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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …I.3 Compliance und operationelle Risiken Thomas Steidle 60 Inhaltsübersicht 1 Die Entwicklung der Aufgabenstellung von Compliance in den… …61 I.3 Compliance und operationelle Risiken 1 2 1 Beschlussempfehlung und Bericht des Finanzausschusses v. 15. 06. 1994, BT-Drs. 12/7918. 3 2… …mit diesen Vorschriften verbundenen Risiken, deren Identifizierung, und Bewertung sowie 63 I.3 Compliance und operationelle Risiken 8 Siehe hierzu… …gehabt.19 65 I.3 Compliance und operationelle Risiken 20 BaFin Rundschreiben 10/2012 (BA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk. 21… …I.3 Compliance und operationelle Risiken sind; Steidle: Kontrollpflichten von Compliance, Rn. 15, in: Renz/Hense (Hrsg.): Organisation der… …unterlegen sind. 3 Compliance und operationelle Risiken Die nachfolgenden Ausführungen beschäftigen sich mit der Thematik der Anforderungen an die… …Compliance und operationelle Risiken 40 Solche Überlegungen könnten z. B. für die Überwachungshandlungen von Compliance im Zu- sammenhang mit der Überwachung… …Compliance und operationelle Risiken 49 Siehe dazu auch das Rundschreiben Circular CSSF 12/552 as amended by Circulars CSSF 13/563, CSSF 14/597 and CSF 16/642… …ist dies bisher nicht unmittelbar sondern nur mittelbar unter AT 4.4.2 Tz. 1 ausgedrückt worden.57 75 I.3 Compliance und operationelle Risiken 19… …Risiko- managements . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 3 Compliance und operationelle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Zusammenfassung

  Felix Krauß

  …onen des Anlagebuchs, sodass das operationelle Risiko dann aus der weiteren Betrachtung ausscheidet… …eingegangenen Risiken entsprechende Kapitalisierung der Institute zu forcieren. Eine sachverhaltsabbildend bilanzpo- litische Erhöhung der aufsichtsrechtlichen… …die aufsichtsrechtlichen Kapitalquo- ten haben. So kann es beispielsweise zur Legung stiller Lasten und zur Nichtaufdeckung von Risiken durch den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …dienen ausschließlich und unmittelbar dem Wohl des Unternehmens. Sie richten sich zum großen Teil gegen operationelle Risiken. Diese zu beherrschen, ist… …Wertpapierdienstleistungen und Anlagetätigkeiten, über die ermittelten Risiken sowie über die Berichterstattung bezüg- lich der Abwicklung von Beschwerden und über die… …Kommunikation der Risiken umfasst. Über die Verweisung des § 80 Abs. 1 Satz 1 WpHG auf § 25a Abs. 1 KWG gilt dies auch für Wertpapierdienstleistungsunternehmen… …Revision, Operational Risk Controlling, IT Security, Corporate Security und Compliance nicht erreichbar und oft auch nicht wünschenswert. Risiken, die mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Das Baseler Regelwerk und die Mindestanforderungen an die Eigenmittelausstattung gemäß der CRR

  Felix Krauß

  …EG-Solvabilitätsrichtlinie188, denen Deutschland mit der Umsetzung der 4. KWG-Novelle189 1992 Folge leistete. Basel I stellte den von einer Bank getragenen Risiken (den… …Risiken, die auf Änderungen von Marktpreisen – das BCBS untergliederte diese weiter in Risiken aus Zinsinstrumenten und Aktien sowie in Fremdwährungs- und… …. 199 Vgl. BCBS (1988), Rn. 8. Das BCBS kündigte noch im Jahr der Verabschiedung von Basel I an, dass es Aufsichtsansätze für andere Risiken untersuche… …blieben derweil unberührt. 32 Das Baseler Regelwerk und die Mindestkapitalanforderungen gemäß der CRR auf das operationelle Risiko einer Bank… …Risiken (zum Beispiel auf Kreditrisikokonzent- rationen oder das Zinsänderungsrisiko im Anlagenbuch) und auf weitere außerhalb des Ein- flussbereichs einer… …oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen oder Systemen oder infolge externer Ereignisse eintreten“. Strategische Risiken und Reputations-… …risiken sind von der Definition nicht betroffen, während Rechtsrisiken explizit als Element des operationel- len Risikos verstanden werden; vgl. BCBS (2006)… …sowie zur Eigenkapitalstruktur und -ausstattung;230 die umfang- reichsten Publizitätsanforderungen betrafen Informationen über eingegangene Risiken und… …. Zudem wurden sogenannte Capital Floors implementiert, die eine Min- destunterlegung von Risiken mit Eigenmitteln sicherstellen sollen; vgl. zum… …Standardmessverfahren für das operationelle Risiko255.256 Vor dem Hintergrund der andauernden Regulierungsdichte wird von den Be- troffenen bereits von Basel III.5 oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …– Ausfallrisiken, Marktpreisrisiken, Liquidi- tätsrisiken und operationelle Risiken – durchzuführen und müssen auch Risikokonzentrationen und Risiken… …Reputationsrisiken und andere nicht quantifizierbare Risiken daher nicht in die risikoorientierte Strategie i. S. d. § 25a Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 KWG einbezogen werden… …. Auch in der Literatur wird es als ausreichend angesehen, dass die Risiken annähernd quantifiziert werden konnten, z. B. durch Schätzungen (Braun, in… …25a Rn. 123. Gemäß MaRisk AT 4.1. Tz. 4 müssen wesentliche Risiken nur dann nicht berück- sichtigt werden, wenn das jeweilige Risiko nicht sinnvoll… …durch zusätzliches Deckungskapital begrenzt werden kann. Dies soll nach der Erläuterung der BaFin im Allgemeinen bei Liquiditäts- risiken der Fall sein… …quantifizierbare Risiken in die Risikotragfähigkeitsbetrachtung einbezogen wer- den (können).33 Sofern sich einzelne Risiken, die in das Risikotragfähigkeitskonzept… …es wesentliche Risiken gibt, die nicht in das Risikotragfähigkeitskonzept einbezogen werden, sind diese festzulegen und ist ihre Nichtberücksichtigung… …nachvoll- ziehbar zu begründen (MaRisk AT 4.1 Tz. 4). Welche Risiken als wesentlich einzustufen sind, hat das Institut unter Berücksichtigung des eigenen… …Risikoprofils selbst zu bestim- men.35 167 I.7 Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG 23 24 25 36 Die „Stresstests“ sind für die wesentlichen Risiken… …entwickeln, die die in der Geschäftsstrategie wiederzufindenden Ziele und Planungen der wesentlichen Geschäftsak- tivitäten sowie die Risiken wesentlicher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Grundlagen

  Sarah Schwab-Jung

  …Abgrenzung zu Rechtsrisiken Unternehmerischen Tätigkeiten ist das Eingehen von Risiken immanent, da ohne Risiko unternehmerisches Handeln nicht denkbar… …asymmetrischen Risiko- begriff unterschieden. Als Risiken werden i.S.e. symmetrischen Risikobe- griffs mögliche Abweichungen von geplanten Zielen, sowohl negative… …durch eine positive Erfüllung einer anderen Rechtsnorm aufgehoben werden kön- nen.72 Gemäß dem Basler Ausschuss sind Rechtsrisiken als operationelle Ri-… …siken zu sehen; nicht miteingeschlossen sind Reputationsrisiken. Rechtsrisi- ken sind demnach Risiken, die das Unternehmen potentiell zu Geldstrafen oder… …Compliance-Verständnis ebenso eine organisatorische und eine ethische Komponente enthält75, gehen die auf Grundlage dieser Betrachtungsweise eintretenden Risiken über… …Schulungen das Bewusstsein der Mitarbeiter für Risiken, die aus ihren Aufgabenfeldern resul- tieren, zu schärfen. Darüber hinaus müssen die Mitarbeiter… …obersten Prämissen, um die identifizierten Risiken wirksam steuern zu können und die Eintrittswahrscheinlichkeit möglichst ge- ring zu halten. Hauptaufgabe… …weist die Analyse insbesondere länderspezifischer Risiken hohe Relevanz auf. c) Reputations- und Marketingfunktion Reputationsschäden85 sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Bilanzpolitik zur Beeinflussung der aufsichtsrechtlichen Kapitalquoten

  Felix Krauß

  …, bei dessen Ermitt- lung Positionswerte auf Basis von bilanziellen Buchwerten abgeleitet werden. Aber auch das operationelle Risiko fußt auf den… …Jahresabschlussadressaten beurteilen das Institut anhand der ihnen zur Verfügung stehenden Informationen u.a. in Bezug auf dessen eingegangene Risiken sowie auf… …Risiken von Illiquiditäts- und Solvabi- litätsrisiken spricht. 668 Vgl. Bieg/Waschbusch (2017), S. 1042-1050. Vgl. weiter zu liquiditäts- und… …Angemessenheitsbeurteilung des risikotragfähigen Kapitals in Be- zug auf die eingegangenen Risiken ausgelegt ist.673 Vor dem Hintergrund der dritten Säule von Basel III…

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