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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Risiko-/ertragsorientierte Steuerungsmaße

  Dr. Michael Auer

  …. Dabei ist die Steuerung und das Management der internen Finanzfunktion einer der essentiellen Treiber für den Unternehmenswert. Obwohl es leicht… …Berücksichtigung von institutsspezifischen Besonderheiten und eines internen Quantifizierungsansatzes, zu ermitteln. Die Grö- ße des EC basiert auf dem…
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  Management von Operationellen Risiken in Finanzinstituten: Quantitative Verfahren

  Dr. Björn Lenzmann

  …internen Struktur • Risikomessung muss berücksichtigen: • Interne Verlustdaten • Externe Verlustdaten • Szenarioanalyse • Qualitative Bewertung von… …Kriterien Ambitionierter Messansatz (AMA) • Ermittlung des Kapitalbedarfs mit eigenen Messmethoden entsprechend der internen Struktur • Risikomessung… …Geschäftseinheit widerspiegelt, kann in einer internen Risiko-Return-Steuerung sinnvoll eingesetzt werden. Auch wenn kein einheitlicher Standard für ein… …, auch mit geringer Datenmenge ausreichend gut bestimmbar. Darüber hinaus hängt die Häu- figkeit, mit der Verluste auftreten im Wesentlichen von internen… …Daten nicht genauso wie die internen Verlustdaten behandelt werden. Eine klei- ne deutsche Privatbank hat sicherlich ein anderes Schadenpotential als eine… …Bruttoertrag oder Zahl der Mit- arbeiter genutzt, oder aber der Wert der Schadenhöhenverteilung der internen Daten bei einem vorgegebenen Quantil. Die… …diese Faktoren ähnlich wie die internen Verlustdaten in erster Linie Risiken beschreiben, die durch bankeigene Prozesse verursacht werden, dienen sie… …häufig zur Modifizierung der internen Schadenhöhen- oder Frequenzverteilung. Dazu kann man abhängig vom Ergebnis der qualitativen Analyse die Parameter… …die gesuchten Risikomaße. Mit Hilfe der Monte Carlo Simulation lassen sich auch die internen und exter- nen Daten, bzw. deren Verteilungen… …Gewicht lässt sich z. B. auf den Parameter der Pois- sonverteilung anwenden, wodurch zwei Frequenzverteilungen entstünden – eine für die internen Verluste…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Risikoartenübergreifende Steuerung in Industrieunternehmen

  Marc Felix Köhne

  …Statement: Beschreibung der wesentlichen Merkmale des rechnungslegungs- bezogenen Internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems Einrichtung… …eines Audit Committees Aufgaben des Audit Committees sind u.a. die Überwachung der Wirksamkeit • des Internen Kontrollsystems • des… …Risikomanagementsystems • der Internen Revision Vorstand/ Geschäftsführung Aufsichtsrat 4. / 7. EU- Richtlinie 8. EU- Richtlinie Corporate Governance Statement… …: Beschreibung der wesentlichen Merkmale des rechnungslegungs- bezogenen Internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems Einrichtung eines Audit… …Committees Aufgaben des Audit Committees sind u.a. die Überwachung der Wirksamkeit • des Internen Kontrollsystems • des Risikomanagementsystems • der… …Internen Revision gar Regelungen für eine konkrete Ausgestaltung eines Risikomanagements sind da- von aber nicht zu erwarten. Zwar wird in diesen… …Richtlinien die Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung bezüglich des Internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems betont (4. und 7. Richtlinie)… …unternehmensspezifischen Anforde- rungen. Zusätzlich benötigt ein übergreifendes Framework eine Schnittstelle zum beste- henden Internen Kontrollsystem (IKS) des…

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  Methoden zum Management von Reputationsrisiken

  Christian Böing, Dr. Thomas Kaiser, Ingo Schäl

  …werden Strategien vom Vorstand3 vorgegeben. Es bedarf jedoch einer klaren internen Kommunikation, damit Mitarbeiter für Reputationsrisiken sen-… …Bedeutung. Diese reicht von der ausschließlichen internen Prüfung bis hin zum internen Berater (im aufgrund der Unabhängigkeitsanforderungen begrenzten… …internen Bewertungen kön- nen einer Qualitätssicherung unterzogen werden (im Sinne eines qualitativen Backtestings). Kunden- und Vertriebsbefragungen können…

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  Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen

  Jörg Engels, Michael Cluse

  …berichtet werden, damit diese rechtzeitig reagieren können. Insofern ergibt sich auch eine Verpflichtung zum Aufbau einer internen Risikoberichterstattung… …Risikotragfähigkeit aufzustellen und interne Kontrollverfahren, bestehend aus einem internen Kontroll- system und einer internen Revision, einzurichten. Da der… …Risikomessung und -bericht- erstattung für die einzelnen Risikoarten sowie zur internen Revision vorgegeben. Nach AT 2.2 werden die operationellen Risiken… …europäische Unternehmen aus. In Section 404 werden bei- spielsweise dezidierte Vorgaben zum Internen Kontrollsystem gemacht. Aufgrund der Komplexität der… …Anwendung eines internen Modells ist allerdings ge- nehmigungspflichtig und an die Einhaltung diverser Mindestanforderungen ge- knüpft.33 Eine wesentliche… …. Neben internen Schadensdaten, die zwingend zu sammeln und auszuwerten sind, müssen auch externe Daten berücksichtigt werden, sofern diese relevant sind…

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  Management von operationellen Risiken in Finanzinstituten: Qualitative Verfahren

  Dr. Gerrit Jan van den Brink

  …Ziel ausgewählt wird. Die internen Verlustdaten werden auch als Basis für die Risikokapitalkalkulati- on genommen. Die Datenqualität spielt in diesem… …Bewertung berücksichtigt die vorliegenden Informationen wie Verlustdaten, externe Verlustdaten, Berichte der internen Revision, Informationen, die aus… …schluss des Self-Assessments verfügbar und umfasst darum lediglich die „erwarte- ten Verluste“. Neben der Matrix werden die Qualitätsscores der internen… …Risikokennzahlendefinition funktionieren. Externe Verlustdaten werden bei Anwendung eines Verlustverteilungsansatzes auch als Basis für die Parametrisie- rung eines internen…

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  Lessons Learned: Beispiele für den Eintritt von Strategierisiken, operationellen Risiken und Reputationsrisiken

  Dr. Roland Franz Erben

  …Kontrollmechanismen verbessert werden. Diese Bestimmungen beschränken sich jedoch nicht nur auf die internen Strukturen (wie etwa der Forderung nach einer strikteren… …innerhalb des Unternehmens und bei den Passagieren bei.7 Aufgrund der internen Probleme verloren die Schweizer zunehmend an Attrak- tivität für… …Kerosinpreisen dazu, dass die SAirGroup im Jahre 2000 einen Verlust von über 2 Mrd. € ausweisen musste.9 Nach internen Querelen verließen kurze Zeit später… …internen Diskussionen um die Buchfüh- rungspraktiken bei Enron kam, wurde letztlich immer der uneingeschränkte Be- stätigungsvermerk erteilt. Schließlich…

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  Management von Strategierisiken in Finanzinstituten

  Renate Wagner, Dr. Titus Dorstenstein

  …diese Funktion von der internen Revision wahrgenommen. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Management von Strategierisiken in…
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  Management von Reputationsrisiken bei Markenartiklern: Synergien durch Prävention

  Dr. Christian Wicenec

  …internen Stakeholdern. Damit wird der Issues Manager zusätzlich zum Sensor „weicher“ Themen, die die Unternehmensinnenwelt betreffen. Lässt man den primär… …wird auch die Nähe zur strategischen Ent- wicklung und zur internen Managementberatung sichtbar. Zukünftige Trends zu kennen und damit auch neue…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Definition und Abgrenzung der Risikoarten

  Marcus Haas

  …Risiko ist die Gefahr von Verlusten, die infolge der Unangemes- senheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder von externen…