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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement

  Lisa Ranisch, Daniela Hanauer

  …Vorgesetzten genannt. 4 Siehe zumBeispiel die 7.Novelle der „MinimumRequirements for RiskManagement (MaRisk)“, in der die Bundesanstalt für Finanzaufsicht… …535Ranisch/Hanauer * Prof.Dr. Lisa Ranisch ist Professorin für Nachhaltige Unternehmensführung und Angewandte Ethik an der Ostbayerischen… …5.1 Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement Lisa Ranisch*, Daniela Hanauer** 1 1 In den vergangenen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 5.1.4 Wirksame Hebel für Integrity-Driven Performance… …Aufgabe für Firmen im Rahmen ihrer unternehmerischen Verantwortung ausführlich PwC 2023. 3 IBE 2021, S. 9 ff. Die Studie des Institute of Business Ethics… …dieses auch gemeldet haben. Als Hauptgründe für die Verletzung ethischer Standards werden Zeitdruck, unrealistische Deadlines sowie die Anweisungen von… …(BaFin) ‚ESG-Risiken‘ und ‚Risikokultur‘ für deutsche Banken und Kreditinstitute als Teil verantwortlicher Unternehmensführung definiert. 5 Vgl… …Herausforderung und Chance für das Integritätsmanagement dar. Ohne Zweifel ist es heute wichtiger denn je, eine klare Werteorientierung zu verfolgen und diese ins… …für die Umsetzung eine hohe Kompetenz sowie einen klaren Kompass bei Führungskräften und Mitarbeitenden. Integritätsmanagement nimmt hier eine wichtige… …betrachtet, sondern als Chance ge- nutzt, den Mitarbeitenden und Führungskräften die Bedeutung ihrer täglichen Entscheidungen für den nachhaltigen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Künstliche Intelligenz und Compliance – Implikationen für Compliance-Abteilungen

  Peter Eger, Robert Schmuck

  …Produktmanagement bei Hawk, einem auf KI spezialisiertem Software-Unternehmen für Finanzkriminalitäts- prävention. 4. Künstliche Intelligenz, Cyber- und Privacy… …Compliance 4.1 Künstliche Intelligenz und Compliance – Implikationen für Compliance-Abteilungen Peter Eger*, Robert Schmuck** 1 Inhaltsübersicht 4.1.1… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 4.1.2.3 Doppel-Rolle der KI: „KI als Compliance-Werkzeug“ vs. „KI Compliance“ . . . 8 4.1.3 Compliance für KI („KI Compliance“)… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 4.1.3.1 EU KI-Verordnung als Regulierungsgebiet für die Compliance. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 4.1.3.2 KI Compliance Management… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 4.1.4 KI für Compliance („KI als Compliance-Werkzeug“)… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 Künstliche Intelligenz (KI) verspricht enorme Nutzen-Potentiale für nahezu jeglichen Arbeits- und Lebensbereich. Gleichzeitig ist KI und deren… …nerseits KI für „sich selbst“ zur Steigerung von Effektivität- und Effizienz nutzen können (KI als Compliance-Werkzeug), gleichzeitig aber – innerhalb ihrer… …vorliegenden Beitrags ist es, beide Rollen näher zu beschreiben und damit übergeordnete Implikationen, die sich aus der KI für die Compli- ance-Abteilungen… …. Unweigerlich ist deswegen anzunehmen, dass KI auch für den Funktionsbereich der Compliance grund- legende Veränderungenmit sich bringenwird. Hierbei gilt zu… …für deren prakti- sche Ausgestaltung liefern. Betrachtet man zunächst die KI als Regelungsgebiet („KI Compliance“) impliziert dies für eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Vom schönen Schein – Entkopplung, Regelabweichung und Folgen für das Compliance- Management

  Richard Beckmann, Marcel Schütz, Markus Jüttner

  …55 3 Vom schönen Schein – Entkopplung, Regel- abweichung und Folgen für das Compliance- Management Richard Beckmann, Marcel Schütz, Markus… …speziell größere Organisationen agieren und stellt die Herausforderung dar, die sich für die wissenschaftliche und praktische Diskussion um das… …sches Merkmal stellen die Zwecke2 einer Organisation dar, anhand derer sich die unterschiedlichen Organisationstypen in der Wirtschaft, für öffentliche… …Auf- gaben oder im sozialen Bereich unterscheiden lassen.3 Für Unternehmen sind bekanntermaßen Gewinnerzielung und -steigerung essenziell. Dazu sind sie… …auf Absatzwege für ihre Produkte und Leistungen angewiesen, insbesondere näm- lich jene der Refinanzierung auf Märkten.4 Ferner sind geeignete Kanäle… …für die Zuführung von Personal, Rohstoffe oder Produkte erforderlich. Existenz und Wirtschaftlichkeit eines Unternehmens sind somit von diversen… …. Auflage, Wiesbaden 2020, S. 9 f. 1 Für eine frühere Fassung dieser Überlegungen siehe Jüttner, M./Schütz, M.: Compli- ance zwischen Schein und Sein: Wie… …Folgen für Compliance chende Erwartungen. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter erwarten faire Löhne, gute Arbeitszeiten und die Möglichkeit, entsprechend… …verkaufsförderlich gesehen werden wollen. Der Pulver-Cappuccino für zuhause gelingt dort nicht im Entferntesten so schaumig wie im zauberhaft appetitlichen Werbespot… …Regelabwei- chungen ist sowohl für die Regelanwender als auch für die Regelsetzer funktional. Wollte die Polizei auch nur die Hälfte der Verkehrsverstöße von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Zertifizierung von CMS nach dem Hamburger Compliance Zertifikat – eine sinnvolle Maßnahme für mittelständische Unternehmen

  Malte Passarge

  …65 4 Zertifizierung von CMS nach dem Hamburger Compliance Zertifikat – eine sinnvolle Maßnahme für mittelständische Unternehmen Malte Passarge… …Für kleine und mittelständische Unternehmen wird neben der Einhaltung von Compliance deren Außendarstellung immer wichtiger. Hierbei hilft – wie auch… …980 und ISO-Normen besetzt. Seit geraumer Zeit steht vor allem für mittel- ständische Unternehmen auch das Hamburger Compliance Zertifikat zur Verfü-… …gung – nach Ansicht des Autors die beste Variante. 4.1 Ziele einer CMS-Zertifizierung Die Zertifizierung von Management-Systemen spielt für die… …unternehmerische Praxis eine große Rolle. Während aber die Zertifizierung von technischen (Si- cherheits-)Standards ohne weiteres nachvollziehbar ist, ist dies für… …mittel- barer sein. Für Unternehmen ist es kaum möglich, einzuschätzen, ob ein Liefe- rant einen hohen Standard erfüllt oder nicht. Erwirbt dieser ein… …nachzuweisen, 2 Behringer, S.: Compliance für KMU, 2. Auflage, Berlin 2016, S. 5. 1 „Aktuell kaum relevante Hilfestellungen, welche verlässliche Rückschlüsse… …Auch für die Zukunft ist davon auszugehen, dass die Regulierungsdichte weiter zunehmen wird. Im weiteren (internationalen) Compliance-Umfeld existiert… …bereits eine hohe Zahl von Rahmenwerken, die Bedingungen für interne Kontrollsysteme, Risikoma- nagementsysteme oder strategische Managementsysteme im… …Für das deutsche Recht wegweisend das sog. Panzerhaubitzen-Urteil BGH, Urt. v. 9. 5. 2017 – 1 StR 265/16 = BeckRS 2017, 114578. 6 Mit dem Hinweis, dass…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Management Auditing

  Voraussetzungen für MA

  Joachim Kregel, Volker H. Peemöller
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Corporate Riskmanagement in China. Top 5 Verhaltenstipps für CEO’s und CFOs in Deutschland mit China-Geschäft

