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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Abschluss von Versicherungen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …gibt es je nach Branche die Notwendigkeit für einen anderen Versicherungsschutz. Daneben führen die Internationalität und die Größe zu anderen… …der Versicherungen ist Folgendes angeraten: Im Unternehmen sollte eine Person für das Versicherungswesen zuständig sein. Eine enge Zusammenarbeit mit… …dem Verantwortlichen für die systematische Risikoanalyse/ dem Risikomanagement oder eine Übertragung dieser Zuständigkeit an diesen ist sinnvoll… …allgemeingültige Empfehlung für den Abschluss von Versicherungen zu geben, da die Sinnhaftigkeit von Versicherungen sehr stark von den identifizierten Risiken… …abhängt und damit individuell für jedes Unternehmen vorzunehmen ist. Mindestens einmal jährlich im Rahmen der systematischen Risikoanalyse ist der… …sollte für alle Organmitglieder (Vorstände, Geschäftsführer und Aufsichtsratsmitglieder) und besonders exponierte leitende Angestellte des Unternehmens… …CPLd-AH-35-Org S. 2/2 die die Compliance-Risiken des Unternehmens tragen. Die Directors-and-Officers-Versicherung bietet lediglich Schutz für die Personen, für die… …sie abgeschlossen werden, nicht für das Unternehmen selbst. In Übereinstimmung mit dem Deutschen Corporate Governance Kodex und den Bedingungen der… …meisten Versicherungen sollte ein Selbstbehalt für die begünstigten Personen vereinbart werden. Da die für die Compliance des Unternehmens verantwortlichen… …Unternehmen eine verantwortliche Person für den Versicherungsbereich? Ist sichergestellt, dass es einen Austausch mit der systematischen Risikoanalyse/dem…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Compliance Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …und Regelverstöße zu verhindern (sowohl fahrlässige, unbewusste oder vorsätzliche). Für das Compliance-Management ist eine zuständige Stelle… …bekannt gemacht werden. Die Verantwortlichkeit für Compliance ist sehr breit und wichtig für das Unternehmen. Wird die Compliance-Funktion aufgrund… …für alle relevanten im Compliance-Bereich tätigen Mitarbeiter benannt sein Die verantwortliche Stelle muss über genügend Personal (Vollzeit oder als… …zuständigen Stelle auszugleichen (über die Beauftragung externer Dienstleister als Ersatz und/oder Ergänzung für fehlende interne Ressourcen). Eine… …Compliance-Bereich unabhängig von der Unternehmensleitung an das Aufsichtsgremium berichtet. Für den Fall, dass die Unternehmensleitung selbst unter Verdacht gerät, in… …Wirtschaftsprüfer bringt meist Vorteile bei Jahresabschlussprüfungen mit sich. Damit eignet sich dieser Standard insbesondere für börsennotierte Großunternehmen. Das… …Hamburger Compliance Zertifikat wird von der Handelskammer Hamburg (bundesweit) vergeben. Es ist speziell für kleine und mittlere Unternehmen konzipiert… …worden. An internationale Unternehmen richtet sich der ISO Standard 19600. Eine Zertifizierung ist nicht verpflichtend, kann aber für die Stakeholder des… …, wer die mit Compliance beauftragte Stelle ist und wie sie erreichbar ist? Gibt es Stellvertretungsregeln für die Compliance- Stelle? Ist die Ausstattung… …mit Ressourcen für die mit Compliance betraute Stelle adäquat (sowohl qualitativ als auch quantitativ)? Gibt es eine Verfahrensordnung für den…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Abschlussprüfung

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …bestätigen. Damit wird erreicht, dass externe Adressaten Vertrauen in die Rechnungslegung gewinnen. Prüfungspflicht besteht für mittelgroße, große und… …kapitalmarktnotierte Kapitalgesellschaften sowie für Großunternehmen anderer Rechtsformen gemäß Publizitätsgesetz. Die Grenzen für Kapitalgesellschaften (GmbH, AG, KGaA… …Jahresdurchschnitt Sollten zwei dieser drei Grenzwerte an zwei aufeinanderfolgenden Bilanzstichtagen überschritten werden, greift die Prüfungspflicht für… …Kapitalgesellschaften (§ 316 HGB). Für Gesellschaften, die in anderer Rechtsform (Personengesellschaft also e.K., oHG, KG etc.) geführt werden, gelten die Größenkriterien… …müssen in drei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren überschritten werden, um prüfungspflichtig zu werden. Für Konzerne, für die die Pflicht zur… …beherrschten Unternehmen bestehen. Die Konzernrechnungspflicht besteht grundsätzlich für alle Konzerne. Ausnahmen bestehen lediglich für kleine Konzerne. Klein… …ist ein Konzern, wenn er zwei der drei folgenden Kriterien an zwei aufeinanderfolgenden Bilanzstichtagen nicht überschreitet (Regelung für… …einfache Addition der Größen stattfindet. Für die Pflicht zur Konzernrechnungslegung und der damit einhergehenden Prüfungspflicht bei Personengesellschaften… …267 Abs. 3 Satz 2 HGB). Ist mein Unternehmen prüfungspflichtig nach den Kriterien für Kapitalgesellschaften? Ist mein Unternehmen prüfungspflichtig nach… …den Kriterien für Unternehmen anderer Rechtsformen (nicht Kapitalgesellschaften)? Ist mein Unternehmen prüfungspflichtig nach den Kriterien für…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Anti-Korruptionsregeln

