigten Mindestanforderungen an das Risikomanagementsystem der Kreditinstitute (MaRisk) werden die… …Systemprüfung beschäftigt sich mit folgenden grundlegenden Fragestellungen: ◆ In welchem Umfang ist das zu untersuchende System im Prüfungsumfang zu weiteren… …Systemen abgegrenzt (exakte Bestimmung des Prüfungsgebietes)? ◆ Funktioniert das System ordnungsgemäß, sicher, wirtschaftlich? ◆ Enthalten Mängel im System… …Fokussierung der Systemprüfung auf das Rechnungswesen ist primär durch die Erteilung des Bestätigungsvermerks im Rahmen der Jahresabschlussprüfung begründet. Aus… …Systemprüfungen in den Bereichen Aufbau- und Ablauforganisation, Risikomanagement und -controlling sowie des IKS im Kreditgeschäft durchzuführen. Das Kreditgeschäft… …das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute vom 23.10.1995 Vorteile von Systemprüfungen Zukunftsbezogenheit Prüfsicherheit Optimierung des… …abgestellt werden – das Verfahren wird damit in der Zukunft sicherer. ◆ Prüfsicherheit Die Prüfung komplexer Prozesse, Verfahren und Abläufe in ihrer… …Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditinstitute vom 17.01.2000 MaK Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute vom… …IKS durch die Interne Revision kann das System durch die Prüfungserkenntnisse sicherer gestaltet und verbessert werden. ◆ Wirtschaftlichkeit Das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Personalien / Nachtrag zum Artikel „Betriebsgastronomie“

  …das IIR tatkräftig unterstützt. Wir danken Herrn Emmel für sein erfolgreiches Engagement und wünschen ihm noch viele glückliche Jahre bei guter…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …(ISBN 0-471-65366-7). (Corporate Governance; Bericht des Managements über das Interne Kontrollsystem im Bereich der externen Rechnungslegung… …auf das IKS) Rogers, Violet C.; Marsh, Treba A.; Ethridge, Jack R.: Internal controls: Winning the battle against risks. In: Internal Auditing, July/… …: Personal-Audit deckt Gefahren im Mitarbeiterbereich auf. In: Betriebswirtschaftliche Blätter 2004, S. 463. (Personalbereich, Prüfung; Mindestanforderungen an das… …; Bewertung von Prüffeldern; Anforderungen an das Follow Up; Auswertungsanforderungen) ◆ DV Prüfungen / DV-gestützte Prüfungen / Informationstechnologie Daum… …Geldwäschereiprävention; zusätzliche externe und interne Prüfungskosten) IIR Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts“: Revision der Mindestanforderungen an das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  1. Deggendorfer Forum zur Datenanalyse

  …nationalen und internationalen Umfeld“ Das 1. Deggendorfer Forum zur „Digitalen Prüfung von Unternehmensdaten“ findet am Freitag, den 08. April 2005, an der… …zunehmend überwunden. Die digitale Buchprüfung eröffnet außerdem Möglichkeiten zu einer weitergehenden betrieblichen Prüfung. Das jeweilige interne… …gezwungen, ihre Informationsflüsse zeitnah zu analysieren und zu prüfen. Das 1. Deggendorfer Forum zur Datenanalyse zeigt Bestrebungen auf europäischer Ebene…

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