Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Zertifizierung von Compliance-Management- Systemen

  Malte Passarge

  …363 Zertifizierung von Compliance-Management- Systemen von Malte Passarge 1 Zweck einer Compliance-Zertifizierung Die Anforderungen an… …Bußgeldern ist das Tatverhalten aller an der Anknüpfungs- tat beteiligten Leitungspersonen zu berücksichtigen.664 Ferner muss die Geldbuße den… …nicht den ex-ante-Maßstab anlegt, sondern die aktuellen Anforderungen an ein ef- fektives Compliance-Management als Maßstab zur Beurteilung auch der… …damaligen Compliance-Maßnahmen zu Grunde legt.667 Daher kommt es für die Geschäftsleitung entscheidend darauf an, zum Zeitpunkt der Einrichtung des CMS zu… …dokumentieren, auf welcher Grundlage die konkreten Maßnahmen getroffen werden und an welchen Standards man sich orientiert hat. Hilfreich dafür ist auch die… …zitierte IDW PS 980 kann in trügerischer Sicherheit wiegen, da es hier doch an eindeutigen rechtlichen Vorgaben fehlt und der eigene Wirtschaftsprüfer… …, M.: Rechtliche Anforderungen an eine pflichtgemäße Compliance-Organisation im Wandel der Zeit, ZIP, 37. Jg. (2016), S. 241. 668 LG München Urt… …Bezug zum nationalen Recht. Nach hier vertretener An- sicht genügen den Anforderungen an den haftungsbefreienden Nachweis lediglich das… …. Auflage München 2016 Rn. 23; von Busekist, K./Hein, O.: Der IDW PS 980 und die allgemeinen Mindestanforderungen an ein wirksames… …lungen für die Anforderungen an ein Compliance-System. Der ISO-Standard 37001 bezieht sich lediglich auf Korruptionsbekämpfung. 671 Passarge M./ Graf C…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Corporate Social Responsibility

  Nicole Fabisch

  …Jahre 2001 sowie den Ab- gasskandalen deutscher Autobauer verging kaum ein Tag, an dem nicht in den Me- dien über Fehlverhalten oder die Maßlosigkeit… …Klarheit über die konkreten Inhalte oder über eventuelle Schnitt- stellen. Im Folgenden soll genau an dieser Stelle angeknüpft werden. Nach einer kurzen… …zusammenzuführen und inhaltlich zu verknüpfen, bietet sich als theoretische Grundlage die Pyramide der CSR an, die Carroll bereits 1979 entwickelt hat. Carroll… …Ausland ein probates Mittel zur Erlan- gung eines Auftrags sei.629 Sie setzen also die wirtschaftliche Legitimation höher an, als die Befolgung… …Basis einer verantwortlichen Unternehmensführung im Sinne der CSR zu sehen. An dieser Stelle wird Compliance verortet und somit gewissermaßen als legale… …Grünbuch eine interne und eine externe Ebene der CSR. Die interne Dimension umfasst die Bereiche: Human Resource- Management, Arbeitsschutz, Anpassung an… …. BetrVG, BDSG, Art. 2 und 5 GG) in diesen Bereich. Für die inter- ne Dimension fordert die EU-Kommission außerdem eine „Anpassung an den Wandel“. Hierunter… …Humanressourcenmanagement unter anderem eine nichtdiskriminierende Einstellungs- und Entlohnungspolitik an. Da die Arbeitgeber dem Gebot der Freiwilligkeit in diesem… …einen Großteil der Beschäftigten an Fort- und Weiterbildungsmaßnahmen teilzunehmen, Förderprogramme zur Erhöhung des Anteils weiblicher Führungskräfte… …zu nehmen oder Mitarbeiter, die aus be- trieblichen oder Altergründen ausscheiden, zu unterstützen. Im Rahmen der Anpas- sung an den Wandel geht es auf…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Labour Compliance und Investigations

  Volker Vogt

  …an Bedeutung ge- wonnen haben, finden sich zuhauf. Zu nennen sind etwa die Affären bei Siemens, VW, Wal-Mart, Lidl, Telekom, der Deutschen Bahn und… …Nebenpflichten der Arbeitnehmer aus §§ 241 Abs. 2, 242 BGB konkretisiert werden. Zu denken ist hier etwa an Geheimhal- tungspflichten. Sofern derartige… …. Betreffen derartige Regelungen das sozi- ale Verhalten im Betrieb (zu denken ist etwa an das Verbot von Liebesbeziehungen zwischen Mitarbeitern), ist ein… …Arbeitnehmer bezüglich bestimmter Regelungen bieten sich auch doku- mentierte Mitarbeiterschulungen an. 5 Implementierung von Compliance- und… …Weisung einseitig ergehen kann. Es kann bereits die Übersendung einer entsprechenden Regelung per E-Mail an alle Beschäftigten aus- reichen, wenn diese… …empfiehlt sich hingegen die Umsetzung der Maßnahmen per Direktionsrecht. Nur auf diesem Wege können Compliance- und Investigations-Regelungen jederzeit an… …hinaus vor Eingriffen in ihre Tätigkeit geschützt werden. An der Wei- sungsgebundenheit gegenüber dem Arbeitgeber insbesondere bezüglich der sonsti- gen… …Daten im Arbeitsverhältnis Anforderungen an die Verhältnismäßigkeit der Datenerhebung und Speicherung auf, § 26 BDSG 2018. Bei der Umsetzung von… …Verarbeitung zur Aufdeckung erforderlich ist und das schutzwürdige Inte- resse der Beschäftigten an dem Ausschluss der Verarbeitung nicht überwiegt, ins-… …Richtlinie 95/46/EG (Datenschutz-Grundverordnung), ABl L 119 vom 4.5.2016. 83 Gesetz zur Anpassung des Datenschutzrechts an die Verordnung (EU) 2016/679…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Whistleblowing in Deutschland: Ungeliebtes Stiefkind des Gesetzgebers?

  Dagmar Waldzus

  …nicht zuletzt durch Ereignisse wie dem Dieselskandal und anderen – der Glaube an die Lauterkeit des Geschäftsgebarens in Vorstandetagen einer… …, welche an alle Beteiligten im Zusammenhang mit Whistleblowing gestellt werden und welche nachfolgend näher skizziert werden, besondere Bedeutung zu. 2… …Deutschland der Anteil an rechtswissenschaftlichen Untersuchungen mit einem Fokus auf arbeits-, beamten- und datenschutzrechtliche Fragestellungen.556 Dabei… …scheidung auf, indem es an die Erstattung der Strafanzeige anknüpfte und diese als wichtigen Kündigungsgrund wertete.582 Nachdem die… …Nichtzulassungsbeschwerde beim Bundesarbeitsgericht ebenso erfolglos geblieben war wie eine Verfassungsbe- schwerde der Altenpflegerin, wandte diese sich an den EGMR und… …resses an der Bekämpfung von Missständen im Pflegebereich und dem mit der Kündigung einhergehenden gesamtgesellschaftlich negativen Effekt, der aus der… …, Entlassung und anderen Repressalien gewährt wird. Das „Tool #33“ enthält detaillierte Anforderungen an den Inhalt und die Ausgestaltung eines entsprechenden… …Regelung in Article 12 vorgesehen, wonach Amtsträger gehalten sind, Ver- stöße anderer Amtsträger gegen diesen Verhaltenskodex an ihre Vorgesetzten zu… …der Korruptionsbekämpfung gegenüber Amtsträgern am deut- lichsten adressiert und die Anforderungen an die Unterzeichnerstaaten klar defi- niert. Danach… …vestment”. Die Staaten werden aufgefordert, gemeinsam an der Kriminalisierung von Bestechung gegenüber Amtsträgern ausländischer Staaten im internationalen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  IT-Compliance

  Michael Rath, Rainer Sponholz

  …systematisch aufzu- zählen. Zwecks Erstellung einer Datenbank mit international gültigen, regulatori- schen Anforderungen an die IT, einer so genannten… …die Erreichung von IT-Compliance muss man sich insbesondere an den Zielen der IT-Sicherheit orientieren, ein Fachgebiet, das schon soweit ausgereift… …, FAIT 2, FAIT 3 und FAIT 4 zielen dagegen auf die Integrität und Verfüg- barkeit der Rechnungsdaten ab und die Mindestanforderungen an das Risikoma-… …Sicherstel- lung der Wiederanlauffähigkeit und das Vorhandensein entsprechender Notfallplä- ne. Zum Ende des Jahres 2017 wurden die Mindestanforderungen an… …das Risikoma- nagement für Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute (kurz MaRisk) durch die sog. „Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT“ (BAIT)… …ergänzt. Durch die neuen Vorgaben steigen die Anforderungen an die Finanzwirtschaft insbesondere im Bereich der IT-Sicherheit. Die Vorgaben der BAIT… …Auslagerungen von IT-Dienstleistungen • Zuordnung der gängigen Industriestandards, an denen sich das Unter- nehmen orientiert, auf die Bereiche der IT •… …, Informationssicherheitsmanagement und der IT-Betrieb an sich) sind mit angemessenen personellen Ressourcen auszustatten, sowie Interessenkonflikte innerhalb der IT-Aufbau- und… …erforderlichen IT-Systeme und zugehörigen IT-Prozesse. Diese sind in Umfang und Qualität an betriebsinternen Erfordernissen, den jeweiligen Geschäftsaktivitäten… …sowie an der Risikosituation zu orientieren. Ein Datenmanagement und eine entsprechende Überwachungsstruktur müssen eingerichtet werden, damit das…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Hospitality

  Peter Fissenewert

  …vorgewor- fen, weil er im Namen der EnBW als Hauptsponsor der Fußball Weltmeisterschaft 2006 Eintrittskarten an den Ministerpräsidenten und fünf Minister von… …geführt, um ihren Mitarbeitern klare Regeln an die Hand zu geben. Das Risiko von hochwertigen Einladungen schien vielen Compliance-Beauftragten unwägbar… …im Namen des Unternehmens (und nicht etwa im Namen einzelner Mitarbeiter) getätigt werden und ebenso auch an die Geschäftsadresse des Eingeladenen… …adressiert werden. Ein- ladungen an die Privatadresse sind unbedingt zu vermeiden, um ein größtmögliches Maß an Transparenz zu schaffen. Compliance und… …Privatwirtschaft. Bei der Einladung an Amts- träger ist grundsätzlich besondere Vorsicht geboten. Im Gegensatz zu der Einla- dung von Angehörigen der… …Einladung steht unter dem Vorbehalt, dass Ihnen die Genehmigung der für Sie zuständigen Behörde zur Teilnahme an der Veranstaltung erteilt wird. Mit der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Accounting Compliance

  Oliver Wojahn

  …, deren Ak- tien an der Frankfurter Wertpapierbörse zum Handel im Prime Stan- dard zugelassen sind WPO Wirtschaftsprü- ferordnung Berufsrecht der… …Voraussetzungen auch für deutsche Unter- nehmen zutreffen (so z.B. die umfangreichen Vorschriften für deutsche Unterneh- men, deren Wertpapiere an US-Börsen… …Einzelkaufleute, die vorgegebenen Schwellwerte (EUR 600.000 Jahresumsatz, EUR 60.000 Jahresgewinn) an zwei aufeinanderfolgenden Abschlussstichtagen unterschreiten… …. Die allgemeinen Anforderungen an den Lagebericht regelt §289 HGB, während in §§289a – 289f HGB Berichtselemente geregelt sind, die abhängig von… …für die Nachhaltigkeitsaspekte darstellen (§289c Abs. 3 HGB). Die nichtfinanzielle Erklärung kann sich an nationalen (z.B. Deutscher Nachhaltig-… …am Markt für Abschlussprüfungen zu verringern.268 4.1 Der Prüfungspflicht unterliegende Unternehmen Die handelsrechtliche Prüfungspflicht knüpft an… …die Merkmale Rechtsform und Größe der Gesellschaft an. Mittelgroße und große Kapitalgesellschaften nach §267 HGB müssen ihren Jahresabschluss und den… …Abschlussprüfer zu gewährleisten, führt der Gesetzge- ber Ausschlussgründe an. Demnach ist ein Wirtschaftsprüfer oder vereidigter Buchprüfer von der… …finanzielle Interessen an dem zu prüfenden Un- ternehmen besitzt. • Gesetzlicher Vertreter, Mitglied des Aufsichtsrats oder Arbeitnehmer des zu prüfenden… …zum Gegenstand der Abschlussprüfung, und zwar dort wo sie relevante Daten an die Finanzbuchhaltung liefert, z.B. bei der Ermittlung der Herstellkosten…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Kartellrechtliche Compliance

  Miriam le Bell

  …an Wieder- verkäufer enthalten, Produkte oder Dienstleistungen über das Internet anzu- bieten. Auch dies wird vom Bundeskartellamt bislang als… …Vereinbarungen, die entweder den Käufer verpflichten, seinen Bedarf an einem bestimmten Produkt oder- einer bestimmten Dienstleistung (fast) ausschließlich bei… …einem Verkäufer zu beziehen oder – umgekehrt – den Verkäufer verpflichten, ausschließlich an einen Käufer zu liefern. 2.3 Marktmachtmissbrauch durch… …des betreffenden Unter- nehmens an. Insoweit sind insbesondere folgende Praktiken zu beachten: • Verdrängungspreise: Preissenkung für ein Produkt oder… …entsprechende Androhung. • Kopplung und Bündelung: Forderung an Dritte, von nachgefragte Produkte oder Dienstleistungen mit der Abnahme anderer Produkte bzw… …aufweisen. Zu denken ist hier zum Beispiel an die Vorschriften der Zusammen- schlusskontrolle, die zahlreiche Pflichten auslösen können (insb. Anmeldepflicht… …stark an Bedeutung. Die Regelungen zum kartellrechtlichen Schadensersatzan- spruch finden sich heute in §§33a-h GWB. Bislang gelang es Unternehmen zwar… …Auch fusionskontrollrechtliche Verfahren können Aufdeckungsrisiken bergen, wenn kar- tellrechtsrelevante Informationen – ggf. sogar unbedarft – an die… …Unternehmensführung wichtig, dann auch unter Zeitdruck optimal handeln zu können. Die Verknüpfung dieser beiden Ziele führt dann noch zu einer weiteren, an Bedeutung… …Abläufe und Anforderungen auch nicht geben. Je größer ein Unter- nehmen ist, desto individueller und komplexer sind die Anforderungen an das…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Best Practice bei der Einführung eines Verhaltenskodex

  Dagmar Waldzus, Stefan Behringer

  …Zusammenhang spielt vor allem der Deutsche Corporate Governance Kodex (DCGK) eine wichtige Rolle, da sich an seinen Bestimmungen und dem Umgang mit ihm recht… …der Ruf ange- kratzt ist)? Soll vor allem erst einmal an der Bildung einer (guten und ethischen) Reputation des Unternehmens gearbeitet werden? Oder… …Anforderungen an ihre Implementierung näher beleuchtet werden sollen. 2 Verhaltenskodizes im Spannungsfeld zwischen Selbstverpflichtung zu ethischem… …stimmte Botschaften auszusenden – sowohl an Wettbewerber, als auch an Kunden und Lieferanten sowie nicht zuletzt auch an Mitarbeiter. Manche Unternehmen… …und anderen Bran- chen in ihren Verhaltenskodizes nicht nur die Kinderarbeit an. Vielmehr finden sich dort – mehr oder weniger konkrete - Maßnahmen zur… …verzeichnet werden können. Insofern sollten die Erwartungshaltungen an Selbstverpflichtungen von Unternehmen nicht zu hoch bewertet werden, wenngleich die… …prägen.“527 In einer anderen Formulierung ist die Unternehmenskultur das „implizite Gewis- sen“ 528 des Unternehmens. Der Verhaltenskodex greift an zwei… …Grundgesetz des Unter- nehmens als Leitmaxime an. Der Verhaltenskodex sollte nur den Rahmen setzen, der im Zweifel durch Spezialregeln ergänzt werden muss… …Verhaltensanweisungen in Bezug auf die Arbeitstätigkeit selbst (z.B. wie mit Kundenkritik umgegangen werden soll, ordnungsgemäße Buchfüh- rung, an wen bestimmte… …Verhaltenskodex in individualrechtlicher Hinsicht zulässig, schließt sich für Unternehmen, die über einen Betriebsrat verfügen, die Frage an, ob und in welchem…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen