Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Einzelfallprüfungen im Kreditgeschäft

  Norber Ulkann, Günter Warth

  …»Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditin- stitute« aus 2002 2 – abgelöst 2005 von den »Mindestanforderungen an das Risikogeschäft« (MaRisk) – Prozess… …intensiv mit einem Sachverhalt – einem System bzw. Prozess – auseinander, dessen Praxisanwen- dung er ggfs. in einer ergänzenden Funktionsprüfung untersucht… …mittelfristigen Planung 57 4 Prozess der Einzelfallprüfung 4.1 Die Einzelfallprüfung als Bestandteil der Jahres- und der mittelfristigen Planung… …Engagements mit bestimmten Ratingausprägungen, 1 Vgl. MaRisk BT 2.3.1 58 4 Prozess der Einzelfallprüfung • Engagements, die auffällige Wechsel in den… …Vgl. MaRisk BTO 1.1 Tz. 4 60 4 Prozess der Einzelfallprüfung • Risikoindikatoren aus dem Rating: – Schlechtere Ratingstufen incl. Intensiv-… …, dass sie nicht auf die spezifischen Belange einer be- 62 4 Prozess der Einzelfallprüfung stimmten Revisionseinheit zugeschnitten sind. Diese Belange… …und besonders schwerwiegenden Mängeln. 2 B 1 Vgl. MaRisk BT 2.3.4 Tz. 1 2 Vgl. MaRisk BT 2.3.4 Tz. 1 und 5 64 4 Prozess der Einzelfallprüfung… …ihrer Wirksamkeit dient. 1 Inwieweit ein Qualitätsmanagement als Prozess bei der Einzelfallprüfung eingerichtet ist, hängt von der Größe der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Full IFRS in Familienunternehmen und Mittelstand

  Grundlagen der Konzernabschlusserstellung

  Prof. Dr. Nadine Antonakopoulos, Prof. Dr. Christian Fink

  …Standardsetters. 3Die folgende Abbildung 30.1 zeigt den grundlegenden Prozess der Erstellung eines Konzernabschlusses. Die einzelnen Schritte dieses Prozesses… …ergänzender Rechenwerke (Konzernanhang, Kapitalflussrechnung etc.) Konzernabschluss Abb. 30.1: Prozess der Konzernabschlusserstellung 1 Hierzu zählen auch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Transparenz durch digitale Datenanalyse

  Ausgewählte Prüfungsmethoden im Spannungsfeld zwischen theoretischem Nutzen und praktischer Umsetzung

  Wolfgang Stegmann

  …Prüfungsmethoden diesen Prozess unterstützen können, und Ansatzpunkte für die spätere Podiumsdiskussion gegeben. Bei der Suche nach besonders effizienten… …Unternehmensprozessen mit der Verwendung von Datenanalyseme- thoden und mathematisch-statistischen Modellen sehr gut geeignet, den Prüfungs- prozess zu optimieren, um… …Prozess. Abbildung 7: Marten, Quick, Ruhnke, Wirtschaftsprüfung, 2012, S. 426 Auch die Einschätzung der Assertions wird mit…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance und neue Marktbedingungen: Anforderungen an den Bankvorstand

  Stefan Reckhenrich

  …insbesondere auf EU-Ebene ist der Prozess einer verschärften Regulierung schon sehr weit fortgeschritten. In diesem Kontext sind auch die Corporate Governance…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  ….............................................................................................. 377� F. Romeike 358 1 Einführung Die Bankenbranche befindet sich seit einigen Jahren in einem intensiven Prozess der Restrukturierung, der… …. Netzwerkstrukturen sind skalierbar und außerordentlich überlebensfähig. Übertragen auf den Prozess des Risk Managements bedeutet dies, dass verschiedene Sensoren und… …operative Risk Management (vgl. Abbildung 4) beinhaltet den Prozess der systematischen und laufenden Risikoanalyse der Geschäftsabläufe. Ziel der Ri-… …einen effizienten Risk-Management-Prozess kommt es darauf an, dass dieser als kontinuierlicher Prozess – im Sinne eines Regelkreises – in die… …Unternehmens. Abb. 4: Der Prozess des Risk Managements in der Praxis15 In der Praxis des Risikomanagement erfolgt traditionell bei Banken vor allem… …allgemeinen Unternehmenszielen übereinstimmen. Ziele dieser Prozess- phase sind die Vermeidung von nicht akzeptablen Risiken sowie die Reduktion und der… …der doppelten Proportionali- tät.31 Dieser besagt, dass – der bankinterne Prozess proportional zur Größe, zum Geschäftsvolumen und zur Risikostruktur… …Anlehnung an: Seel/Wiedemann 2006, S. 4. Der bankinterne Prozess (ICAAP) muss zur Größe, Risikostruktur und zum Geschäfts- volumen eines Instituts…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder bei der Revision des Recruiting von Vertriebsmitarbeitern

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …management? � Liegen Einstellungs-Richtlinien vor? Wenn nicht, wie wird sichergestellt, dass die Unternehmensziele in den Recruiting Prozess mit aufgenommen… …Vertriebsmitarbeitern 210 18.2.2 Organisation Vor dem eigentlichen Recruiting Prozess sollte zunächst die Aufbauorganisa- tion, sprich die in den Personalplanungs- und… …Prozess, speziell wenn dieser eher dezen- tral ausgestaltet ist, ist es nicht unüblich, dass eigene Vorgaben und Ablauf- verfahren entwickelt wurden, ohne… …Abteilungen sind in den Recruiting Prozess eingebunden? � Welche Aufgaben zur Personalbeschaffung liegen in welchen Abteilungen (dezentrale vs. zentrale… …beachtet)? � Wird eine Bewerberdatenbank gepflegt (ggf. auf Löschungspflichten achten)? 18.4 Recruiting Prozess 18.4.1 Prozessanalyse nach Risikoaspekten… …Grundsätzlich sollte der Recruiting Prozess einer Identifikation, Analyse, Be- wertung, Steuerung und Überwachung der Risiken unterliegen, um aus Sicht der… …Imageproblem des eigenen Unter- nehmens liegen oder in einem Engpass am Arbeitsmarkt. In nachstehender Abbildung wird der Recruiting Prozess systematisch skiz-… …ziert. Abb. 5: Systematische Darstellung des Recruiting-Prozesses Quelle: eigene Darstellung Recruiting Prozess 213 18.4.2 Bewerberansprache Die… …Arbeitsämtern, Schulen etc. ? � Welche Abteilungen sind in den Prozess eingebunden? � Inwieweit werden externe Firmen wie z.B. Personalberaterfirmen oder… …Richt- linien vorliegen, und ob diese eingehalten wurden. � Gibt es Kriterien für den Prozess einer Bewerbervorauswahl? � Wird die Vorauswahl zentral…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Beschreibung des Prüfgebietes

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, werden wir im Folgenden stattdessen stets syn- onym vom „P3M-Prozess“ sprechen, dem Prozess zur Erstellung und Verbrei- tung von Standards und Methoden für… …P3-Prozesse, d.h. vor allem Arbeitsanweisungen, Vorlagen und Werkzeuge für P3, erarbeitet als Ergebnis des P3M-Prozesses P3M-Prozess = Prozess zur Erstellung… …ohne die von ihm erstellten P3M- Vorgaben. Im vorliegenden Leitfaden wird unter dem P3M-Prozess nur der Prozess zur Erstellung, Verbreitung, Schulung… …gewählt werden kann. Es kann sein, dass in einer Linienorganisation nur Teile des P3-Prozesses ab- gebildet werden, dass mehrere Büros den gesamten Prozess… …ist dabei stets, welchen Inhalt der in der Praxis vorgefundene Prozess nach der standardisierten Nomenklatur hat, um im Anschluss an diese Klärung dem…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Strategisches und operatives Portfoliomanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Portfoliobestimmung ist derjenige Prozess, mit dem die aus den Zielen der allgemeinen Geschäftsstrategie benötigten Maßnahmen zur Zielerreichung festgelegt werden, die… …sein: � Definition, ab wann ein Projekt vorliegt � Prozess zur Ableitung des Projektportfolios aus der Geschäftsstrategie � Vorgaben des P3M-Prozesses… …aus operativen Notwendigkeiten heraus, bestehen folgende Risiken: � Der Prozess zur Ableitung des Projektportfolios aus der Geschäftsstrate- gie ist… …Budgetierungsprozess ist derjenige Prozess, mit dem Geld- und Sachmit- tel zur Verfügung gestellt werden, die zur Erreichung der allgemeinen opera- tiven und… …Projekt-Budgetierung ist derjenige Prozess, mit dem Geld- und Sachmit- tel zur Umsetzung strategischer und wichtiger operativer Maßnahmen in Form von Projekten oder… …Gruppierung von Projekten eines Portfolios ist derjeni- ge Prozess, mit dem die Bedeutung der jeweiligen Projekte in Bezug auf die zugrundeliegende Zielsetzung… …Abhängigkeitenanalyse und Festlegung der Portfoliostruktur 6.6.1 Beschreibung Definition: Die Abhängigkeitenanalyse ist derjenige Prozess, mit dem die inhaltlichen… …wertet werden. Die Festlegung der Portfoliostruktur ist derjenige Prozess, mit dem im An- schluss an die Abhängigkeitenanalyse die zeitliche Reihenfolge… …Case Planungs- und Abnahmeprozess“ ist derjenige Prozess, der vom Portfoliomanagement zur Durchführung bzw. Unterstützung der Er- stellung, Verifizierung… …einen angemessenen Prozess zur Qualitätssicherung und Abnahme von Busi- ness Cases, ist zunächst in finanztechnischer Hinsicht mit Folgendem zu rechnen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Effizientes Kampagnenmanagement im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Aufbereitung? � Wird das Gesamtkonzept gegen Konzepte von Mitbewerbern abgeglichen und ggf. angepasst? Wenn ja, wie sieht der Prozess hierfür aus? � Welche… …erstellten Kampagnenunterlagen vor Kuvertierung stichpro- benartig qualitätsgesichert? Wenn ja, wie sieht der Prozess aus? � Werden bei der Produktion die… …, Unternehmenszeitschriften, Newsletter, Roadshows, etc.) veröffentlicht? � Gibt es einen Prozess zum Umgang mit Mailing-Rückläufern im Zuge des Distributionsprozesses… …vorgenommen? � Erfolgt während der Kampagne ein fortlaufendes Monitoring? Wenn ja, wie sieht der Prozess hierzu aus? � Erfolgt ein regelmäßiges Feedback… …Budgetverwendung und des Personaleinsatzes hilfreich? � Erfolgt nach der Kampagnendurchführung eine selbstkritische Prozess- analyse der Kampagne im Sinne einer… …Wie sieht der Prozess in Zusammenhang mit externen Dienstleistern zur Einhaltung der rechtlichen Anforderungen nach dem BDSG aus? Wie wer- den die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Der P3M-Prozess

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …P3-Prozesses 8.5 P3M-Vorgaben Beratung und Training 8.5.1 Beschreibung Der Prozess „Beratung und Schulung“ hat das Ziel, die P3M-Vorgaben zu er- läutern und… …Wartung und Aktualisierung 8.6.1 Beschreibung Der Prozess Wartung und Aktualisierung von P3M-Vorgaben hat das Ziel, die Vorgaben vor dem Hintergrund sich… …Prozess zur Wartung und Aktualisierung 8.6.3 Risiken Das Ergebnis der Risiken dieses Prozesses sind vor allem veraltete P3M-Vor- gaben, die nicht mehr den… …oder keine Kapazität zur Durchführung des Monitorings � Der Prozess ist nicht angemessen definiert, es gibt keine Qualitätsstan- dards. �… …. � Der Prozess und seine Qualitätskriterien sind definiert. � Die Fragebögen sind zweckmäßig und nehmen Bezug auf die Standards. � Kriterien und… …Beschreibung Der Prozess zur Personalauswahl und Personalentwicklung von P3-Personal hat das Ziel, für P3-Aufgaben geeignetes Personal auszuwählen, auszubilden… …Ausbildungsmaßnahmen � Optional: Personalallokationsprozess, vor allem für anstehende konkrete Projekte 8.8.3 Risiken Mit dem Prozess zur Personalauswahl und… …der Prüfung können diesbezüglich folgende Mängel auffallen: � Kein Bereich hat ein Mandat zur Durchführung des Prozesses oder der Prozess wird nicht… …Prozesses und der Prozess wird durchgeführt. � Es findet eine valide Personalbedarfsanalyse mit Plan/Ist-Vergleich statt. � Vertretungs- und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen