Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Anforderungen an die Ausgestaltung und Funktionsweise der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …37 3. Anforderungen an die Ausgestaltung und Funktionsweise der Internen Revision 3.1 Internationale Grundlagen für die berufliche Praxis… …(IPPF) – Bedeutung für den Berufsstand und wesentliche Inhalte Konkrete Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revi- sion ergeben sich… …folgende Elemente: • Implementierungsleitlinien, • Ergänzende Leitlinien. Eine Interne Revision ist im Rahmen des IPPF verpflichtet, sich an den… …, an denen sich das organisationale Lernen einer Internen Revision sowie das indivi- duelle professionelle Lernen der Revisoren orientieren sollte: •… …Zeigt Rechtschaffenheit. • Zeigt Sachkunde und berufsübliche Sorgfalt. • Ist objektiv und frei von ungebührlichem Einfluss (unabhängig). • Richtet sich an… …Fördert organisatorische Verbesserungen. Als weiteres Element des IPPF enthält der Ethikkodex48 elementare Anforderungen an eine professionelle Haltung… …sowie an ein profes- sionelles Verhalten der Internen Revisoren, welche die Grundlage für die Entwicklung und Aufrechterhaltung des Vertrauens in die… …Unabhängigkeit führen und damit die Funktionsfähigkeit der Internen Revision gefährden. Zum an- deren unterscheiden sich die Denkweisen (mentalen Modelle) eines… …lösungsorientiert primär an den Vorstellungen seines Auftraggebers orientiert, hat sich ein Prüfer risikoorientiert und unter Wahrung der berufsethischen… …Anforderungen (insbe- sondere der Objektivität) primär an den Anforderungen, Prozessen und Strukturen der gesamten Organisation zu orientieren. In der Praxis…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodatenaggregation und Risikoberichterstattung

  Jörg Linda

  …Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodaten- aggregation und Risikoberichterstattung JÖRG LINDA1 1… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204 193 1. Einleitung Mit der fünften Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma- Risk) setzt die Aufsicht sehr viele Aspekte des… …systemrelevante Institute gilt, hat die Auf- sicht ein neues Modul BT 3 geschaffen, das zum einen die bisherige Anforderun- gen an die Risikoberichte zu den… …einzelnen Risikoarten bündelt aber auch neue Anforderungen an die Risikoberichterstattung im Zusammenhang mit dem Risik- datenmanagement beinhaltet. BT 3… …sich das neue Modul AT 4.3.4 nur an systemrelevante Institute rich- tet, appelliert die BaFin in Ihrem Anschreiben5 zur Vorlage der neuen MaRisk-E auch… …an alle nicht systemrelevanten Institute, ihr Risikodatenmanagement zu ver- bessern. Im Fokus dieses Beitrags stehen daher auch die nicht… …systemrelevanten Institute. Der folgende Beitrag erläutert die Anforderungen an derartige Leitlinien und gibt Empfehlungen zur Prüfung der neuen… …allem der Datenflüsse und Datenverarbeitungsprozes- se und schließlich die einheitliche Namenskonvention. Die Anforderungen an Datenmanagement… …müssen ebenso vor- handen sein. Um die Anforderungen der Aufsicht und des eigenen Risikomanagements an eine adäquate Risikodatenaufbereitung genüge zu… …gespeichert und für Benutzer und Anwendungsprogramme bereitgestellt werden. Wichtig ist eine einheitliche Systemarchitektur von Datenbank und An…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Telefonbanking (TB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Aufträge des Kunden an. Das Medium Telefon beinhaltet aufgrund seiner technischen Gegebenheiten anders zu bewertende Risiken als bei den herkömmlichen… …wünschen (strenge Postabholer und Devisen-Ausländer mit Postversand), gemäß den Sondervereinbarungen ausgeschlossen? � Werden die Anforderungen an die… …PIN-Brief und das entsprechende Benachrichtigungs- schreiben getrennt, ggf. an verschiedenen Tagen, an den Kunden ver- sandt? � Existiert für die Erstellung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation in Konfliktsituationen