  Philipp Senff

  …for Executives“ (Haufe, 2018, Hrsg. Senff/Zhang, S. 75 ff.). 3.2 Zentrale Haftungsrisiken für das Unternehmen 3.2.1 Strafrechtliche und… …für Unternehmen undManagement. * Philipp Senff ist Rechtsanwalt und Partner bei CMS in China und leitet die Praxis- gruppe Compliance. Er befasst sich… …seit mehr als 15 Jahrenmit demChina-Geschäft und gehört zu den führenden Experten für Corporate, Compliance- und Risiko- management. 3. Corporate… …Riskmanagement in China1. Top 5 Verhaltenstipps für CEO’s und CFOs in Deutschland mit China-Geschäft Philipp Senff* Inhaltsübersicht 3.1 Trends im Compliance-… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 3.1.5.1 Regelungen für Staatsbedienstete… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 3.2 Zentrale Haftungsrisiken für das Unternehmen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 3.3 Persönliche Haftungsrisiken für das Management in China . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 3.4… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 1058 Senff TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 2 „China“ steht für die Volksrepublik China. 1 2 3 Siehe Senff/Bai in: Corporate… …Social Credit System in China: Top 5 Implications for the RiskManagement, CMS Law-Now vom 25. 03. 2021. 3.5.2 Transparenz durch Business Reviews und… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54 3.5.3.8 D&O-Versicherungen für das Management in China . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 3.5.3.9…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  The evolution and challenges for Compliance and Integrity Management in Latin America

  Fernando Cevallos

  …Compliance in emergingmarkets, mainly in Latin America and Asia Pacific. 4. The evolution and challenges for Compliance and Integrity Management in Latin… …new subsection punishing foreign government officials for demanding or recei- ving a bribe. The law is quite specific in that it is intended to be… …riots and murders in the 1087Cevallos 4. Evolution and challenges for Compliance in Latin America 3 4 prisons, allegedly control by the cartels… …liabilities for companies and its sharehol- ders. This international agenda also reminds us that a rather crucial dimension of corruption and compliance… …integrity management programs (IMP) or compliance pro- grams in business organizations – the preference for designs focused on risks and in the promotion of… …source of trouble for corporations doing business in Latin America. For centuries, corruption has been a feature of this part of the world, representing… …decades for the region, mainly the private sector, to realize that malfeasance need not be the norm, finally prompting people in the streets and social… …challenge invites anew warnings about the intricacies of policy diffusion and localization. For this reason, it is best to approach the topic of compliance… …management as academic and policy concerns, the normative split between compliance and integrity can be traced back as far as ancient China in the arguments… …was eventually picked up by the corporate world after the emergence of compliance as a relevant issue for busi- ness organizations. As Gable et al…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  Prüfungsleitfaden „Beschaffung und Management von Softwarelizenzen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …ist für nahezu je- des Unternehmen relevant und birgt sehr individuelle Risiken und Chancen. Das Ziel eines adäquaten Managements ist deshalb, die… …damit eine größtmögliche Transparenz, Compliance, IT-Sicherheit und Wirtschaft- lichkeit zu schaffen. Die Rahmenbedingungen und der Bedarf für… …Softwarelizenzen haben sich gerade in den letzten Jahren deutlich verändert. Folgende Faktoren lassen sich hier als Treiber für Veränderungen erkennen: •… …Nachfrage der Nutzer, Software auf eigenen Geräten zu in- stallieren (Stichworte Bring-Your-Own-Device, mobiles Arbeiten), wodurch sich der Bedarf für ein… …Wartungsvertrag angeboten haben, geht die Ent- wicklung in Richtung von Software-Abonnements. Für Softwarefirmen stellt dies eine wiederkehrende Einnahmequelle… …sicher, während sich die Verwaltung der Softwarelizenzen für Unternehmen aufwendiger gestaltet, da Lizenzen häufiger und komplexer überprüft werden… …Umfrage2 der Organisation BSA3 zeigt in ihrem zuletzt veröffentlichten Bericht für das Jahr 2018 folgende Er- kenntnisse: • Die Verwendung von nicht… …Prüfungsthemen im Zusammenhang mit Soft- warelizenzen können der Auswahlprozess eines Tools für das Software Asset Management sowie die Auswahl eines… …BYOD bedeutet, dass private Geräte der Mitarbeitenden auch für betriebliche Zwecke genutzt werden (z. B. Laptop, Mobiltelefon, Tablet). Dies kann durch… …Lizenzen einer älteren Softwareversion auch für eine neuere/nachfolgende Softwarever- sion zu nutzen oder umgekehrt, die Lizenz eines neueren Softwarepro-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  Prüfungsleitfaden „Beschaffung und Management von Sicherheitsdienstleistungen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …meisten Bereichen eines Unternehmens geht es in der Regel vor al- lem um die Wirtschaftlichkeit. Dies gilt auch für Sicherheitsdienstleistungen, die… …„Revision der Beschaffung“ verwiesen. 10 Der Leitfaden soll als fachspezifische Orientierung für das Prüfen von Be- schaffungsvorgängen im Bereich der SDL… …Hilfestellung für spezi- fische Fragestellungen im Revisionsprozess zu erhalten. Der Leitfaden ist so aufgebaut, dass zu jedem Kapitel mögliche Prüfungsfra- gen… …Sicherheitsdienstleistungen Sicherheitsdienst (verbreitet ist in diesem Zusammenhang auch der engli- sche Begriff „Security“) ist ein Sammelbegriff für Dienstleistungen des… …. Im Transportwesen ergeben sich wesentliche Aufgabenstellungen bei Geld- und Werttransporten sowie bei Sicherheitskurierdiensten. Für besonders… …Festlegung des Auftragsumfangs. So- mit werden durch die DIN 77200 Qualitätskriterien für die Vergabe von SDL durch öffentliche und private Auftraggeber bzw… …für diesen Personenkreis vor. • Kontrolldienst: Sicherheitsmitarbeiter führen an einem definierten Ver- richtungsort Kontrolltätigkeiten aus… …räumlich nicht zusammenhängenden Objekten Kontrollen mit unterschiedlichen Aufgaben für einen oder mehrere Auftraggeber durch- führen, mit dem Auftrag, in… …. B. die Polizei, infor- mieren/alarmieren und Erstmaßnahmen einleiten. 2.2.3 Rechtliche Grundlagen Die rechtlichen Grundlagen für die Ausführung von… …zwischen den SDL-Betrieben bzw. Tätigkeit für meh- rere SDL-Betriebe und Leistungserbringung durch nicht vom Auftraggeber genehmigte Subunternehmer. Darüber…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Arten vertriebsunterstützender Drittparteien

