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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Arbeitnehmerdatenschutz

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd_AH_04_IT S. 1/2 Arbeitnehmerdatenschutz Von Stefan Behringer Der Arbeitnehmerdatenschutz bezieht sich auf das… …Recht auf informationelle Selbstbestimmung der Mitarbeiter eines Unternehmens: Jeder Arbeitnehmer eines Unternehmens hat das Recht, selbst über die… …Preisgabe und Verwendung seiner personenbezogenen Daten zu bestimmen. Das Unternehmen kommt als Arbeitgeber zwangsläufig in den Besitz von personenbezogenen… …geachtet werden, dass Mitbestimmungsrechte des Betriebsrats nicht verletzt werden. Mitarbeiter haben das Recht auf Auskunft, welche Daten vom Arbeitgeber… …Geschäftsleitung eine Person, die für den Datenschutz verantwortlich ist? Gibt es – bei Vorliegen der Voraussetzungen – einen Datenschutzbeauftragten für das…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Arbeitsschutzgesetz

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Sorgfaltspflichten entsprechend eingehalten worden sind. Nach einem Beschluss des Bundesarbeitsgerichts ist das Ziel der Gefährdungsbeurteilung, die… …Bildschirmarbeitsplätzen regelmäßig betreut (z. B. durch betriebsärztliche Untersuchungen)? Gibt es im Unternehmen präventive Maßnahmen gegen psychische Krankheiten? Hat das…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Buchführung

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, dessen Funktionsfähigkeit zu jeder Zeit aufrechterhalten werden muss. Unterliegt das Unternehmen der Buchführungspflicht? Ist der Beleg-(Rechnungs-)fluss…
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  Bundesdatenschutzgesetz

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd_AH_10_IT S. 1/3 Bundesdatenschutzgesetz Von Stefan Behringer Das Bundesdatenschutzgesetz regelt den Datenschutz… …Bundesdatenschutzgesetzes durch das Telekommunikationsgesetz, das Telemediengesetz und die Datenschutzgesetze der Bundesländer. Durch die Umsetzung der… …EU-Datenschutzgrundverordnung haben sich aktuell erhebliche Änderungen im Datenschutzrecht ergeben. Diese treten zum Mai 2018 in Kraft. Jedes Unternehmen, das personenbezogene… …Art der Geschäftstätigkeit. Unabhängig von der Mitarbeiterzahl muss ein Datenschutzbeauftragter dann bestellt werden, wenn das Unternehmen… …Konzerndatenschutzbeauftragter bestellt werden. Der Datenschutzbeauftragte ist direkt der Geschäftsleitung zu unterstellen und berät das Unternehmen in allen Fragen des… …Auswirkungen auf die tägliche Arbeit dargestellt werden. Verarbeitet das Unternehmen Daten, die besonders sensibel sind (z. B. Gesundheitsdaten, politische… …Datenverarbeitung befasst sind, sind auf das Datengeheimnis zu verpflichten. Ihnen muss untersagt werden, personenbezogene Daten unbefugt zu erheben, zu verarbeiten… …Personalakte genommen werden. Das Unternehmen muss ein sogenanntes Verfahrensverzeichnis führen und dies an den Datenschutzbeauftragten aushändigen. Hier sind im… …CPLd_AH_10_IT S. 3/3 Hat das Unternehmen die Verpflichtung, einen Datenschutzbeauftragten zu bestellen? Ist ein Datenschutzbeauftragter bestellt? Verfügt dieser… …statt? Sind alle Mitarbeiter auf das Datengeheimnis verpflichtet? Werden auch neue Mitarbeiter standardmäßig auf das Datengeheimnis verpflichtet? Existiert…

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  Prävention von Geldwäsche

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd_AH_14_AT S. 1/3 Prävention von Geldwäsche Von Stefan Behringer Geldwäsche (das Einschleusen von illegalen Geldern… …gilt in diesen Fällen auch dann, wenn das Unternehmen sonst nicht zu den besonders geldwäschegefährdeten Unternehmen gehört. Aus diesem Grund ist die… …diese nicht bereits durch das Handelsregister offengelegt werden. Das Transparenzregister verfolgt das Ziel, eine bessere Nachvollziehbarkeit von… …. COMPLIANCEdigital © Copyright Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG, Berlin 2018 (www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd_AH_14_AT S. 3/3 Hat das… …Beauftragten auf ihre Identität kontrolliert, wenn es das Geldwäschegesetz erfordert? Wird die Identifikation entsprechend dokumentiert? Wird die Identifikation…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Körperschaft- und Einkommensteuer

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …wird. Hierzu ist ein genaues Screening der neuesten Gesetzeslage unumgänglich. Möglich ist auch das Outsourcing der steuerlichen Funktionen an einen… …allerdings auch für Vermögensschäden. Zu beachten ist, dass sobald eine Falschdeklaration durch das Unternehmen erkannt wird, diese dem Finanzamt unverzüglich… …dabei helfen, das Bewusstsein für steuerliche Regeln im Unternehmen zu stärken. Dies kann laut Aussagen der Finanzbehörden ein Indiz dafür sein, dass das… …Implementierung eines Tax Compliance Management Systems überprüfen. Das IDW hat in seinem Praxishinweis 1/2016 Hinweise für Unternehmen geliefert, die ein solches… …die übrigen Mitglieder der Geschäftsleitung stichprobenartig die Erfüllung der steuerlichen Pflichten? Führt das Unternehmen ordnungsgemäß seine Bücher?… …die Lohn- und Einkommensteuer der Arbeitnehmer) ordnungsgemäß einbehalten und an die Finanzämter abgeführt? Ist sichergestellt, dass das Unternehmen… …immer mit den aktuellen Rechtsgrundlagen arbeitet? Hat das Unternehmen geprüft, ob sich die Implementierung eines Tax Compliance Management Systems… …rentiert? Ist sichergestellt, dass bei Falschdeklarationen das Finanzamt informiert wird? Ja Nein Normen etc.: AO; KStG; KStDV; EStG, IDW Praxishinweis 1/2016…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Lohn- und Einkommensteuer

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitnehmer beim Finanzamt anmelden, treuhänderisch einbehalten und an das Finanzamt, das für die Betriebsstätte zuständig ist, abführen. Ein Unterlassen dieser… …Pflicht kann schwerwiegende strafrechtliche Folgen für das Unternehmen und seine gesetzlichen Vertreter haben. Die Finanzämter kontrollieren regelmäßig im… …Rahmen lohnsteuerlicher Außenprüfungen vertieft die Erfüllung der Pflichten der Lohnund Einkommensteuer. Sollte dies der Fall sein, ist das Hinzuziehen… …und abzuführen. Betrug die abzuführende Lohnsteuer des vorangegangenen Kalenderjahrs weniger als 1.000 Euro, so ist der Anmeldezeitraum das Kalenderjahr… …. Lag die abzuführende Lohnsteuer zwischen 1.000 und 4.000 Euro, so ist der Anmeldezeitraum das Quartal. Die Meldung darf nur auf elektronischem Wege… …erfolgen (§ 41a Abs. 1 EStG). Das bei dem Arbeitgeber zu führende Lohnsteuerkonto muss die Angaben entsprechend der Lohnsteuerdurchführungsverordnung… …elektronischen Daten (ELStAM) erfolgt? Werden Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer aller Arbeitnehmer ordnungsgemäß auf elektronischem Wege an das… …für die Betriebsstätte zuständige Finanzamt gemeldet? Werden Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer aller Arbeitnehmer ordnungsgemäß an das… …für die Betriebsstätte zuständige Finanzamt abgeführt? Entspricht das Lohnsteuerkonto, das der Arbeitgeber führt, den gesetzlichen Vorgaben? Sind bei…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Umsatzsteuer

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Tätigkeit selbständig ausübt, § 2 UStG) muss monatlich – oder mit Ausnahmegenehmigung durch das zuständige Finanzamt quartalsweise – eine… …Umsatzsteuervoranmeldung abgeben. Hinzu kommt die jährliche Umsatzsteuererklärung an das Finanzamt. Die Richtigkeit der Steuererklärung wird von den Finanzbehörden in ihren… …Außenprüfungen kontrolliert. Sollte in einem Unternehmen eine Außenprüfung angekündigt werden, ist das Hinzuziehen eines fachkundigen Beraters (insbesondere eines… …finden. Besondere Vorsicht ist immer dann geboten, wenn das Unternehmen an Endkunden im europäischen Ausland direkt fakturiert (z. B. durch online-Shops… …. Sollte es in Ihrem Unternehmen dazu kommen, ist das Hinzuziehen eines fachkundigen Beraters (insbesondere eines Steuerberaters) ratsam. Die Befolgung der… …umsatzsteuerlichen Pflichten ist ein laufender Prozess. In den ersten zwei Jahren der Geschäftsaufnahme muss ein Unternehmer monatlich Voranmeldungen an das Finanzamt… …Umsatzsteuererklärung muss jährlich abgegeben. Nach § 18 Abs. 3 UStG muss das Unternehmen einmal jährlich die gesamten Umsatzsteuern für das abgeschlossene Geschäftsjahr… …erklären. Dazu hat das Unternehmen bis zum Ende Juli Zeit, sofern es einen Steuerberater eingeschaltet hat bis zum Ende des Folgejahres. Die korrekte Buchung…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Festlegung und Dokumentation von Verrechnungspreisen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Bemühen“ zeigt. Dann kann eine Einzelfalldokumentation außer bei Sonderfällen entbehrlich sein. Durch das BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) Projekt der… …zur Transferpreisermittlung zu einigen. In diesem Falle muss das Unternehmen bei einer Betriebsprüfung nur noch nachweisen, dass die vereinbarte Methode… …auch tatsächlich angewendet worden ist. Hat das Unternehmen verbundene Unternehmen im Ausland und treibt mit diesen Handel (sowohl als Lieferant oder als…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Abfallwirtschaft

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd_AH_01_AGU S. 1/2 Abfallwirtschaft Von Stefan Behringer Das Thema Abfallwirtschaft, also der Umgang mit dem Abfall… …. Hierbei ist das Unternehmen je nach Industriezugehörigkeit und Geschäftstätigkeit an unterschiedliche Gesetze gebunden. Folgende Aspekte sind bei der… …in nennenswertem Umfang anfallen, die in größerem Umfang an den Rücknahmesystemen (u.a. Elektroschrott, Verpackungen) teilnehmen etc. Das Unternehmen… …sollte zunächst Abfall in allen Unternehmen so weit wie möglich vermieden werden. Dies gilt für das Produkt selbst (z.B. durch Verzicht auf unnötige… …Verpackungen oder das Beachten der Recyclingfähigkeit bei der Konstruktion eines Produkts), im Produktionsprozess, aber auch in allen administrativen Prozessen… …. Außerdem sollte das Unternehmen sich zu einer nachhaltigen Verwendung von Rohstoffen bekennen und Recyclingmaterialien überall dort einsetzen, wo es sinnvoll…

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