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Bestechlichkeit von Amtsträgern ist auch Korruption (im umgangssprachlichen Sinne) im allgemeinen geschäftlichen Verkehr in Deutschland eine Straftat, für die nicht… …nur die beteiligten Personen, sondern auch Geschäftsführer und Vorstände haftbar gemacht werden können. Hinzu kommen erhebliche Reputationsschäden für… …das Unternehmen. Mit Einführung der § 299a und b StGB gelten auch besondere Vorschriften für die Vorteilsgewährung und -annahme bei Heilberufen. Nach §… …299a StGB macht sich künftig strafbar, wer einen Vorteil für sich oder einen Dritten als Gegenleistung dafür fordert, sich versprechen lässt oder annimmt… …Gefährdungsgrad eines Unternehmens. Die schriftliche Dokumentation kann z. B. durch einen Verhaltenskodex oder eine Arbeitsanweisung für den Vertrieb, Einkauf oder… …. Außerdem stellt eine internationale Geschäftstätigkeit möglicherweise eine größere Gefährdung dar. Ein Unternehmen ist dann besonders anfällig für Korruption… …Unternehmens mit klaren und deutlichen Arbeitsanweisungen, die auch konsequent vorgelebt werden müssen, abzusichern. Für Mitarbeiter sollte es eine Stelle… …. B. ein externer Rechtsanwalt). Die schriftlich festgehaltenen Regeln sollten klare Anweisungen enthalten unter anderem für: yy Gewährung und Annahme…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Arbeitnehmerdatenschutz

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …werden. In der Unternehmensleitung muss eine Person für Fragen des Arbeitnehmerdatenschutzes zuständig sein. Darüber hinaus muss es, sofern die… …gemacht sein. Die Nutzung von Internet, E-Mail und Telefon für private Zwecke muss verbindlich geregelt sein. Entsprechende Richtlinien können als… …verarbeitet und gespeichert werden. Für den Arbeitgeber ist es wichtig zu beachten, dass die Regeln trotz des Abhängigkeitsverhältnisses, welches sich durch die… …Geschäftsleitung eine Person, die für den Datenschutz verantwortlich ist? Gibt es – bei Vorliegen der Voraussetzungen – einen Datenschutzbeauftragten für das… …Unternehmen? Gibt es geschriebene Regeln für die private Nutzung von Telefon, E-Mail, Internet und anderen Kommunikationsmedien? Sind diese Regeln hinlänglich…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Arbeitsschutzgesetz

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …einzelne Mitarbeiter delegieren kann – für den Schutz der Mitarbeiter in jedem Fall die abschließende Verantwortung. Für die hier besprochene… …durchzuführen, z.B. um die Qualifikation der Arbeitnehmer zu verbessern. Diese Schulungen sind zu dokumentieren und auch für neue Mitarbeiter anzubieten. Die… …Gefährdungsbeurteilung unterzogen werden müssen. Nach der ArbstättV muss ein Bildschirmarbeitsplatz so eingerichtet sein, dass er keine Gefahren für die Gesundheit der… …Unternehmen Schulungsmaßnahmen für die betroffenen Maßnahmen durchgeführt? Ja Nein Normen etc.: §§ 5, 6 ArbSchG; ArbStättV Verwandte Dokumente…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Arbeitssicherheit

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …in Deutschland in den Arbeitsschutzgesetzen geregelt. Es geht um die Beherrschung und Minimierung von Gefahren für die Sicherheit und die Gesundheit… …des Unternehmers, bei Unfällen für Erste Hilfe zu sorgen. Es sind also genügend Ersthelfer mit entsprechender Ausbildung in dem Unternehmen vorzuhalten… …sichergestellt werden. Für eine Fortbildung sollte alle zwei Jahre Sorge getragen werden. Je nach Geschäftstätigkeit und Mitarbeiterzahl kann sich die Pflicht zu… …einfacher und verständlicher Form und Sprache für die zu benutzenden Arbeitsmittel gibt. Die Unterweisung der Beschäftigten über Sicherheit und… …Teilnahme durch eine Unterschrift bestätigen. Für den Notfall ist eine Notfallorganisation zu planen und zu erproben (z.B. durch regelmäßig durchgeführten… …Betriebsarzt bestellt und seine Bestellung bekanntgemacht? Gibt es genügend Ersthelfer in dem Betrieb? Wird für eine regelmäßige Schulung der Ersthelfer gesorgt?… …Sind die Betriebsanweisungen in angemessener Form für alle Mitarbeiter schriftlich vorhanden? Werden Unfälle entsprechend der Vorschriften gemeldet? Ja…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Ausfuhrkontrolle

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Unternehmen mit bestimmten Gütern handelt (z. B. Dual-Use-Gütern, die neben einer zivilen auch eine militärische Verwendung ermöglichen oder Gütern, die für… …Verdachtsmomente sind dem Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) zu melden. Ob eine Meldung abgegeben wird, sollte insbesondere auch von der Branche… …für ein Unternehmen nicht gesetzlich vorgeschrieben ist (weil die Voraussetzungen nicht erfüllt sind), sich die klare Zuweisung der Verantwortlichkeit… …für Exportfragen empfiehlt. Auf diese Weise können Organisationsverschulden vermieden werden. Neben dem Zuständigen sollte ein Vertreter im Unternehmen… …benannt werden, der in Fehlzeiten durch Krankheit und Urlaub für Exportfragen verantwortlich ist. Da die Regeln zu Ländern und Personen, die nicht beliefert… …2017 (www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-07-SEP S. 3/3 Kulturschutzgesetz, § 6a AWV für Obst und Gemüse und deren…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Betriebsrat

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Unternehmens zur Verfügung zu stellen. Außerdem muss es eine angemessene Personalausstattung für die Durchführung der Betriebsratsarbeit geben. COMPLIANCEdigital… …unterwerfen sie sich vorher dem Spruch, so ist die Entscheidung für beide Seiten bindend. Mitbestimmungsrechte sind im Betriebsverfassungsgesetz geregelt. Sie… …beteiligen muss. Für die finale Entscheidung ist jedoch die Zustimmung des Betriebsrates nicht notwendig. Die Themenfelder auf denen der Betriebsrat ein… …, Umgruppierungen, wirtschaftliche Angelegenheiten, Betriebsänderungen, Maßnahmen der Berufsbildung und auf Kündigungen. Für den Bereich Compliance ist zu beachten… …, dass ein gutes Verhältnis mit dem Betriebsrat für Unternehmensleitung und Compliance- Management von außerordentlicher Wichtigkeit ist. Zu den…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Buchführung

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Geschäftsvorfällen verstanden, die sich auf Belege, die für Geschäftsvorfälle von Dritten erstellt werden (Quittungen, Rechnungen), stützt. Auch für Buchungen, die… …verpflichtet. Eine Ausnahme gilt lediglich für Einzelkaufleute, die unter den Schwellenwerten des § 241a HGB bleiben (600.000 € Jahresumsatz, 60.000 €… …Dritten. Eine zielorientierte Ausgestaltung der Buchhaltung ist auch für eine effektive Unternehmensführung geeignet und aus betriebswirtschaftlichen… …Buchführung verpflichtet. Eine Ausnahme gilt lediglich für Einzelkaufleute, die unter den Schwellenwerten des § 241a HGB bleiben (600.000 € Jahresumsatz, 60.000… …€ Jahresüberschuss). Die persönliche Verantwortung für die Einhaltung der Buchführungspflichten tragen bei Einzelunternehmen der Inhaber, bei… …Vorstands. Es muss im Unternehmen eine Zuständigkeit geben für die Buchführung. Dazu ist ein Prozess des Rechnungsflusses (Registrierung und Buchung von ein-… …Steuerberater oder Buchhaltungsservice. Auch für diesen Fall muss es aber intern eine Person geben, die den Dokumentenfluss an die externe Stelle sicherstellt… …des permanenten Charakters der Buchführung, die laufend fortgeführt wird, ist eine Vertretung für Krankheit oder Abwesenheit aus anderen Gründen… …im Unternehmen sichergestellt? Gibt es eine Person, die für Buchführung im Unternehmen zuständig ist? Gibt es eine Vertretung für die für Buchführung…

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