Compliance im Mittelstand angekommen!

Auch im Mittelstand können mit Compliance bestandsgefährdende Risiken vom Unternehmen ferngehalten und persönliche Risiken für die handelnden Personen vermindert werden. Details nennt eine aktuelle Studie.

Die Studie wurde im Rahmen der Deloitte-Reihe „Erfolgsfaktoren im Mittelstand“ am 22. November 2011 unter dem Titel „Compliance im Mittelstand“ präsentiert. Für fast alle der 173 befragten Unternehmen ist Compliance für die nachhaltige Entwicklung ihres Unternehmens relevant, wobei die Gewichtung einzelner Aspekte bei manager- und inhabergeführten Unternehmen aber unterschiedlich ausfällt. Allgemein gilt jedoch, dass ein mittelständisches Compliance-Management-System (CMS) in die Unternehmensorganisation eingebettet sein muss. Von herausragender Bedeutung sind dabei die Unternehmenskultur und das Vorleben durch Inhaber und Führungskräfte – dies allein reicht allerdings nicht aus.

Die Literaturmeinung, dass primäre Funktionen eines Compliance-Managements die Prävention von Gesetzesverstößen sowie die Dokumentation zur Beweisführung im Bedarfsfall sind, wir durch die Studie bestätigt. Weniger wichtig sind Kommunikations- und Informationsfunktionen. Es zeigte sich im Rahmen der Befragung recht eindeutig, dass managergeführte mittelständische Unternehmen Satzung, Richtlinien, Standards und gesetzliche Vorgaben deutlich stärker als Compliance-relevant einschätzen als inhabergeführte. Letztere fokussieren stärker auf die Beachtung von Werten und Normen.

Verstöße gegen die Compliance ahnden etwa drei Viertel durch interne Sanktionen, 60 Prozent geben Verstöße an die Behörden weiter – Whistle-Blowing-Systeme sind so gut wie nicht existent. Knapp die Hälfte der Befragten hat auch keinen speziellen Compliance-Beauftragten. Generell verfügen Unternehmen mit einem Aufsichtsgremium eher über einen Compliance-Beauftragten.

Weitere Informationen und Download der Studie: Nachricht auf COMPLIANCEdigital vom
16. März 2011 zum Risikomanagement im Mittelstand; Deloitte

Dr. Hans-Jürgen Hillmer, BuS-Netzwerk Betriebswirtschaft und Steuern