  Thorsten Rexer

  …erklären, was Sie hier eigentlich ma- chen, CO: Sicher, ich bin hier, damit Sie in Zukunft sich besser an die Regeln halten, die wichtig dafür sind, dass… …wir … BV: (unterbricht) Glauben Sie etwa, dass man sich bei uns nicht an die Regeln hält? Wissen Sie, ich bin nun schon seit 25 Jahren… …es nun auf das Gesprächsverhalten bei- der Parteien an. Dieses Kapitel stellt anhand typischer Konfliktsituationen aus dem Com- pliance-Alltag vor… …Aktor (anderen Aktoren) in der Art erlebt, dass im Realisieren eine Beeinträchtigung durch einen anderen Aktor (die an- deren Aktoren) erfolge. Zentrale… …Unvereinbarkeit an. 3. Beeinträchtigung in der Realisierung Schließlich muss eine erlebte Beeinträchtigung bei der Verfolgung der eige- nen Ziele vorliegen, damit… …müssen sich (gefälligst) auch dar- an halten.“ − „Für jeden Konflikt gibt es (m)eine Lösung.“ − „Wer mehr spricht, hat am Ende die meisten Punkte.“… …uns an die Regeln halten muss.“ − „Ich habe das Mandat vom Vorstand. Das haben die umzusetzen.“ − „Die Bremser vom Betriebsrat sind ja schon aus… …provokativen Frage seien an dieser Stelle zwei Gedanken entgegen- gebracht: Erstens sind bei weitem nicht alle Gesetze so klar, wie es von den Protago- nisten… …ergeben. Konflikte können nur dann geklärt werden, wenn alle Parteien wirklich an einer Lösung interessiert sind. 15 16 17 Kapitel 9… …Compliance-Professional spricht dies bei sei- nem Vorgesetzten an. Konfliktlösung braucht Zeit. Nicht immer reicht ein einzelnes Gespräch aus, um einen Konflikt aus der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Führungsaufgaben in der Internen Revision – relevante Fragestellungen

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Organisation – zwei Seiten einer Medaille, in: Re- vue für postheroisches Management, Heft 4 (2009), S. 29. 85 Vgl. Schipporeit, E.: Anforderungen an die… …verbindlich festge- schriebene, mindestens vierteljährliche Berichtspflicht der Internen Revision an den Aufsichtsrat – inzwischen eine verbreitete Praxis… …werden. Der Aufsichtsrat kann sich hier- von durch entsprechende Fragen an den Revisionsleiter ein eigenes Bild machen. Voraussetzung hierfür ist jedoch… …für die erforderlichen Führungsqualitäten eines Revisionsleiters gewonnen werden. Auf dieser Grundlage werden 20 Fragen des Aufsichtsrats an den… …folgenden Ausführun- gen orientieren sich an den Einsichten eines systemisch orientierten Führungsverständnisses. Das systemische Führungsverständnis geht… …angelehnt an Wimmer89 (mit eigenen Ergänzungen) 89 Vgl. Wimmer, R.: Führung und Organisation – zwei Seiten einer Medaille, in: Re- vue für postheroisches… …Management, Heft 4 (2009), S. 31 – 32. 75 20 Fragen des Aufsichtsrats an den Revisionsleiter Den Führungskräften kommt auch im Rahmen eines systemischen… …Führungsaufgaben in der Internen Revision aus einer systemischen Perspektive – 20 Fragen des Aufsichtsrats an den Revisionsleiter Für die Interne Revision sind im… …abgeleitet. Für die Effektivität dieses Prozesses kommt es entscheidend darauf an, dass die relevanten aktuellen Unternehmensinforma- tionen zum… …Vgl. Fritz, R.: The Path of Least Resistance for Managers, San Francisco 1999. 77 20 Fragen des Aufsichtsrats an den Revisionsleiter Fragen an den…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Dokumentäres Auslandsgeschäft

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …die eingereichten Unterlagen an das Kreditinstitut des Warenemp- fängers (Bank des Importeurs) weiter, die eine weitere Prüfung der Papiere durchführt… …gültigen Form an (Hinweis in AGB). Die Einheitlichen Richtlinien für Inkassi (in der jeweils aktuellen Fassung) gelten für alle Inkassi, soweit sie in den… …sonstiger im Inkassoauftrag genannten Be- dingungen. Bei d/p erfolgt die Übergabe der Dokumente an den Importeur gegen Zahlung des Inkassobetrags. Im Falle… …wird zwischen Import-/und Exportinkasso unterschieden. 7.3 Importinkasso Importinkasso ist der Auftrag einer Einreicherbank an eine Inkassobank, einem… …Dokumente durch den zustän- digen Sachbearbeiter hinsichtlich Vollzähligkeit? � Wurde Ware zur Verfügung oder an Order der Bank gestellt? (Falls der… …Wareneingang vor dem Eingang des Inkassoauftrags erfolgt). Im Rahmen eines Dokumenteninkassos soll keine Ware an die Adresse einer Bank oder zur Verfügung oder… …an die Order einer Bank versandt werden (vgl. Artikel 10 ERI). Dies kommt in der Praxis jedoch immer wieder vor. � Sind die Inkassoanweisungen… …eindeutig (besondere Weisungen der Ein- reicherbank an die Bank des Bezogenen)? � Erfolgt bei Fehlen relevanter Dokumente, bei unklaren oder wider-… …unterrichtet? Importinkasso 173 Zusätzlich bei Dokumentenübergabe „zu getreuen Händen“ Aushändigung der Dokumente an den Bezogenen zwecks Prüfung unter der… …Warensendungen: Warensendung erfolgt an das Kreditinstitut. Dieses beauftragt den Transpor- teur, die Ware an den Importeur auszuhändigen. Obwohl die ERI regeln…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Verantwortung in der digitalen Datenanalyse

  IT-Sicherheit durch Datenanalyse: Wie man aus einem Feuerwehrschlauch trinkt

  Christoph Haas

  …IT-Sicherheit wie Virenscanner kom- men gegen die Bedrohungen kaum an. Vor gezielten Angriffen mit spezialisierter Schadsoftware sind diese nahezu machtlos. Eine… …Webserver (HTTPS/Port 443) zugreifen. Um nun eine Firewall zu umgehen, hält sich die Schadsoftware schlicht an diese Regeln. Die eben er- wähnte, einfache… …installierte Schadsoftware behalten will, weswegen er einen Rückkanal zu sich aufbauen muss. Dieser Rückkanal lässt sich am einfachsten an den bereits… …Bandbreite. Gerade bei größeren Unternehmen ist eine Anbindung an das Internet mit 10-GBit und mehr keine Ausnahme. 10-GBit bedeutet konkret, dass im Full… …Duplex-Betrieb, also wenn parallel gesendet und empfangen wird, pro Sekun- de ca. 2 GB an Daten übertragen werden. Die gerundeten, zu analysierenden Datenmengen… …aufwändig ist, muss zwingend eine Echtzeitbearbeitung durchgeführt werden. Da jede Sekunde Puffer bei voller Auslastung etwas mehr als 2 GB an Daten… …Datenmengen in realistischer Zeit auf moderner Standard-Hardware durchgearbeitet werden können. Bejtlich hat dazu verschiedene Klassen an ausgewerteten… …Herkunftsland. Sendet ein Client beispielsweise Gigabyte an Daten in ein asiatisches Land, noch dazu zu Uhrzeiten, an denen kein Mitarbeiter mehr im Büro ist… …, welches ursprünglich aus dem militärischen Bereich kommt, ge- winnt im Bereich der IT-Sicherheit immer mehr an Bedeutung. Erste Ansätze in diesem Bereich… …actionable advice, about an existing or emerging men- ace or hazard to assets that can be used to inform decisions regarding the subject's response to that…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Verantwortung in der digitalen Datenanalyse

  EMM: Supporting the Analyst by Turning Multilingual Text into Structured Data

  Dr. Ralf Steinberger

  …the effort, EMM can track top- ics, detect trends and act as an early warning tool. In this chapter, we present the functionality and the benefits of… …activities. This includes political organisations such as parties which want to know how the public feels about their initiatives – an intrinsic part of the… …ganisations (NGOs) or public authorities such as those responsible for keeping an eye on Public Health (medical intelligence). There are of course also… …services where human readers sieved through the major newspapers and their selection was collated into an in-house newspaper. Some organisations continue… …chapter and gives an outlook on developments that can be expected in the near future in order to make EMM and other news anal- ysis products even more… …useful. 2 The Europe Media Monitor (EMM) EMM (Steinberger et al. 2009) is an entirely automatic system of well-integrated software tools that… …, MedISys sends out an alert. It is highly relevant that only the combination of threat and country are considered in order to also recognise small signals… …Multilingual Text into Structured Data 97 2.8 Mobile applications and customized EMM views Since 2013, EMM has also been available as an app for mobile… …currently only available inside the EU institutions. 2.9 Event scenario template filling – Who did what to whom, where and when Having an automatic… …media. A web search for the term media monitoring yields an ample amount of companies offering services to monitor the printed and also the social…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Prüfungsfragen: � Entspricht die Aufbauorganisation der Abteilung den betrieblichen An- forderungen? � Sind Anweisungen für die Arbeitsabläufe vorhanden und… …di- rekt zentral. Scheckvordrucke werden entweder nur zentral an die Kunden direkt ver- sandt und/oder durch Filialen ausgegeben. Im Rahmen einer… …Prüfungsvorbereitung sollte deshalb analysiert werden, an welcher Stelle die nachstehenden Fragen geprüft werden können. Bestellung � Erfolgen die Bestellungen beim… …geführt? � Wird, sofern noch in den Filialen vorhanden, die Übergabe der Handbe- stände an die berechtigten Mitarbeiter dokumentiert? Organisation und… …Scheckvordrucke an den Kunden Aus- gabenachweise vollständig und unterschrieben vor? � Werden diese ordnungsgemäß verwahrt? � Wird beim Versand durch die Post der… …Eingang der Empfangsbestäti- gungen überwacht? � Werden Scheckvordrucke vor Ausgabe an den Kunden mit der Konto- nummer codiert? � Werden die… …Überweisungsvordrucke nur an dazu berechtigte und legiti- mierte Kunden ausgegeben? � Werden Überweisungsvordrucke vor der Ausgabe, sofern intern gefor- dert, mit… …verfolgt das Ziel, die SEPA Akzeptanz der Kunden zu steigern. Das SEPA Card Framework (SCF) definiert generelle Anforderungen an Ban- ken, Anbieter von… …(ec) – girocard Über das Electronic-Cash-System sind Zahlungen an Händlerkassen durch den Karteninhaber mit PIN-Prüfung möglich. Bei allen Zahlungen… …elektronischen Geldbörse ist an entsprechenden Auto- maten mit Bargeld oder mit PIN-Prüfung zu Lasten eines Kontos möglich. Die Zahlung mittels der elektronischen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Der Ombudsmann – wertschätzende Compliance-Kommunikation weit über Whistleblowing hinaus

  Björn Rohde-Liebenau

  …an einen compliance-orientierten Ombudsmann in ihrer Region wenden können. 1 Kapitel 7: Der Ombudsmann – wertschätzende Compliance… …Ombuds- manns, wonach er / sie Auftrag, Anfrage oder Bitte des Volkes bzw. einzelner Bürger so an den König herantragen soll, dass dieser eine… …wird, kommt es aber auch auf das organisatorische Umfeld, die Regeln sowie die tatsächliche und wahrgenom- mene Verfügbarkeit an. Im Idealfall hilft sie… …einander im Widerspruch stehen. Deshalb ist Compliance-Kommunikation wesentlich an- ders als „Litigation PR“  – es geht nicht um die Deutungshoheit über den… …Ausgang eines Prozesses. Sie setzt viel früher an, bei der praktizierten Ant- wortfähigkeit und der demonstrierten Dialogfähigkeit, während die Anforde-… …ist es hingegen, in dieser Entscheidungssituation externe Dritte einzubeziehen. Dieses Kapitel belegt, dass gerade an einer so sensiblen Stelle in der… …Entscheidungsprozesse sicherer und effektiver werden können, wenn ein qualifizierter Dritter  – der externe Ombudsmann für die Compli- ance-Kommunikation – an der… …ihre Hinweise in den Entscheidungsgrundlagen wie- dererkennen. Mehr wäre selbst mit dem Schritt zu Behörden oder an die Öf- fentlichkeit nicht zu… …, wo diese Kommunikation zwischen Komplexität und Kompliziertheit an ihre Grenzen stößt. Näheres soll im hier folgenden Abschnitt ausgelotet werden… …folgender Regelung: „Wir sind an nachhaltigen, zukunftsorientierten Geschäftsbeziehungen interessiert. Deshalb vereinbaren unsere Verkäufer produktbezogene…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen