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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Prävention von Geldwäsche

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Tatsachen festgestellt werden, die auf Geldwäsche hindeuten, yy Zweifel an den Identitätsangaben eines Vertragspartners bestehen. Die Pflicht zum Tätigwerden… …vorherigen Zeitpunkt bereits identifiziert wurde, die Angaben dokumentiert worden sind und kein Zweifel an der Richtigkeit besteht. In bestimmten Fällen… …Geldflüssen zu gewährleisten und damit u.a. Terrorismusfinanzierung zu verhindern. Wirtschaftlich Berechtigter kann jeder sein, der Eigentum an dem Unternehmen… …, so muss dieser Verdachtsfall an eine zentrale Meldestelle gemeldet werden. In der Bundesrepublik Deutschland sind Verdachtsfälle beim Zoll zu melden…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Buchführung

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …und ausgehenden Rechnungen), der Buchung (doppelte Buchführung) einzurichten. Die Zuständigkeit kann auch extern vergeben werden, z. B. an einen… …Steuerberater oder Buchhaltungsservice. Auch für diesen Fall muss es aber intern eine Person geben, die den Dokumentenfluss an die externe Stelle sicherstellt…
• Arbeitshilfe - Checkliste

  Abschluss von Versicherungen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …dem Verantwortlichen für die systematische Risikoanalyse/ dem Risikomanagement oder eine Übertragung dieser Zuständigkeit an diesen ist sinnvoll… …. Ausgehend von den Ergebnissen der systematischen Risikoanalyse muss das Unternehmen überlegen, welche Risiken durch Risikoüberwälzung an Dritte übertragen…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Sonstige Steuern

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …das Unternehmen Eigentümer von Kraftfahrzeugen ist. Grunderwerbsteuern fallen beim Erwerb von Grundvermögen an. Grundsteuern werden erhoben, wenn das…
• Arbeitshilfe - Checkliste

  Betriebsrat

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …aus Arbeitnehmer- und Arbeitgebervertretern mit einem neutralen Vorsitzenden. Nehmen Arbeitgeber und Arbeitnehmer den Spruch der Einigungsstelle an oder… …Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-08-AP S. 3/3 Hält sich das Unternehmen an die Mitbestimmungsrechte? Hält sich das Unternehmen an die Mitwirkungsrechte? Ja…
• Arbeitshilfe - Checkliste

  Festlegung und Dokumentation von Verrechnungspreisen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Dokumentation an diese Hinweise anzulehnen. Es muss dafür gesorgt werden, dass die in der Verrechnungspreisdokumentation festgelegten Methoden zur Festlegung der… …für Verrechnungspreise, die dem ausländischen Finanzamt vorgelegt werden kann? Lehnt sich die Dokumentation an die Regeln des OECD Aktionsplans gegen… …BEPS an? Wird dafür Sorge getragen, dass die Verrechnungspreisdokumentation verändert wird, wenn sich relevante Sachverhalte verändern? Ist…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Dual Use-Güter

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …sich die Zuweisung dieser Verantwortlichkeit an eine Person, die in regelmäßigen Abständen prüft, ob die Produkte des Unternehmens der Dual-…
• Arbeitshilfe - Checkliste

  Schutz vor Vermögensschäden

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Unternehmensleitung kann diese Aufgabe an eine zuständige Abteilung, z.B. Compliance oder Interne Revision, delegieren. Auch wenn es möglich ist, Vermögensschäden zu…
• Arbeitshilfe - Checkliste

  Unterschriftenregeln

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …möglich, so sollte dies dokumentiert werden und an diesen Stellen besonders kontrolliert werden. COMPLIANCEdigital © Copyright Erich Schmidt Verlag GmbH &…
• Arbeitshilfe - Checkliste

  Ausfuhrkontrolle

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …sogar im Inland gelten. Dies betrifft insbesondere die Terrorlisten, auf denen Personen verzeichnet sind, an die nicht geliefert werden darf. Insbesondere… …dazu angehalten, Verdachtsmomente zu registrieren und diese an die zuständigen Behör- COMPLIANCEdigital © Copyright Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG…