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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Smart Risk Assessment im Überblick

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …131 9 Das Smart Risk Assessment im Überblick In den vorangegangenen Kapiteln wurde Schritt für Schritt anhand eines internatio- nal… …agierenden Unternehmens gezeigt, wie ein Risk Assessment effektiv, aber gleichzeitig auch effizient gestaltet werden kann. Hierzu wurde das… …for- mulieren, welche eine Separierung beziehungsweise Clusterung von risikoärmeren Das Smart Risk Assessment im Überblick 132 und… …jedoch dann, wenn die recht unspezifische Größe „Um- Das Smart Risk Assessment im Überblick 133 satz“ durch die oben definierten Risikogrößen… …„Risikopuffer“ Eigenkapital gegenüber gestellt werden. Das Smart Risk Assessment kann auch einen Beitrag zur Beantwortung der Frage leisten, ob es einen… …steigen die Vorsorgekosten und fallen die Non-Compliancekosten mit dem Grad der angestrebten Sicherheit. 164 Das Minimum der Summenkurve (V+NC)… …. Das Smart Risk Assessment im Überblick 134 Abbildung 35: Compliance-Kosten Ob dies auch für ein juristisch angemessenes Maß an Vorsorge gilt… …. Weiterhin kann das Risk Assessment bei der Abschätzung des Wertbeitrags eines CMS helfen. Dieser wäre aus rein ökonomischer Perspektive dann gegeben, wenn… …Sicherheit V+NC V NC Das Smart Risk Assessment im Überblick 135 Kosten durch realisierte Risiken. 166 W=KART+KORR-V-NC. Für die DeMaB be-… …Inkaufnahme nachteiliger Folgen für das Unternehmen häufig nicht adäquat genutzt werden. 167 Dies dürfte zum Großteil auch darin begründet liegen, dass…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Risk Assessment in Stufe 2

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …125 8 Das Risk Assessment in Stufe 2 Starter Kit Im Anschluss an die elektronisch gesteuerte, bzw. automatisierte Auswahl der rele-… …vanten Tochtergesellschaften in Stufe 1 kann das Risk Assessment in Stufe 2 auf die Vorteile (zu den Vorteilen siehe bereits 5 Effizienzüberlegungen –… …unstrukturierten und emotionalen Risikoein- schätzung vorzubeugen, verwendet das Risk Assessment in Stufe 2 strukturierte Interviews oder Workshops. 154 Diese… …einseitige Abfrage ohne Interaktion. 8.2.1 Strukturiertes Interview Für einen individuellen Risikodialog bietet sich in erster Linie das bilaterale Inter-… …Übersicht in 10.1 Methoden der Risikoidentifikation. Das Risk Assessment in Stufe 2 126 die Compliance-Organisation auf die Verwendung eines… …Strukturiertes Interview. 156 Vgl. Hansen in: Moosmayer (2015), S. 90. Das Risk Assessment in Stufe 2 127 ansetzen müssen. 157 Durch die vielen… …Risikoszenario: In einer Fallbeschreibung kann das definierte Risiko in wenigen Sätzen am Beispiel eines typisierten Lebenssachverhalts kurz erläutert werden… …. 91, spricht von „zwei bis drei Stunden“. 158 Vgl. zur Bewertung von Risiken bereits 3.3 Wie werden Risiken gemessen?. Das Risk Assessment in… …für Kategorie 4 über 75%. 159 Ebenso ist in Bezug auf das Schadenspotential vorzugehen, hier bietet sich für jede Kategorie eine kombinierte… …. bereits 3.3.3 Abschätzung der potentiellen Risikoauswirkungen. 161 Stork/Ebersoll (2015), S. 58 nach Kark (2013), S. 136. Das Risk Assessment in…

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  Das Risk Assessment in Stufe 1

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …79 6 Das Risk Assessment in Stufe 1 Starter Kit Die Zielsetzung von Stufe 1 besteht in der Separierung von Hoch- und Niedrigrisi-… …genannt werden. Das Risk Assessment in Stufe 1 80 KART KORR Sonst. Risiken Einzelrisiko KART_1 Einzelrisiko KORR_1 Einzelrisiko KART_2… …___________________ 115 Indikatoren können als geeignet gelten, wenn Sie die in Kapitel 10.5 Kriterien für Indikatoren genannten Anforderungen erfüllen. Das… …notwendige Auswahl relevanter Indikatoren. So bietet es sich etwa an, Distributionskanäle, Produktionsprozesse oder auch das Produkt- und… …eine hohe Heterogenität vorherrschen sollte. 117 Das Kriteri- um zur Beurteilung von Homogenität und Heterogenität ist die spezifische Risikon-… …soll das zu entwickelnde Instrumentarium die typische unternehmerische Tätigkeit des Unternehmens vor dem Hintergrund der identifizierten… …(1997), S. 8ff.; Schnell (2007), S. 309. Das Risk Assessment in Stufe 1 82 welche oft mehr oder weniger gut, für die hier verfolgten Zwecke… …und anschließend dann zum Gesamtmaß für das Korruptionsrisiko zusammengeführt. Das Risk Assessment in Stufe 1 83 6.3.1 Einzelrisiko 1… …: Lokales Risiko (korrLR) Das generelle lokale Korruptionsrisiko resultiert aus kulturspezifischen Besonder- heiten und Usancen. Rechtssysteme sind ihrem… …responsible for business in emerging markets believe that bribery and corruption are commonplace in their country.“119 Derartige Aussagen spiegeln das…

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  Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …. Also um diejenigen Risiken, die das CMS eines Unternehmens adressieren und mitigieren soll. Dafür ist zunächst eine Unternehmens- und Umfeldanalyse… …Konsequenzen beinhal- ten, bspw. für Image- und Reputation. 90 Durch den Fokus auf rechtliche Problem- stellungen unterscheidet sich das Compliance-Risiko… …2.4 Das Risk Assessment als Teil eines CMS). Nicht jedes rechtliche Risiko ist jedoch ein Compliance-Risiko. Compliance- Risiken haben… …rechtlich eine genuine Schadenskategorie. Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht 62 den Fokus auf Hochrisikobereiche unterscheidet sich das… …Compliance-Risiko von sonstigen allgemeinen Unternehmensrisiken rechtlicher Art. 91 Das gesamte Compliancerisiko einer Unternehmung (symbolisiert mit CR)… …Stelle soll zunächst nur noch folgendes festgehalten werden: Rein ma- thematisch betrachtet, ist das gesamte Compliancerisiko eine Funktion der einzel-… …das Risikomanagement – MaRisk, AT 4.4.2 Rn. 1: „Die Compliance-Funktion hat auf die Implementierung wirksamer Verfahren zur Einhaltung der für das… …„Interviews/Workshops“ sowie „Brainstorming/Brainwriting“ ver- wendet auch das in diesem Buch vorgestellte Compliance Risk Assessment in Stufe 2 (siehe dazu 8.2 Methode… …der untersuchten Einheit herzuleiten; in das „Screening“ lassen sich die übrigen Methoden, also Compliance-Fälle, Whistleblowing-Informationen und… …Ana- lyseergebnisse des Monitoring als eigene Faktoren integrieren. Die Methode des „Screening“ verwendet auch das in diesem Buch vorgestellte…

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  Risiken und Risk Assessment

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …31 3 Risiken und Risk Assessment Starter Kit Dieses Kapitel widmet sich dem Risikobegriff und ordnet das Risk Assessment als… …„Unter Risiko wird die Gefahr verstanden, dass Ereignisse (externe Faktoren) oder Entscheidungen und Handlungen (interne Faktoren) das Unternehmen daran… …Trotz dieser negativen Gefahren sind Menschen immer wieder bereit Risiken ein- zugehen. Das Verlassen der risikoarmen „Komfortzone“ ist geradezu… …Jud- gement Rule“ folgerichtig und ihre weitest mögliche Auslegung zwingend notwen- dig, wenn das Rechtssystem nicht mit Weiterentwicklung und… …erforderlich), wichtige (gefährden zwar nicht das Unternehmen aber das Erreichen der Unternehmensziele), kritische (Gefährdung des Unterneh-… …ausgeglichen werden. Das Risikomanagement umfasst Methoden und Prozesse zum Umgang mit Risiken und adressiert neben Fragen zur Risikopolitik auch die… …auch Risk Assessment) angesprochen. Das Risk Assessment ist Teil des Risikomanagements, welches aus den folgenden vier Schritten besteht: 1… …für das Unternehmen haben könnten. Hilfreich für die Risikoidentifikation sind z.B. Analysen des Unternehmens und Unternehmensum- feldes, persönliche… …das Risk Assessment lediglich die Bewertung von Risiken. Viele Autoren nutzen den Begriff jedoch als Klammer um die zwei Aspekte Risikoidentifikation… …10.000 €. Die Risikobewertung kann nicht nur monetär, sondern auch qualitativ erfolgen. Dazu wird das Risiko z.B. als unwahrscheinlich, möglich oder…

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  Compliance und Compliance Management System („CMS“)

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …„Compliance Management Sys- tem“ eingebürgert. Grundlage eines solchen System und maßgeblich für seinen Aufbau und die Struktur ist das Risk Assessment… …Corporate Social Respon- sibility nimmt Späth (2011), S. 153 wie folgt vor: „Corporate Compliance ist das, was Ma- nagement und Unternehmen rechtlich tun… …Hauschka (2010), S. 90f. 11 Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement („MaRisk“) sind Verwaltungsanwei- sungen der Bundesanstalt für… …. Natürlich war und ist es stets erforderlich, dass sich Unternehmen und ihre Mitarbeiter an Recht und Gesetz halten („Legalitätspflicht“). Das gilt in… …dass das Unternehmen geeignete und angemessene Vorkehrungen treffen muss, um diese Gesetzesbindung auch tatsächlich durchzu- setzen. Gemäß § 91… …. 21 Das Landgericht München I (Entscheidung abgedruckt im Anhang) konkretisiert die gesetzliche Vorgabe weiter: „Zum anderen muss ein… …Vorstandsmitglied aber auch dafür Sorge tragen, dass das Unternehmen so organisiert und beaufsichtigt wird, dass keine derartigen Geset- zesverletzungen… …stattfinden. Diese Überwachungspflicht wird namentlich durch § 91 Abs. 2 AktG dadurch konkretisiert, dass ein Überwachungssystem installiert wird, das… …Unternehmens, kommen verschiedene Rechtsfol- gen in Betracht, die nicht nur das Unternehmen, sondern auch Mitarbeiter persön- lich treffen können: … …Amtsträger; Untreue; Submissionsbetrug, etc.)  Ordnungswidrigkeitenrecht (Beispiel: Bußgeld gegen Mitarbeiter und/oder das Unternehmen nach §§ 30, 130, 9…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Auswertung der Ergebnisse aus Stufe 1

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …111 7 Auswertung der Ergebnisse aus Stufe 1 Starter Kit Das vorliegende Kapitel widmet sich der Auswertung der Ergebnisse aus der Stufe… …erheblicher Effizienzgewinn realisiert werden. 7.1 Darstellung anhand der DeMaB Im vorherigen Kapitel wurde das Compliancerisiko in einzelne… …Konzerngesellschaften, als auch die Fokussierung von Compliancemaßnahmen. Die folgende Abbildung zeigt das Risikoprofil von zwei ausgewählten Gesellschaf- ten… …kartell- rechtlichen Risiko ausgesetzt ist, während die schwedische Tochter der DeMaB hier fast keine Exposition hat und das Compliance Management System… …stattdessen kartellrechtliche Präventionsschwerpunkte setzen sollte. Aufgrund des besonders hohen Wertes für das Kollusionsrisiko (KARTKR) sollten… …in der Abbildung von dem Graphen der jeweiligen Gesellschaft umschlossen wird, lässt sich als grobes Maß für das Gesamtrisiko interpretieren… …eindeutig das Korruptionsrisiko, während im Geschäftsbereich Baustoffe die kartellrechtliche Exposition in Europa hervorsticht. Auch wird deutlich, dass… …der Geschäftseinheiten Aus Sicht der Geschäftseinheiten kann weiterhin das Zusammenspiel von absoluten und relativen Risikokenngrößen… …gilt für das relative Korruptionsrisiko in Asien, welches wie im Maschinenbau bei rund 14% liegt. Trotz dieser relativen Ähnlichkeit, sind in Asien… …sozio- ökonomischen Systemen ist es auch hier die Kombination verschiedener Blickwin- kel (etwa des juristischen und des ökonomischen), welche das Bild…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Warum ein Smart Risk Assessment?

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Praxisleitfaden zur Ermittlung und Bewertung von Compliance Risiken in Ihrem Unternehmen dienen. Das Ziel besteht darin, Sie in die Grundlagen des… …Risikomanagements und speziell in das Risk Assessment einzu- führen und auf klare und einfache Art darzustellen, wie ein Risk Assessment „smart“ durchgeführt… …Um diese Ziele zu erreichen, haben die Autoren aus ihrer Unternehmens- und Bera- tungserfahrung heraus das sogenannte „Smart Risk Assessment“… …entwickelt, das hier vorgestellt wird. Es wurde in der Praxis für den Compliance-Bereich eines in- ternationalen Multiproduktunternehmens entwickelt. Sie… …werden später sehen, dass das Konzept auch auf andere Unternehmenstypen sowie auf generelles rechtliches Risikomanagement („Legal Risk Assessment“)… …international tätig und organisatorisch in diese beiden Geschäftsbereiche unterteilt. Bevor jedoch in den Kapiteln 6 bis 8 das Smart Risk Assessment mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Effizienzüberlegungen – Warum ein gestufter Ansatz?

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …die „entscheidenden Er- kenntnisgewinne“.111 Auch wird das Bewusstsein für Compliance-Risiken gestärkt und die Verantwortung des operativen… …Auskunftsperson notwendig sein. Dazu kommen Vorbereitung, Auswertung, Dokumentation und das Einleiten von mitigierenden Maßnahmen. Also noch einmal ca. 600… …Stunden. Schnell wird klar, dass auf diese Weise ein gesamter FTE der DeMaB über das ganze Jahr nur mit Risk Assessment ausgelastet wäre. Allein der… …Compliance- Organisation würden 1200 Mannstunden im Jahr fehlen. Das bedeutet eine Einbuße von mehr als 20%, wenn man von insgesamt 5400 zur Verfügung… …stehenden Mann- stunden im Jahr auf Seiten der drei operativen Compliance Officer ausgeht. Dabei muss bedacht werden, dass das Risk Assessment nur einen… …wenn das Risk Assessment nicht nachhaltig durchgeführt wird, ist seine Wirksamkeit fraglich. 113 5.2 Gestufter Ansatz für eine effiziente…

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