Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat einer Sparkasse – Aufgaben, Zusammensetzung und Herausforderungen

  Horst Gischer, Thomas Spengler

  …des Verwaltungsrates ...................... 205� 4. Materielle Anforderungen und Pflichten von Mitgliedern eines Verwaltungsrates… …Sparkasse. In diesem Gremium ist die faktische Geschäftsführung eines öffentlich- rechtlichen Kreditinstituts angesiedelt. Die formalen Anforderungen an die… …und Grad der Abweichung des Vorstandshandelns von den vorgegebenen Anforderungen stehen dem Verwaltungsrat unterschiedliche Eingriffsmöglichkeiten zur… …nominierten Personen auch den formalen Anforderungen der Sparkassengesetze gerecht werden, in denen vornehmlich die Sachkenntnis ver- langt wird.22 Daneben… …. Materielle Anforderungen und Pflichten von Mitgliedern eines Verwaltungsrates Die materiellen Wählbarkeitsvoraussetzungen für Mitglieder des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Anpassung der Compliance-Struktur

  Dr. Clemens Engelhardt

  …Anforderungen ergeben sich zudem branchenspezifisch, beispielsweise für Finanzdienstleistungsunternehmen aus Verlautbarungen der Bundesanstalt für… …. Anforderungen an die Personen und das System im Überblick Hieraus gewinnt man also leicht die Erkenntnis, dass eine optimale Compli- ance-Struktur folgende… …Anforderungen bei den beteiligten Personen sowie als System im Unternehmen erfüllen muss: 17 IDW PS 460 Tz. 24. 18 IDW PS 460 Tz. 22. 19 Joussen, Sicher handeln… …Compliance-Struktur Anforderungen an die Personen Anforderungen an das System – Interdisziplinäre Ausbildung der Personen: Einbindung mindestens der klassischen… …gleichzeitig geringem Kostenauf- wand soll Compliance sein. Diese Anforderungen muten wie die Quadratur des Kreises an; möglich ist es trotzdem, bei richtigem… …Verständnis von Compliance und den Anforderungen an das Compliance-Management-System die eingangs genannten Vorgaben zu erfüllen. (1) Grundsätze guter… …gewünschten Leistungsfähigkeit her konzipiert werden. In diesem Fall ist zu überlegen, wel- che konkreten Anforderungen ein Compliance-Management-System im… …leider den Nachteil, dass durch Öffnen der E-Mail und Anklicken des Links auf das E-Learningtool bereits die Anforderungen für die Protokollierung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Jahresabschluss nach HGB als Informationsinstrument für den Bankaufsichtsrat

  Gerd Waschbusch, Oliver Karmann

  …Anforderungen erfüllen sowie andererseits unterschiedliche (fachliche) Qualifikationen und Persönlichkeitsmerkmale in sich vereinen.1 So sollte ein… …den verschiedenen das jeweilige Unternehmen betref- fenden Sachgebieten verfügen.2 Zumindest zu manchen dieser Anforderungen hat sich der Gesetzgeber… …spezielle Qualifikationsanforderungen best- möglich ausgewiesen sein. Vgl. Werder, A. von/Wieczorek, B.J. (Anforderungen an Aufsichtsratsmit- glieder, 2007)… …für die Aufsichts- ratsmitglieder von Kreditinstituten weitere materielle Anforderungen fest. Hervor- zuheben ist vor allem die erforderliche Sachkunde… …können. Die Anforderungen an die erforderli- che Sachkunde sollen hierbei gemäß § 36 Abs. 3 Satz 2 KWG vom Umfang und der Komplexität der von dem… …besteht. Neben der Möglichkeit, Anforderungen in Form von verbindlichen Geset- zen zu erlassen, wäre bspw. eine entsprechende Selbstverpflichtung der… …besonders hohen Anforderungen an die Prüfungshandlungen eines Bankauf- sichtsrates, die nun weitaus kritischer und ausführlicher zu gestalten sind.50 Der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat – Kooperation oder Konfrontation zum Vorstand?

