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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Banksteuerung und Risikomanagement

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …Kreditinstitute, 1995); MaIR (Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditins- titute, 2000). 3 In Deutschland ursprünglich… …Insti- tute über ausgefeiltere Prozesse als „kleine“ Institute verfügen; entsprechend fällt die Prüfung bezüglich der Ausgestaltung der internen Prozesse… …besonderen Teils BT (Modul BT 1). In BT 2 wird der Rahmen für die Ausgestaltung der Internen Revision in den Kreditinstituten formuliert. Die BaFin versteht… …sene interne Kontrollverfahren. Letztere setzen sich aus dem internen Kontrollsys- tem (prozessabhängig) und der Internen Revision (prozessunabhängig)… …der Funktionsfähigkeit des internen Kontrollsystems zuständig. Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung (AT 3) Alle Geschäftsleiter sind unabhängig… …von der internen Zuständigkeitsregelung für die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation und deren Weiterentwicklung verant- wortlich. Diese Verantwortung… …b) Risikosteuerungs- und -controllingprozesse einzurichten. • Einrichtung einer funktionsfähigen Internen Revision als Instrument der Ge-… …Leiter der Internen Revision Auskünfte einholen) sowie der Compliance- Funktion. Der Besondere Teil  betrifft unter BT1 erstens die besonderen… …Branchenrisikos; Verschlechterung der Risikoeinstufung im internen Ratingverfahren; wesentliche und voraussichtlich dauerhaften Ver- schlechterung der Besicherung… …delegierbar (AT 4.2 Ziffer 4). Deren Inhalt ist nicht Prüfungsgegenstand der internen oder externen Revision. Ebenso ist es folgerichtig zu fordern, dass die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Governance

  Axel Becker

  …Administratoren gibt es keine funktionale Aufteilung/Tren- nung. Der Informationssicherheitsbeauftragte (2nd Line) übernimmt die Aufga- ben der Internen Revision… …Der Internen Revision kommt die Aufgabe zu, im Rahmen von Prüfungen das Vorhandensein und die Funktionsweise der IT-Governance zu prüfen. Hierbei ist… …Risikoma- nagement Quartals- beziehungsweise Jahresbericht der Internen Revision gem. BT 2.4, Tz. 4 MaRisk • Interne Revision (IT-Revision) •… …(prozessabhängige Kontrolle) sowie von der Internen Revision prozessunabhängig im Rahmen ihrer IT-Revision geprüft. 2. IT-Governance 38 Verfügbarkeit der… …Prozesse auf- gesetzt und bereitgehalten. Die Prozesse werden regelmäßig von der Internen Revision und dem Abschlussprüfer geprüft und bewertet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Business Continuity Management in der Praxis

  Herausforderungen der Krisenkommunikation am Universitätsklinikum Freiburg anhand von vier Fallbeispielen

  Benjamin Waschow

  …betont werden, dass es in der internen Diskussion nie um eine etwaige Vertuschung ging, sondern um wissenschaftliche Tatsachen und die Frage, ob diese der… …menskommunikationmit den zuständigenMinisterien und den externen sowie internen Krisenstäben Das alles hatte mit klassischer PR-Arbeit nichts zu tun, war aber wichtig… …Stelle Die größte Herausforderung in der Corona-Pandemie bestand in der Gestaltung der internen Kommunikation mit den 14.000 Beschäftigten des… …gehörten zu den Einsatzmitteln der internen Kommunikation. Der rasante Änderungsmodus, beispielsweise bei den Arbeitsregeln, blieb bis zuletzt für die… …die internen Anfragen an die Virologie, den Betriebs- ärztlichen Dienst und die Unternehmenskommunikation waren zeitweise nicht mehr zu bearbeiten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Strategie

  Axel Becker

  …der Internen Revision lauten: • Existiert eine inhaltlich in sich schlüssige IT-Strategie? • Werden die notwendigen Maßnahmen aus den strategischen… …IT-Bedrohungslage Die Checkliste der Tabelle 7 soll wesentliche Prüfungsfragen zur IT-Strategie zusammenfassen und als Hilfsinstrument bei der internen Umsetzung in…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Informationsrisikomanagement

  Axel Becker

  …Informationsrisikoma- nagement. Wichtig ist auch in der internen Umsetzung ein Kompetenzraster für die Genehmigung der IT-Risiken. Dies wird im Rahmen von internen und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Entstehung, Prävention und Aufdeckung von Bilanzdelikten

  Aufdeckung von Bilanzdelikten

  Benedikt Hirthammer

  …(2018), S. 419.Beispielsweise gibt es in der Literatur Ansätze für die Zusammenarbeit zwischen der Abschlussprüfung und der Internen Revision; vgl… …eine Zuordnung dieser Instrumente zu den Bilanzpositionen erfolgt. 5.1. Das System der Unternehmensüberwachung Für die internen und externen Elemente… …, ist bereits 1931 entstan- den.1150 Zu den internen Überwachungsorganen zählen die Unternehmenslei- tung und das rechtsformabhängige Aufsichtsorgan… …Unternehmensleitung, der Internen Revision, des Aufsichtsrates, der Abschlussprüfung und des En- forcements bei der Aufdeckung von Bilanzdelikten dargestellt. 5.1.1… …ermöglicht.1158 Dieser Verantwortung kann die Unternehmensleitung durch die Einrichtung eines effektiven IKS und einer Internen Revision nachkommen, jedoch sollten… …. Schindler/Haußer (2012), S. 241–242. Als Grundlage für die Arbeit der Internen Revi- sion können die berufsständischen Standards verwendet werden, die vom DIIR… …Berichte der Internen Revision, einsehen kann.1188 Diese Berichte sollte der Aufsichtsrat einzeln kritisch hinterfragen und zudem die einzelnen Aussagen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Entscheidungsorientiertes Risikomanagement, DIIR RS Nr. 2 und StaRUG und FISG

  Prof. Dr. Werner Gleißner

  …Systeme geschaffen wurde. Die Ver- pflichtung zur Einrichtung eines angemessenen und wirksamen internen Kontroll- system bzw. eines entsprechenden… …des internen Kontrollsystems) eingeschränkt ist. Neben der Risikofrüherkennung zum Zweck der Identifikation möglicher „bestands- gefährdender… …. Aufl., Schäffer Poeschel, Stuttgart. Velte, P. (2020): Der Referentenentwurf für ein Finanzmarktintegritätsstärkungsge- setz (FISG). Reform der internen… …Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz (FISG). Eine kritische Diskussion aus Sicht der Internen Revision, in Zeitschrift Interne Revision (ZIR), 56. Jg., Heft 2/2021, S. 64–69.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  MaRisk AT 7.3: Notfallkonzept

  Axel Becker

  …zielführend sind, haben regelmäßige Notfalltests stattzufinden. Wichtig ist auch eine ausreichende Dokumentation der Tests, die bei internen und externen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiche Prüfungsprozesse in der Internen Revision

  Einleitung

  Silvia Puhani

  …anderen, da auch Revisionsneulinge manchmal eine Prü- fungsleitung übernehmen müssen oder – in kleineren Internen Revisionen – Prüfer, Prüfungsleiter und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Informationssicherheitsmanagement

  Axel Becker

  …darf der Informationssicherheitsbeauftrage kei- ne Aufgaben der Internen Revision wahrnehmen. Vermeidung möglicher Interessenkonflikte Zur Vermeidung… …Internen Revision wahr. Gemäß den Erläuterungen zu 4.6 kann von dem Vorhalten eines Informati- onssicherheitsbeauftragten im eigenen Haus nur in sehr… …über aktuelle IT-Projekte, Informations- sicherheitsvorfälle sowie Einzelergebnisse von Penetrationstest sein. Auch wesentliche Ergebnisse aus internen… …Informationssicherheitsbeauftragte nimmt kei- nesfalls Aufgaben der Internen Revision wahr. 19 Hat das Institut die Funktion des Informationssicher- heitsbeauftragten im eigenen…

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