  Dr. Lutz Nepomuck

  …technischer als auch kaufmännischer Hinsicht, können sehr spezifische Aufgaben vereinbart sein. Zollagenten beispielsweise werden ledig- lich für die… …sind entsprechend als Agency Agreement, Consultancy Agreement, Dealer Agree- ment, Broker Agreement, Business Partner Agreement etc. überschrieben. Für… …contact with or in between two or more trading parties. In the business context, an intermediary usually is understood to be a conduit for goods or services… …offered by a supplier to a consumer. Hence, the intermediary can act as a conduit for legitimate economic activities, illegitimate bribery payments, or a… …Institutionen wirken. Hierunter ist jeder zu subsumie- ren, der im Namen oder im Auftrag für das Unternehmen tätig wird und Aufgaben des Unternehmens… …übernimmt.“12 Vertriebsmittler bzw. Intermediäre werden in Anlehnung an diese Definitionen für die Zwecke dieses Leitfadens so definiert, dass es sich um… …. zwecks Erlangung einer für ein Kunden- projekt erforderlichen Finanzierung oder behördlichen Genehmigung im Sinne einer mittelbaren Vertriebsunterstützung… …Abs. 1 S. 1 HGB um einen selb- ständigen Gewerbetreibenden handelt, der ständig damit betraut ist, für einen anderen Unternehmer Geschäfte zu vermitteln… …. 10. erhält ähnlich dem Handelsvertreter eine erfolgsabhängige Provision für die Mitwirkung bei der Auftragsakquise. Auch juristische Personen oder… …bestimmter Kundenkreis zugewiesen, wobei er Anspruch auf Provision auch für solche in seinen Zuständigkeitsbereich fallende Geschäfte erwirbt, die ohne seine…

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