  Bernd Rolfes

  …somit das Vertrauen zu stärken. 2. Aufgabenverteilung im Dualen Führungssystem Die Anforderungen an die Zusammensetzung des Aufsichtsrates sind… …Handhabe, auf das Votum der Belegschaft einzuwirken. Hinsichtlich der Eignung existieren neben formal-juristischen Anforderungen, wie beispielsweise die… …Anforderungen an die Berichterstat- tung formuliert. So ist über die beabsichtige Geschäftspolitik, die Rentabilität der Gesellschaft und des Eigenkapitals, den… …übernehmen.9 Bei der vereinzelten Kreditgewährung an Mitglieder des Vorstandes präzisiert der DCGK seine Anforderungen an den Aufsichtsrat genauer. Die… …bzw. der Eigentümer der Gesellschaft. Neben den z. T. nicht exakt kodifizierten gesetzlichen Anforderungen an die Vergütung wird dem Über-… …und Stand der Corporate Governance, München 2008. Kuck, D.: Aufsichtsräte und Beiräte in Deutschland. Rahmenbedingungen, Anforderungen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den Aufsichtsrat von Kreditgenossenschaften

  Stephan Götzl

  …Innenrevision ............................................. 145� 5.3.5 Information über Vergütungssysteme, Anforderungen der sog… …, die Erfüllung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen nach § 25a KWG, die durch die sog. Min- destanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)… …Krise befinden, sind erhöhte Anforderungen an die Über- wachung zu stellen. Wie wird diese umfassende Überwachungsaufgabe in der Praxis umgesetzt?… …Entwicklung. 5.3.3 Bericht über die Compliance Organisation Jedes Institut hat die Anforderungen des WpHG46 zu erfüllen, insbesondere auch im Bereich… …, Anforderungen der sog. Institutsver- gütungsverordnung Die Geschäftsleitung informiert den Aufsichtsrat jährlich über die Ausgestaltung und über wesentliche… …Einvernehmen unter Beachtung der gesetzlichen Anforderungen zwischen Vorstand und Auf- sichtsrat festgelegt. Der Umfang und die Detaillierung der Informationen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Externe Rechnungslegung versus interne Unternehmenssteuerung – Besondere Herausforderungen für den Aufsichtsrat

  Markus Kremers

  …haben in der jüngeren Vergangenheit erheblich an Gewicht gewonnen. Beispiele hierfür sind die Umsetzung der auf- sichtsrechtlichen Anforderungen und der… …Compliance-Richtlinien, die IT-Prozesse usw. Sowohl aus unternehmenspolitischen Gründen als auch infolge extern gesetzter Anforderungen ist es nicht nur sinnvoll… …aus den Anforderungen der Entschei- ___________________ 6 Vgl. Neubacher, B. (Bilanzierungsnormen, 2012), S. 5. 7 Vgl. Schierenbeck, H… …können. Geschieht dies nicht, ___________________ 9 Insbesondere im Bereich der Risikosteuerung gibt es gewisse Anforderungen seitens der Bankenaufsicht… …Bezug auf Dokumentation und Nachweis der Effektivität gestellt wer- den. Da diese Anforderungen für jedes einzelne Geschäft erfüllt werden müs- sen… …eines Aufsichts- oder Ver- waltungsrates besondere Anforderungen gestellt. Neben Kenntnissen über die ex- terne Rechnungslegung ist auch fundiertes Wissen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Immobilien- und Immobilienfinanzierungsbestände eines Kreditinstituts aus Sicht des Aufsichts-/Verwaltungsrates

  Matthias Danne

  …fungibel sind, wenn alle Anforderungen an Lage und Objektausstattung perfekt erfüllt sind. Das hat im Wesentlichen die drei folgenden Ursachen… …Drittverwendungsfähigkeit – Objektlage1 Entsprechen die technischen Objekteigenschaften nicht den Anforderungen professioneller Nutzer, hat das selbstverständlich… …Anforderungen erfüllen: � max. 10% der Grundfläche sollten Büro- oder Verwaltungsräume sein, � min. ein Tor je 1.000 qm Lagerfläche, � Hallenhöhe min. 10 m… …heute schon nicht mehr den Anforderungen (Hallenhöhe, Gesamtfläche etc.) Abb. 3: Determinanten der Drittverwendungsfähigkeit –… …Aufsichtsgremium bereits vor der Beauftragung entsprechende Anforderungen, die in die Auswahl und in das Auftragsschreiben einfließen müssen, mit dem Vorstand ab… …. Banken haben regelmäßig Schwierigkeiten, die vorgenannten Baukosten nicht zu überschreiten, da sie oft hohe Anforderungen an die Ausstattung und an nicht…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft – von der Geschäftsidee bis zur Implementierung

  Thomas Schlieper

  …wurden von der ESFS übernommen. Die Regulierungsbehörden stellen hohe Anforderungen, bevor sie die Zulas- sung erteilen, ein Bankgeschäft zu betreiben… …. Unter Anforderungen werden hier- bei unter anderem die Qualität der Antragsdokumentation, die fachliche und ethi- sche Qualifikation der zukünftigen… …Aufsichtsbehörden. Die Richtlinien der Gemeinschaft geben Mindeststan- dards vor, das nationale Recht kann allerdings höhere Anforderungen stellen. Ein… …auf die spezifischen Anforderungen an das Projekt „Gründung einer Bank“.26 Das Pro- jekt beginnt mit der Geschäftsidee und endet letztlich mit der… …gesetzlicher Vorgaben und die Anforderungen der nationalen Bankaufsichtsbehörden erfüllen müssen, die dabei anfallenden Kosten sind im Geschäftsplan zu… …Aufgabe wahrzunehmen.“42 4.3.3 Der Zulassungsantrag Die Anforderungen an den Inhalt des Antrages können je nach nationaler Auf- sichtsbehörde und der… …die Vertraulichkeit der Daten. – Outsourcing:54 Die Bedingungen und Anforderungen, unter denen Leistungen von extern bezogen werden, anstatt sie…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds

  Prof. Dr. Lars Jäger

  …Anforderungen, insbesondere natürlich auch um eventu- ellen Schadensersatzklagen und den zum Teil astronomisch anmutenden Scha- densersatzzahlungen vorzubeugen… …Compliancefrage auf „Sparflamme“ zu ko- chen und nur die notwendigsten Bereiche abzudecken, um die aufsichtsrechtli- chen Anforderungen zu erfüllen. Dadurch kann es… …Compliance-Management, 2010, S. 46. 46 Vgl. Preißler (2012). 47 Zu den neuen Anforderungen an die Vertriebe vgl. IHK Chemnitz (2013). 48 Daher kommt einer… …Alternative Investment Fund Manager Directive) 56 Derzeit KAGB-Entwurf. Zu einzelnen Anforderungen vgl. beispielsweise §§ 26–38 KAGB-E sowie ausführlich… …gement System auch für Initiatoren geschlossener Fonds zwingend erforderlich.58 Wenn man sich mit den Anforderungen (zum Beispiel Verhaltens-… …64 „Die höheren regulatorischen Anforderungen führen dazu, dass einige Anbieter alternative Verpackungen für Sachwertinvestments anbieten werden. In…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Schlussbetrachtung und Ausblick

  Dr. Joachim Hauser

  …buch sind Kreditderivate im Rahmen der zinskursbezogenen Risikopositionen zu er- fassen. Die diesbezüglich geltenden Anforderungen hinsichtlich der… …berücksichtigt werden können, – nahezu – vollständig entfallen. Unangemessene und unkoordinierte strengere Anforderungen in einzelnen Mitgliedstaaten könnten… …und Wertpapierleihgeschäfte.2894 So sollen die Anforderungen an das Management des Kontrahentenrisikos und dessen Unterlegung mit… …Vorschriften bezüg- lich der bankenaufsichtsrechtlichen Behandlung von Kreditderivaten: Die Eigenmittel- anforderungen sind in Teil III der Capital…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen