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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Aram Kaven-Moser

  …43-Jährige selbständig als Berater und geschäftsführender Gesellschafter der C2S2 GmbH, mit der er im letzten Jahr eine Produktneuheit an den Markt gebracht… …Kundenphase zu führen und unser Rule Book an den Markt zu bringen. Das war ein gar nicht so kurzer, nicht immer bequemer Weg, den wir gut gemeistert haben – und… …Fuckup-Night gehen sollte. Compliance-Arbeit muss nah an den Realitäten passieren, da gibt es eine echte Parallele zum Start-up-Unternehmer. Was sind gegenwärtig… …loslegen sollte. Was spornt Sie in Ihrem Beruf an? Konsequenterweise die Chance, etwas zu bewegen, statt etwas lediglich abzusichern. Was ärgert Sie am…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Prüfung des Compliance-Risikomanagements durch die Interne Revision

  Ein Leitfaden auf Basis des DIIR Revisionsstandard Nr. 2 und des IDW PS 980
  

  Jenny Schmigale

  …planen. Jedoch ist auch das Compliance-Risikomanagement an sich prüfungsrelevant; entweder als Teil einer allgemeinen Risikomanagementprüfung, als Teil… …Risikosteuerung Risikocontrolling 8 Vgl. Gleißner, W./Romeike, F. (2010). 9 Vgl. Brünger, C. (2010). 10 Eigene Darstellung in Anlehnung an diverse Autoren, z. B… …Risikomanagementfunktion oder in der Verantwortung der Compliance-Funktion liegt. Letztere wendet im Idealfall die gleiche Risikomanagementmethode an und berichtet die… …Manage ment, ähnliche Sachverhalte unterschiedlich beschreiben, bewerten und berichten zu müssen. Zum Zwecke einer einheitlichen Berichterstattung an die… …sehen. In solchen Fällen bietet sich eine Überprüfung der in der Organisation vorhandenen Regelungen an, die Überschneidungen vermeiden und eine… …. Hier gilt es zu klären, ob und wie die Konsolidierung der Risiken erfolgt beziehungsweise ob tatsächlich eine separate Kommunikation an die… …Compliance-Management 05.17 ZIR 241 BERUFSSTAND Compliance-Risikomanagement Bezüglich der Risikokultur bietet sich eine Überprüfung an, inwiefern ein spezielles… …über die (Gesamt-)Risikosituation des Unternehmens zu erlangen und diese dann entsprechend zu priorisieren. An dieser Stelle ist es möglich, die… …Betrachtung. So bietet es sich an, zu prüfen: • ob die Compliance-Risiken überhaupt in ein solches Register Eingang finden, • wie die Bewertungsskalen… …an krimineller Energie notwendig, um Regeln zu brechen. Dies kann die Bestimmung eines Restrisikos erschweren (bzw. ggf. lediglich die…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2017

  Andreas Armborst, Jihadi Violence - A study of al-Qaeda´s media

  Rechtsanwalt Detlev Stoffels

  …mit diesem Buch ein kriminologisches Werk geschaffen. Die Kriminologie lehnt sich, themenbezogen mal stark oder mal weniger stark an andere… …Wissenschaften an, beispielsweise wie hier, an die Soziologie. Die Soziologie ist im Übrigen auch die Fachrichtung, an die die Kriminologie im anglo-amerikanischen… …. Schließlich beschreibt er konkret den Jihadismus im Irak und schließt eine Zusammenfassung und einen Ausblick sowie eine wertende Betrachtung an. Es folgt neben… …Aktivismus zuordnet. So wird deutlich, dass der Jihadismus sich in der militärischen Abgrenzung auch gegen Zivilisten wendet und seine Lehre sich an Handelnde…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  E-Learning für Compliance-Trainings

  Ein Vorurteil kommt selten allein
  

  Dr. Katharina Hastenrath, Carsten Gerz, Dr. Jörg Viebranz, Patrick Illing

  …. Zusätzlich kann die inhaltliche Qualität schwanken, insbesondere dann, wenn die Trainings weltweit an verschiedenen Standorten und mit unterschiedlichen… …wir bei ganz banalen technischen Aspekten an. E-Learning läuft heutzutage als Web Based Training (WBT) im Webbrowser. Bei der Vielfalt an Browsern und… …Einsatz kommt (und das sollte es für einen guten Lernerfolg), müssen Plug- * Rechtsanwältin Dr. Katharina Hastenrath ist u. a. Dozentin an der Zürcher… …Großraumbüro, an dem man Kollegen nicht stören will, verborgten Kopfhörern, der eigenen Lesegeschwindigkeit, die dem Audio immer voraus ist bis hin zu… …sprachen vorhin bereits Zusammenschlüsse von kleineren Unternehmen an. Hier ist E-Learning meiner Erfahrung nach aufgrund der Inkompatibilität mit den… …konkrete Situation an. Bei E-Learnings ist mit relativ hohen Fix- bzw. Set-up-Kosten zu rechnen. Dafür sind dann aber die variablen Kosten pro Lerner… …niedriger Auslastung die vorhandene Arbeitszeit besser genutzt werden. Hastenrath: Sobald es aber an die Übersetzung in verschiedene Sprachen geht, kenne ich… …Zahl sehr hoch vor. Gerz: Es kommt darauf an. Enthält das Masterprogramm z. B. viele Audiokomponenten und Text, ist die Entwicklung einer Sprachversion… …Unternehmen, insbesondere wenn Personalabbau ansteht. Hier kommt es bei Mitarbeitern sehr schlecht an, wenn für derartigen – aus ihrer Sicht – Schnickschnack… …möglichst aktuelle Fallbeispiele an, die zusätzlich potenziellen Fragen erklärend vorbeugen. Per E-Learning können und sollten durchaus auch firmen- und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  GRC-Report: Compliance als Schlüssel zum Tor zur Welt

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …ZRFC 4/17 194 Service GRC-Report Compliance als Schlüssel zum Tor zur Welt Bericht vom 5. Hanseatischen Compliance-Tag an der Handelskammer Hamburg… …Kaufmannsvereinigung Pro Honore e. V., dem Institut für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE und der Handelskammer veranstaltet wird. Motto der diesjährigen… …angeführt, aber auch die Tatsache, dass über 80 Millionen Euro über die Börse eingesammelt worden und damit externe Investoren an Bord sind. Insgesamt ist es… …gar nicht erwünscht. Als Beispiel führte der Verlagsmanager an, dass es in China verboten ist, Karten zu publizieren, in denen Taiwan als eigenständiger… …Logistikbranche Konkrete Compliance-Probleme in der Logistik sprach Dominik Lucius, Geschäftsführer des Seefrachtdienstleisters Fr. Meyers Sohn, an. Er berichtete… …, welches sich sehr um Regeltreue bemüht. Stefan Behringer, Direktor des Instituts für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE, unterstrich diese… …Verlauf stellte Malte Passarge, Geschäftsführer von Pro Honore e. V. und Direktor des Instituts für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE, die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2017

  Der Einfluss von Blockchains auf die Corporate Governance

  Stakeholderperspektiven und sektorale Folgen
  

  Dr. Henrik Schalkowski, Dr. André Ortiz

  …Schalkowski / Dr. André Ortiz* Blockchains gewinnen in Theorie und Praxis zunehmend an Bedeutung für zahlreiche Stakeholder. Dabei wirken sich die neuen… …Duplikation aller geteilten Daten auf jeder einzelnen Datenbank bzw. Knotenpunkten möglich. Dies gewährleistet ein bestimmtes Maß an Informationssicherheit, da… …sich verändernder IT-Systemlandschaften gewinnen sog. Blockchains aktuell sehr an Bedeutung in Theorie und Praxis für verschiedene Stakeholder. Dazu… …wie folgt: Im Anschluss an das einleitende Kapitel werden im zweiten Kapitel die wichtigsten Grundlagen für ein einheitliches Verständnis des… …informationstechnischen Sinne Datenbanken verstanden, die – im Gegensatz zu * Dr. Henrik Schalkowski hat an der Otto-Friedrich-­ Universität Bamberg am Lehrstuhl… …Regionalentwicklung an der EBZ Business School und der Ruhr-Universität Bochum. Seine Forschungs- und Interessensschwerpunkte liegen u. a. auf den Gebieten… …ausgewählten Interessengruppen stellen Stakeholder einer Unternehmung dar, die im weiteren Sinne die Steuerungs- und Kontrollorgane sowie die Beteiligten an den… …bestimmtes Maß an Informationssicherheit durch Blockchains gegeben, wodurch keine (zusätzlichen) Kosten resp. keine Kosten für entsprechende… …Banken in Zukunft an Bedeutung verlieren werden und 17 Vgl. Ortiz, Hierarchische Governance kollaborativer Innovationen im Windenergiesektor, in… …Intermediationsformen zunehmend an Bedeutung gewinnen. Im Zuge solcher Wandel- und Transintermediationsprozesse ist auch die Entstehung neuer Geschäftsmodelle absehbar…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Korruptionsbekämpfung durch Anreize

  Ein Erfolgsmodell?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …, dass Arbeitnehmer, welche ihren persönlichen finanziellen Nutzen maximieren möchten, kein Interesse an regelkonformen Verhalten haben. Eine Anpassung… …gezwungen, sich an kriminellen Machenschaften zu beteiligen. 5 Dies führt im Ergebnis zu einer Frustration in der Bevölkerung. 6 Mögliche Lösungsansätze zur… …Gehalt der Agenten an das Resultat ihrer Arbeit gebunden wird und dabei sowohl Produktivität als auch Compliance berücksichtigt werden. Auf der zweiten… …Pflichtverletzungen an den Prinzipal melden. Die Auswirkungen von Anreizen auf Korruption wurden jedoch bisher noch nicht hinreichend empirisch untersucht. Zwar gibt es… …democracies, American Journal of Political Science, 47(1), 2003, S. 91–109. 7 Eisenhardt, K. M., Agency theory: An assessment and review, Academy of Management… …. 10 Armantier, O. / Boly, A., On the effects of incentive framing on bribery: Evidence from an experiment in Burkina Faso, Economics of Governance… …auch die Compliance festgehalten werden. Compliance könnte unter anderem in der Teilnahme an Antikorruptionsseminaren und einer hinreichenden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2017

  Integrity Management: Warum Compliance eine ethische Fundierung braucht

  Prof. Dr. Stephan Grüninger, Lisa Schöttl, Prof. Dr. Josef Wieland

  …. Dr. Josef Wieland* Der Begriff der Integrität hat im Unternehmenskontext in den vergangenen Jahren an Bedeutung gewonnen und wird von vielen… …zum Ausdruck bringen, dass das Unternehmen nicht nur gesetzestreu handelt, sondern sich an moralischen Werten orientiert und sich seiner diesbezüglichen… …eigenen Wertvorstellungen unter diesen Wert zu fassen und zu beschreiben, was für sie integres Handeln bedeutet. 2. Anforderungen an integres… …and Human Rights und CCdie OECD-Leitsätze für multinationale Unternehmen. An welchen konkreten moralischen Grundwerten sich ein Unternehmen primär… …Governance (KICG) sowie des Center for Business Compliance & Integrity (CBCI) an der Hochschule Konstanz. Lisa Schöttl war Institutsmanagerin am KICG und hat… …ihre Dissertation über Integrity Management verfasst. Josef Wieland ist Professor für Institutional Economics an der Zeppelin Universität in… …Inquiry, Philadelphia: Temple University Press, 1989, S. 31 ff. c Entscheidend bei einer Orientierung an Integrität ist, dass das Unternehmen dieser aus… …und in welchen Bereichen die Ansprüche an sein Handeln am höchsten sind. Hierbei können sowohl moralische Fragen (wie z. B. Gleichberechtigung) als auch… …Orientierung an Integrität ist, dass das Unternehmen dieser aus Einsicht in die Richtigkeit der zugehörigen Werte und Prinzipien folgt, und nicht, weil deren… …für die Verwirklichung von Unternehmensintegrität ist das integre Handeln des Unternehmens. Kennzeichen einer an Integrität orientierten Haltung ist…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2017

  Stefan Behringer (Herausg.): „Compliance für KMU – Praxisleitfaden für den Mittelstand“

  Rechtsanwalt Fabian Jeremias

  …rezensierende Buch wird von Herrn Prof. Dr. Stefan Behringer herausgegeben. Der Herausgeber ist Professor für Betriebswirtschaftslehre an der Nordakademie und… …Mittelstand“ wendet sich der Herausgeber an eine klar zu erkennende Zielgruppe: Verantwortliche im Bereich Compliance bei KMU. Das Buch ist besonders für eine… …Standortbestimmung aus theoretischer und praktischer Sicht Der Verfasser Prof. Dr. Patrick Ulrich ist Lehrstuhlinhaber an der Hochschule Aalen und beschäftigt sich… …130, 30 OWiG an, um final bei den zivilrechtlichen und vertraglichen Aspekten, insbesondere Schadenersatzansprüchen, zu landen. Der Verfasser entfaltet… …lediglich abstrakt informiert, sondern ihm werden anbei Formulierungsvorschläge an die Hand gegeben, sodass dies durchaus als Praxisleitfaden verstanden und… …hervorgehoben wird. 8. IT-Compliance Der Beitrag ist verfasst von Prof. Dr. Georg Disterer. Der Verfasser lehrt Wirtschaftsinformatik an der Hochschule Hannover… …Compliance-Management in KMU Der Verfasser Prof. Dr. Stefan Behringer führt richtigerweise direkt zu Beginn an, dass zur Implementierung einer Compliance-Organisation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Maßnahmen aus der Wissensbilanz

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …Pe- riode nur 10% der Mitarbeiter tatsächlich an externen Seminaren teilnahmen. Im Vor- jahr waren es 40% und davor ebenfalls 40%. Es wurde ein… …Protokoll gefunden, das die interne Weitergabe der Inhalte an min- destens vier weitere Kollegen dokumentierte, in einem zentralen Terminkalender wur- de ein… …sich aufgrund dieser Diskussion an: Anlegen und kontinuierliche Pflege eines Kalenders für Weiterbildungsmaßnahmen (unter anderem zur… …schwach ausgeprägt. Das kann eine allgemeine Schwäche sein oder an einer spezifischen Schwäche in einer der drei Bewertungsdi- mensionen Quantität… …offensicht- liche Liste an Aktivitäten, die als Maßnahmen geeignet wären, einen Teil oder das ge- samte Problem zu lösen. 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 1%55%… …Entscheidungssituationen der Unternehmensführung auch, bietet sich an, die Ideen und Ansatzpunkte für Maßnahmen zunächst zu listen und dann mit fol- gendem Fragenkatalog… …Interesse? Auch die Wissensbilanz startet kein Wunschkonzert sondern sollte sich sehr klar an den strategischen Bedürfnissen ausrichten! − Welche dieser… …Systematik an- setzen. Aus diesen Fragen lässt sich ein einfaches Schema zur konkreten Definition der Maß- nahmen ableiten. 11.3 Schema zur Definition… …sich keine exklusiven Anforderungen an die Kompetenzen oder Funktionen des Projektmanagers ableiten. Wie oben schon dargestellt, gibt es aus fast allen… …: Anforderungen an einen Projektmanager zur Erstellung einer Wissensbilanz Doch mit der Selektion eines Projektmanagers allein ist es nicht getan. Daher klären…

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