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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Reiserichtlinien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …zusätzliche Kosten für das Unternehmen zu vermeiden? � Sind Regelungen für Zuwiderhandlungen (z.B. Nichtnutzung eines vorge- schriebenen Buchungsportals)… …angesprochenen Verkehrsmittel vollständig aufgeführt und deren Nutzung nachvollziehbar geregelt? � Kann durch das gewählte Verkehrsmittel Reisezeit eingespart… …vorliegen? Wie wird bei einer privat beschafften Bahncard verfahren? 3.3.4 Unterkunft Die zulässigen Unterkunftsarten und das Kostenlimit sollten definiert… …besondere Regelungen für das Ausland hingewiesen? � Sind die angegebenen Pauschalen steuerrechtlich aktuell? Welche Rege- lungen bestehen bezüglich der… …sowie die Betriebshaft- pflicht. Die Richtlinie sollte definieren, welche Leistungen das Unternehmen abdeckt. Mögliche Prüfungsansätze: � Welche… …Repräsentation/Bewirtung Das Kundenverhalten wird u.a. von der Leistung und dem Image des Unter- nehmens beeinflusst. Aufwendungen für Repräsentation dienen in erster Linie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Beschaffung von Reiseleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …45 4. Beschaffung von Reiseleistungen Reisekosten sind heute in vielen Unternehmen ein bedeutender Kostenfaktor. Das Ziel und gleichzeitig die… …die Entscheidung für das Beschaffungskonzept für Reiseleistungen auf Basis einer Kosten-Nutzen-Analyse alternativer Konzepte gefällt und wurde als… …men/Konzeptänderungen? � Gibt es einen kontinuierlichen Verbesserungsprozess für das gewählte Beschaffungsmodell in Bezug auf Service Level und Wirtschaftlichkeit? 4.2… …Beschaffung von Reiseleistungen eingehalten? � Wurden für die verschiedenen Reisedienstleistungen und für das ex- terne Reisebüro mehrere vergleichbare… …Prüfungsrecht der Einkaufspreise oder der Bonus- oder Rabattabrechnung des externen Reisebüros vereinbart, sofern diese an das Unternehmen weitergereicht werden… …Einkaufsabteilung, sondern von der zentralen Reisestelle oder vom Reisenden selbst beschafft. Dadurch wird das formale Einkaufsverfah- ren wie Angebotseinholung… …Schnitt- stellenbereiche und externe Partner. Bei nicht vorgabenkonformer Abwick- lung und fehlenden Kontrollen besteht zum Beispiel das Risiko, dass… …Reise- buchung bis zur Abrechnung klar definiert, wirksam und effizient? � Trifft das auch für diejenigen Kontrollen zu, die durch andere Bereiche als das… …abgeschlossen? Wie ist sichergestellt, das bei individueller Beschaffung von Reiseleistungen die mit den Anbietern geschlossenen Sondervereinbarungen genutzt… …werden? � Gibt es eine ausreichende Kontrolle der Abrechnung des Reisebüros oder anderer externer Dienstleister an das Unternehmen? Findet dabei ein Ab-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Reiseabwicklungsphasen

  DIIR � Deutsches Institut f�r Interne Revision e. V.

  …durch das jeweilige Sekretariat oder eine andere zentrale Stelle in Zusammenarbeit mit einem Reisebüro erfolgen. Hierzu sind vom Reisenden Reiseziel… …üblich. Kritisch kann eine Buchung durch den Reisenden direkt wegen fehlender Funktionstrennung sein. Besser ist, wenn das jeweilige Sekretariat oder eine… …für die Buchung von Reiseleistungen anzu- wendenden Online-Portals bereitgestellt worden? � Entspricht das Online-Portal dem für das Unternehmen… …gültigen IT-Si- cherheitskonzept und gewährleistet das Online-Portal, dass Reiseleistun- gen nur von berechtigten Mitarbeitern gebucht, geändert und… …eingesehen werden können? � Wird dem Datenschutz im Online-Portal ausreichend Rechnung getragen? � Erfolgt über das Online-Portal eine automatische… …. wurden Reiseleistungen trotz anderer Vorgabe durch die Geschäftsreisenden selber gebucht und entstanden dadurch Mehrkosten oder sonstige Nachteile für das… …Erschwernisse, die als nicht zumutbar empfunden werden und das Ergebnis der Reise beeinträchtigen können. Insbesondere handelt es sich dabei um � zu lange… …zumutbaren Erschwernisse sind gezielt umgangen worden, und führte dies zu höheren Kosten? � Welche Erschwernisse haben das Reiseergebnis beeinträchtigt? �… …entstanden (z.B. Parkgebühren und Telefongespräche zu ei- nem Datum, das außerhalb des Zeitraums der Geschäftsreise liegt)? 5.4.5 Erfassung Die Reisekosten… …an die ggf. vorhandenen zentralen Erfassungsstellen gewährleistet? � Sind alle Mitarbeiter, bei denen i.d.R. Reisekosten anfallen, auch für das zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Reisesicherheit und Krisenmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Ziellandes – mit einem Sicherheitsrisiko verbunden sein. Das Unternehmen hat geeignete Maßnahmen einzuleiten bzw. entsprechende Vorkehrungen zu treffen, um das… …Risiko für den Mitarbeiter und das Unternehmen entsprechend abzu- mildern. Risikomindernde Maßnahmen können beispielsweise sein: � Kenntnis über den… …, Rechnern und Daten- trägern, � Weitergabe bzw. Verfügbarmachung von Informationen für den Reisenden über das Zielland (z.B. Web-Site des Auswärtigen Amtes)… …krankenversicherung und der Beweissicherungsfunktion gegenüber der Sozialversicherung. Mögliche Prüfungsansätze: � Inwieweit hat das Unternehmen Kenntnis über… …und Krisenmanagement 72 � Gibt es ein medizinisches Notfallpaket (Verband, Medikamente etc.), das in Abstimmung mit den zollrechtlichen Bestimmungen… …Länder und deren Gefährdungen angemessen in- formiert sein. Dies betrifft auch Verhaltensmaßnahmen für das Bewegen in der Öffentlichkeit (z.B. Wahl der… …gemacht? Erfolgt dies über das Reisebüro oder muss der Mit- arbeiter die Information proaktiv auf der Internetseite des Auswärtigen Amtes einholen?… …Rückholaktion 73 � Wie ist das Genehmigungsverfahren für Länder mit Reisewarnung defi- niert? � Welche zusätzlichen Sicherheitsvorkehrungen werden getroffen?…

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• Ist mein Geschäftspartner compliant?

  …Deutsche Unternehmen investieren verstärkt in ihre Compliance Management Systeme (CMS), so das Ergebnis der aktuellen Umfrage "Die Praxis der… …einzelnen Ländern haben andere operative Hauptaufgaben und sollen das lokale Management bei der Umsetzung der Compliance-Strukturen unterstützen, aber auch… …der Prävention von Wirtschaftskriminalität. Vor allem das Thema Geschäftspartnerprüfung treibe die Unternehmen um, so das Ergebnis der Umfrage… …. Bereits auf dem diesjährigen LexisNexis Compliance Solution Day stand das Thema Geschäftspartner-Compliance ganz oben auf der Agenda. Den Grund für die… …Rechtspraxis bei Compliance-Verstößen. Das "Handbuch Compliance International" gibt einen einzigartigen Überblick über die Grundlagen compliance-relevanter…

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• Handbuch Compliance-Management

  …Compliance-Management wurde in der 2. Neuauflage konzeptionell und praxisorientiert erweitert. Daher leistet das Handbuch einen Beitrag zu der sich gegenwärtig… …vollziehenden Diskussion um die Frage, welchen Charakter und welche Mindestanforderungen das Management von Compliance in Wirtschaft und Verwaltung heute erfüllen… …muss, um glaubwürdig, effizient und effektiv zu sein. Dabei geht es einerseits um grundlegende Fragestellungen, die auf das Verständnis und die Rolle von… …. die konzeptionellen Grundlagen und Erfolgsfaktoren beschrieben, das wertorientierte Compliance-Management-System erläutert und die 10 Bausteine des… …Umsetzungsbeispiele. Das Buch eignet sich für die mit Compliance-Themen befassten Fachbereiche, Vorstände, Aufsichtsgremien, externe Prüfer, Interne Revisoren und die…

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• Cyberrisiken nehmen zu – die Abwehr aber auch

  …, woher die Hacker kamen, die in das IT-Netzwerk des deutschen Bundestages eingedrungen sind. Laut der aktuellen Bitkom-Studie zu „Wirtschaftsschutz und… …„nach interessanten Daten umzusehen und das gesamte Unternehmen flächendeckend zu infiltrieren“, so der Studienautor und Leiter des Beratungsbereichs… …, das Thema Cyber-Security ist nur im Zusammenspiel von aufsichtlichem, technischem und kriminalistischem Know-how zu bewältigen.Folgende Maßnahmen wurden… …optimiert werden – technisch, rechtlich und analytisch. Maaßen: IT-Sicherheitsgesetz ist ein „Meilenstein“ Integraler Bestandteil der Maßnahmen ist das… …gerade verabschiedete IT-Sicherheitsgesetz. Das IT-Sicherheitsgesetz (Gesetz zur Erhöhung der Sicherheit informationstechnischer Systeme) ist in den Augen… …von Maaßen ein "Meilenstein". Auch die BaFin begrüßt die gesetzgeberische Initiative: Die BaFin werde das Bundesamt für Sicherheit in der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2015

  Inhalt & Impressum

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 2/15 23 Inhalt & Impressum Compliance zu den Mitarbeitern bringen – aber wie?… …vom 03.06.2015 ....................................... 30 „Das ist doch nicht so schlimm, das machen doch alle“ Nachricht vom 27.05.2015… …....................................... 46 ZfC Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital Jahrgang: 4. (2015) Erscheinungsweise: 4-mal jährlich; www.ZfCdigital.de… …Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2015

  Nachrichten vom 01.04.2015 bis 30.06.2015

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 2/15 24 Compliance zu den Mitarbeitern bringen – aber wie? Nachricht vom… …30.06.2015 Wie schafft man es, den Mitarbeitern in einem Weltkonzern das Thema Compliance näherzubringen? Britta Lüscher von Novartis zeigte auf der… …, wohin die Firma will und wie Mitarbeiter den Sinn und das Prinzip von Compliance nahe zu bringen, im Vordergrund stehen. Das gelte für Manager oder… …hochwertig didaktisch aufbereitet sind. Hierbei wird auch klar, dass das Ziel von E-Learning nicht in erster Linie in der Kostensenkung liegen dürfe. Die… …. Nationale, oder wie immer gern behauptet wird, kulturelle Prädispositionen, dürfen bei Compliance-Fragen keine Rolle spielen. Kultur sei alles, das bedeute… …inzwischen unzählige. Und das ist gut so, zeigt es doch, dass das Thema ernst genommen wird. Unter dem Motto „Prozesse optimieren – Komplexität reduzieren –… …-Prozesse neue Wege, das Compliance in den Unternehen angekommen ist. „Der größte Lump im ganzen Land, das ist und bleibt der Denunziant“ Warum es wichtig ist… …Dr. Andreas Novak, Vorstandsmitglied, Transparency International Deutschland e.V. in seiner Keynote deutlich. Eindringlich plädierte Novak, dass das… …größte Lump im ganzen Land, das ist und bleibt der Denunziant.“ Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 2/15 25 Neben der… …Unternehmen, die per se ein Hinweisgebersystem vorhalten müssen, und die entgegen gesetzliche Vorschriften im Arbeitsrecht – wie Novak weiter kritisierte. Das…

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• Risk Assessment als integraler Bestandteil eines CMS

  …das Vorhalten eines CRA eingefordert. Wie wird die Pharmabranche Compliant? Ob mit oder ohne Gesetzesvorgabe. Nur ein Risk Assessment biete die… …des Erhebungsumfangs: Um das CRA zielorientiert und kosteneffizient durchführen zu können, ist die Determination des Erhebungsumfangs wichtig. Findet… …aktuellen Ausgabe der ZCG 3/2015. (Quelle: ZCG, Handelsblatt) Literaturhinweis Pharmaindustrie In Kürze erscheint das von Prof. Joachim S. Tanski…

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