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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2018

  Die Antikorruptionsbewegung und die Compliance-Revolution

  Überlegungen zum Ursprung des Compliance-Managements
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …ersten Untersuchungen von Unternehmen und ihren Führungskräften nachgezeichnet. Prof. Dr. Stefan Behringer 1 Der Begriff Korruption Der Begriff der… …„korrupt“ versehen zu werden. Im 20. Jahrhundert, mit dem Erstarken größerer und internationalerer Unternehmen, wurde Korruption mehr und mehr ein Thema für… …die Wirtschaft. Der Vorwurf der Korruption konnte – gegen Unternehmen gerichtet – gravierende, negative Folgen haben. Einige Unternehmen haben sich… …Bestechungsunwesen in Deutschland. Dieser war eine Lobbyorganisation von großen Unternehmen, die sich gefunden hatten, um Praktiken, die sie für nicht statthaft… …der BASF, die später in der IG Farben aufging. Dieses Unternehmen beziehungsweise seine Nachfolge stellte auch alle Vorsitzenden des Vereins. Aus diesem… …Chemiefabrik zu gestalten. 8 Im Inland war Bestechung schon damals verboten. Dazu bedurfte es der Aktivitäten der Unternehmen nicht. Nicht betroffen von dem Bann… …Parteispenden für die Kampagne zur Wiederwahl Nixons zu den Enthüllungen. Unternehmen wie 3M, American Airlines oder Goodyear hatten illegale Parteispenden… …Weimarer Republik? Der Verein gegen das Bestechungsunwesen und dessen Korruptionskommunikation, in: Berghoff, H. et al.: Tatort Unternehmen, Berlin u. a., S… …deutlich mehr Unternehmen, die illegale Zahlungen im In- und Ausland bezahlten. Darunter waren erhebliche Summen an Schmiergeldern, die ins Ausland… …von amerikanischen Unternehmen verboten. Ausgenommen waren lediglich Beschleunigungszahlungen, bei der mit einer vergleichsweise geringen Geldsumme ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Praktikables Risikomanagement für KMU in Deutschland

  ISO 31000 wird vom DIN als nationale Norm übernommen
  

  Dr. Frank Herdmann, Prof. Dr. Thomas Henschel

  …mittelständische Unternehmen wichtig, die nach wie vor noch zurückhaltend in Bezug auf die Implementierung eines ganzheitlichen Risikomanagements sind. Mit dem in… …vielen Unternehmen bereits im Einsatz befindlichen Konzept der ereignisgesteuerten Prozesskette zeigen die Autoren auf, wie die Umsetzung eines umfassenden… …ISO/TC 262 Risk Management. Der Jurist und langjährige Geschäftsführer mittelgroßer Unternehmen berät heute Unternehmensleiter in Managementfragen; Kontakt… …sehen die Unternehmen selbst in personeller Richtung (Verbesserung der Risikosensibilität der Mitarbeiter) und in formaler Art (Anwendung von Methoden zur… …Deutschland nicht nur für Unternehmen mit Auslandsberührung relevant. Der Anwendungsbereich der ISO 31000 war weit gefasst worden und betraf von Anbe­ginn an… …(a) „Integriert“ und (c) „Maßgeschneidert“ die wichtigsten. Grundsatz (c) empfiehlt jedem Unternehmen, das Risikomanagement nach seinen Bedürfnissen zu… …man das Unternehmen beziehungsweise die Organisation als eine große Maschine oder einen Computer erhält der als Plug‑in Dongle verwendete… …der Belegschaft. 23 5 Die Konsequenz der Übernahme der ISO 31000:2018 als deutsche Norm durch den DIN Für Unternehmen in Deutschland besteht demnächst… …seriös. Wenn sich das Unternehmen dazu entscheidet, sein Risikomanagement an der ISO 31000:2018 auszurichten, genügt die Delegation an den… …, der zugleich Pro­zesseigner ist. Bei großen Unternehmen kann für die Aggregation im Berichtswesen und für die Schulung und das Coaching der Belegschaft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Regulatory Compliance

  Philipp Reusch, Marie Neumann

  …Rahmen des Dieselgates nicht nur kostspielige Rückrufe zur Folge, sie kann auch den Ruf der betroffenen Unternehmen nachhaltig schädigen. Jeden Tag… …zentraler Beur- teilungspunkt für die regulatorischen Anforderungen an Maschinen ist. Unternehmen sind verpflichtet, diese Anforderungen an ihre Produkte… …. Dabei handelt es sich nur um Empfehlungen, nicht um zwingende Vorgehenswei- sen. Jedes Unternehmen kann auch veränderte oder gänzlich andere Prinzipien… …. Dezember 2009 sind die Regelungen der neuen Maschinenrichtlinie 2006/42/EG in Kraft getreten. Seit diesem Zeitpunkt müssen alle Unternehmen, deren Produkte… ….: Pflichtenkreis von Unternehmen im Umgang mit unsicheren Produkten – Thesen zum Produktrückruf, BB, 72. Jg. (2017), S. 2248ff. Regulatory Compliance 221… …einführende Unternehmen gem. § 6 Abs. 1 S. 1 Nr. 2 ProdSG die Pflicht, den Namen und die Kontaktanschrift des Herstellers anzugeben. Allerdings ergibt sich… …Bereich des Strafrechts nicht das Unternehmen an sich, sondern nur die verantwortlichen Personen im Unternehmen sein. Dies sind in ers- ter Linie die… …sicherheitstechnisch fehlerhaften Produktes verursacht hat. Gegen das Unternehmen selbst kann bei einem Verstoß gegen produktsicherheits- rechtliche Vorschriften… …menbedingungen in der Praxis gegeben. Dabei handelt es sich um unverbindliche Vorschläge. Bei der Umsetzung im Unternehmen müssen die Eigenheiten und Be-… …. Entscheidend ist eine strukturierte und effektive Organisation des Unternehmens. Hierbei ist etwa zu klären • wer im Unternehmen verantwortlich ist, • ob der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Freiheit!

  Unterscheidung und Abgrenzung von Compliance und Interner Revision
  

  Thomas Schneider

  …Gesetzten und internen Vorgaben im Unternehmen anders verteilt werden können, zeigt der folgende Text auf. Thomas Schneider 1 Freiheitsbegriff Freiheit wird… …werden. Auch die Unternehmen erfahren unverändert Einschränkungen ihrer Freiheit. Unter dem Postulat der „Gerechtigkeit“ oder als Steigerung der „sozialen… …und Handeln. Dennoch bleibt die Frage, wie diese Begriffe mit Inhalt gefüllt, im Unternehmen gelebt werden und welcher Fachbereich die Verantwortung für… …Diskussion über die dominierenden, amerikanischen Internet Unternehmen beobachten, welche ihre Freiheit durch Einschränkung bedroht sehen, die betroffenen… …Unternehmen gesetzestreu handeln, gilt doch der Primat der Politik über die Wirtschaft. Ob Gesetze notwendig und richtig, insbesondere die Einschränkung von… …im Falle eines Unfalls gleichgültig ist, ob einer der Beteiligten mehr Geld oder bessere Beziehungen hat. Gleiches gilt bei Handlungen im Unternehmen… …wieder auf den Kern der Korruption zurückzukommen. Dabei existiert Korruption nicht zuletzt deshalb, weil der Einzelne, das einzelne Unternehmen sehr wohl… …. Dieses Konzept entspricht nicht der Realität in den Unternehmen. Einerseits wird eine Interne Revision selbstverständlich auch einzelne Geschäftsvorfälle… …den wenigsten Fällen der tatsächlichen Machtverteilung, welche sich in den Unternehmen eindeutig zugunsten der Compliance entwickelt hat. Schlussendlich… …Perspektive als die negative Freiheit „Freiheit von“. Ein Beispiel, wie positive Freiheit im Unternehmen wahrgenommen wird, gibt der Finanzbereich. Umstrittene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitalisierung der Prüfung

