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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Dokumentation und Aufbewahrungspflichten

  Martin Böhmer

  …Dokumentation, abhängig von dem jeweiligen Adressatenkreis, auf- gezeigt. 1. Dokumentationsanforderungen Hinsichtlich der Dokumentation des Ablaufes und der… …externen Beratern der ausdrücklichen vorherigen Zustimmung des Auftraggebers und einer weiten Interessenabwä- gung bedarf – sondern auch von den… …Berücksichtigung der jeweiligen Berufsgruppe dargestellt. Des Weiteren soll dargestellt werden, wie sich, unabhängig von den entsprechenden Verpflichtungen der… …Beratern ohne der- artige berufsständische Verpflichtungen. Diese Differenzierung ist insbesondere mit der unterschiedlichen Möglichkeit des Zugriffs der… …Dokumentation, welche sich im Gewahrsam von Rechtsanwälten, Wirtschaftsprüfern oder Steuerberatern be- findet, grundsätzlich dem Schutz des Beschlagnahmeverbotes… …nach § 97 Strafpro- zessordnung (StPO), wobei an dieser Stelle noch einmal auf das Risiko der restrik- tiven Auslegung des Beschlagnahmeverbotes in dem… …Beschluss des LG Hamburg (HSH Nordbank)1 für den Fall, dass die Untersuchungen durch den Aufsichtsrat zur Ermittlung von Verstößen durch den Vorstand… …externen Berater befin- den. Denkbar ist auch, dass den Beratern während ihrer Tätigkeit im Unterneh- men ein Aktenraum am Sitz des Unternehmens zur… …des Zeitraumes der inter- nen Untersuchung Zugriff auf diesen und die darin befindlichen Unterlagen ha- ben. Zwar kann unter Umständen auch der… …erfolgte Beschlagnahme vermieden werden, welche zum massiven Nachteil des Unternehmens führen können, da die Unterlagen für den Zeitraum in Besitz der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Einleitung

  Karl-Christian Bay, Alexander H. Engelhardt

  …investigations können also als Mittel zur Erweiterung des Risi- komanagements gesehen werden und so über den offensichtlichen Zweck der Aufklärung eines… …Verdachtsfalles hinaus Wirkung entfalten. In diesem Buch werden die Herausforderungen und die aus Sicht der Auto- ren bestmöglichen Lösungsansätze anhand des… …Wirt- schaftsprüfer sich bei der Frage der Herausgabe an die Ermittlungsbehörden und ein Steuerberater sich bei der Frage der Informationspflicht des… …. Nutzen unternehmensinternen Untersuchungen Ungeachtet des Vorstehenden ist zu beobachten, dass Unternehmen zusehends den Mehrwert von internal… …hinsichtlich der Zwecke bzw. des Nutzens in- terner Untersuchungen generell unterteilen nach der Stoßrichtung (intern/ex- tern) sowie nach der gewollten… …Geschäftsbereiche und deren Mitarbei- tern erzielen. Ebenfalls innengerichtet kann eine interne Untersuchung wirken zur Vorbereitung der Einführung oder des Ausbaus… …von Compliance-Struk- turen. Gerade der Zeitpunkt des Abschlusses einer internen Untersuchung ist der wohl bestmöglichste Aufsatzpunkt zur… …Überarbeitung des Compliance- Management-Systems und zur Intensivierung von dessen Wirkungsweise. Externe Wirkung erlangt eine hauseigene Untersuchung sowohl… …lückenlosen Aufklärung, sondern vielmehr der Dokumentation einer Absicht bei gleichzei- tiger Verhinderung des Auffindens von Verstößen und mithin… …schlechterdings nur dem Reinwaschen des Unternehmens von dem Verdacht. Unternehmen, die sich einem laufenden Ermittlungsverfahren oder sogar bereits einem…

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