  Digitale Trends der Wirtschaftsprüfung

  Prof. Dr. Oliver Thomas, Johannes Langhein, Dr. Andreas Kiesow, Sebastian Osada

  …schätzen rund 60 Prozent der befragten Unternehmen die Bedeutung der Digitalisierung für das eigene Unternehmen als hoch bzw. sehr hoch ein. Zudem wird… …diese Zahlen insofern maßgeb- lich erhöht. Die Umsetzung hingegen fällt vielen Unternehmen weiterhin schwer. Dabei ist das mit Abstand größte… …die Unternehmen je nach Serviceleistung bezahlen (Hermann et al. 2016). Die Voraussetzungen und gleichzeitig auch die wesentlichen Ziele der Industrie… …prüfenden Unternehmen vernetzt. Außerdem wäre der Wirt- schaftsprüfer entsprechend des Prinzips der Serviceorientierung mit einer dritten Partei vernetzt… …Implikationen für die Wirtschaftsprüfung Durch den Einsatz mobiler Endgeräte ändern sich Arbeitsprozesse in Unternehmen. Die Aufgabe des Wirtschaftsprüfers ist… …werden, die flexibel und skalierbar über das Internet bezogen werden können. Dabei wird das auslagernde Unternehmen von der Notwendigkeit befreit, eigene… …Unternehmen der Nutzer von der Installation, Wartung und Betrieb der Anwen- dung befreit ist. Der Nachteil an diesem Modell ist, dass sich die bezogenen An-… …mehrheitlich in den Unternehmen verbleiben, hat sich die Abgren- zung von BPaaS als eigenständiges Servicemodell im Schrifttum nicht etabliert (Labes & Zarnekow… …Cloud Computing in Unternehmen ergeben sich Implika- tionen im Hinblick auf Cloud-Systeme als Nutzungsobjekt im Bereich der Wirt- schaftsprüfung. Die… …die Vernetzung durch das Internet der Daten, Dienste und Services, ändern sich Geschäftsprozesse von Unternehmen und damit auch die Art und Weise, wie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Family Business Governance

  Familienrat, Family education und family philanthropy

  Alexander Koeberle-Schmid, Julia Süss-Reyes

  …Konflikten. Im schlimmsten Fall stei- gen die Familienmitglieder, die den Nachfolger oder die Nachfolgerin nicht wollen, aus dem Unternehmen aus. Der Beirat… …wichtigste Aufgabe des Familienmana- gers besteht darin, die nächste Gene- ration frühzeitig für das Unternehmen zu interessieren bzw. an das Unterneh- men zu… …, sich gegen- seitig besser kennen lernen. Er oder sie kann auch wesentlich dazu beitragen, die Familie für das Unternehmen zu begeistern. Im… …mit Mitglie- dern des Beirats hilft dabei, eine engere Bindung zwischen den Mitgliedern der Familie und dem Unternehmen her- „Ein Familienmanager… …Erwartungen an das Unternehmen meist zu. Soll das Unternehmen als Familienunternehmen langfristig bestehen bleiben, muss die Bindung der Gesellschafter /… …innen untereinander und an das Unternehmen gestärkt und damit der emotionale Wert, der mit einem Familienunternehmen ver bunden wird, gestei- gert werden… …. Aus diesen Gründen bedarf es einer professionel len Family Governance, die den Familienzusammenhalt sowie die Bindung der Familie an das Unternehmen… …Verfügung stellt. Häufig wird in diesem Zusammenhang hervorgehoben, dass sich Familien unternehmen im Vergleich zu Unternehmen mit anderer… …aufbereitet und ergänzt. I I I FamIly Governance 322 ders lange und emotionale Bindung der Familie an ihr Unternehmen auszeich- nen. In vielen… …ihrem Unternehmen verbinden, reduzieren kann (Björnberg und Nicholson 2008, Zellweger und Astrachan 2008). Mit der Evolu- tion vom Gründerunternehmen zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Corporate Social Responsibility

  Nicole Fabisch

  …Wirtschaft zu schmälern. Seit dem Platzen der Dotcom-Blase im Jahre 2000, den großen Bilanzskandalen der ameri- kanischen Unternehmen Enron und Worldcom im… …. April 2017 das „Gesetz zur Stärkung der nichtfinanziellen Be- richterstattung der Unternehmen in ihren Lage- und Konzernberichten“ in Kraft, das… …sogenannte CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz. Mit diesem Artikelgesetz wer- den große kapitalmarkt-orientierte Unternehmen sowie große Kreditinstitute und… …Versicherungen mit mehr als 500 Mitarbeitern verpflichtet, eine sogenannte nicht- finanzielle Erklärung abzugeben. Die betroffenen Unternehmen müssen in diesem… …weitgehend einig. So wird Compliance ge- meinhin als juristischer Terminus verstanden, der die Pflicht der Unternehmen um- schreibt, geltende Gesetze sowie… …Wesentlichen die freiwillige Verpflichtung der Unternehmen ver- standen, auf eine bessere Gesellschaft und eine saubere Umwelt hinzuwirken619. CSR kommt hierbei… …einem gängigen Verständnis von Nachhaltigkeit („sustainabili- ty“) sehr nahe, das den Unternehmen eine Rechenschaftslegung nach sozialen, öko- logischen… …(13.2.2018) 619 Vgl. Europäische Kommission: Die soziale Verantwortung der Unternehmen, Luxemburg 2002, S. 5. Compliance und Corporate Social… …Responsibility 343 von Unternehmen im Sinne eines nachhaltigen Wirtschaftens“620 und der, von der deutschen Bundesregierung berufene Rat für nachhaltige… …“als ein Konzept, das den Unternehmen als Grundlage dient, auf freiwil- liger Basis soziale Belange und Umweltbelange in ihre Unternehmenstätigkeit und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2018

  Das Aufsichtsratsbüro als Element der Corporate Governance

  Erfolgsfaktoren und Fallstricke in internationaler Perspektive
  

  Dr. Axel Walther, Thomas Kirstan

  …Einrichtung von Aufsichtsratsbüros aus internationaler Perspektive zusammen und erläutert, wann und wie sich die Einrichtung solcher Büros für Unternehmen… …eigene Mitarbeiter zur inhaltlichen Unterstützung bei ihren Aufgaben zurückgreifen. In 32 % der DAX-30-Gesellschaften steht im Unternehmen kein eigenes… …ein idealtypisches Muster zum Aufbau und zur Einbindung eines Aufsichtsratsbüros in die bestehende Corporate Governance von Unternehmen vorgeschlagen. 2… …die Situation in Großbritannien dar. Hier verpflichtet der Companies Act 2006 in Sektion 271 börsennotierte Unternehmen zur Einrichtung der Funktion… …, besteht in der deutschen Aufsichtsratspraxis aktuell noch kein übergreifender Trend zur Einrichtung eines Aufsichtsratsbüros. In vielen Unternehmen ist… …für Interessenskonflikte. Die Einbindung in die reguläre Aufbauorganisation von Unternehmen und die damit einhergehende Zuordnung zu einem… …. Dazu gehört auch, einen ganzheitlichen Überblick zu allen wesentlichen kurz- und langfristigen ­Governance-Themen innerhalb und außerhalb des Unternehmen… …zu haben. Neben diesen Erfolgsfaktoren zeigt sich allerdings auch eine Reihe potenzieller Fallstricke. Typischerweise regt sich im Unternehmen… …Erfahrungswerte, dass die Effektivität von Aufsichtsratsbüros aber in erster Linie von den Individuen und den jeweiligen Gegebenheiten im Unternehmen abhängig ist…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Bewertung des Risikomanagements

  Empirische Ergebnisse aus der Unternehmenspraxis
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Ingo Scheuermann

  …es für Unternehmen immer schwieriger, Risikomanagementsysteme zu implementieren, die die strategischen Herausforderungen meistern und gleichzeitig… …großen Unternehmen Risiken an mehreren Stellen – namentlich im Controlling, Treasury und dem eigentlichen Risikomanagement – erfasst und bewertet werden… …Fortbestand des Unternehmens gefährden können. 1 Insofern geht ein modernes Risikomanagement weit über die reine Pflichterfüllung von Unternehmen hinaus. Im… …Sinne einer strategischen Früherkennung dient es der Sicherung des Fortbestands von Unternehmen. 2 Hinzu kommt, dass die Wechselwirkungen des… …letzten Jahren wurde ein rasanter Anstieg bei der Anzahl der täglichen bis wöchentlichen Cyberangriffe auf deutsche Unternehmen verzeichnet, wodurch deren… …Informationssicherheit zunehmend gefährdet ist. 6 Problematisch ist, dass sich Unternehmen oftmals erst dann intensiv mit Cyberrisiken beschäftigen, wenn Attacken bereits… …, Cyber-Security Report 2017 – Teil 2 Cyber-­ Risiken in Unternehmen, S. 6 ff. Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich Prof. Dr. Ingo ­Scheuermann ZRFC 4/18 152 Management… …Risikomanagement-Praxis in deutschen Unternehmen durchgeführt. Insgesamt beteiligten sich 320 Unternehmen an der Studie. Dies unterstreicht die elementare Bedeutung des… …von Methodik und Stichprobe Ziel der Studie war es, ein aktuelles Bild über die ­Risikomanagementpraxis in deutschen Unternehmen zu gewinnen. Hierbei… …der Datenbank Nexis (ehemals LexisNexis) per Zufallsprinzip E-Mail-Adressen von deutschen Unternehmen unterschiedlicher Größen generiert. Insgesamt…

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• eBook

  Compliance kompakt

  Best Practice im Compliance-Management
  

  978-3-503-18210-7

  Prof. Dr. Stefan Behringer, Prof. Dr. Stefan Behringer, Miriam Bell le, Dr. Karl-Heinz Belser, u.a.

  …Compliance auf einen Blick: Compliance ist heute ein "Muss" in jedem verantwortlich handelnden Unternehmen. Die erfahrenen Praktiker um Stefan…