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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit

  Konzept der Risikotragfähigkeit

  Jan Offerhaus
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die moderne Geldwäscheprävention

  Natali Kirbeci, Maren Grandel, Steffen Pfahler

  …Passgenauigkeit für das jeweilige Unternehmen und ihre Fähigkeit, sich schnell an sich verän- dernde Risiken und Anforderungen anzupassen, aus. Angesichts der… …Ansatzes dazu beigetragen, die Effektivität und Effizienz der Geldwäscheprävention zu verbessern und die An- passungsfähigkeit der Unternehmen an sich… …wer- den.9 3.1.1.2.3 Angemessenheit „Angemessenheit“ bezieht sich auf die Anpassung der Präventionsmaßnahmen an die individuellen Geschäftstätigkeiten… …3.1.1.2.4 Effizienz Die Verschärfung der Vorschriften zur Geldwäschebekämpfung führen immer mehr dazu, dass Unternehmen ihre Herangehensweise an die… …lokalen Umsetzung. Im Gegensatz dazu werden Richtlinien in lokale Gesetze umgesetzt und ggf. an die geltenden Bedingungen angepasst. Im Falle von AML ist… …, Durchführung und Überwachung von Kundensorgfaltspflichten ist, dass die regulatorischen Vorgaben lediglich das Mindestmaß an Sicherungsmaßnahmen vorgeben… …Kirbeci/Grandel/Pfahler Teil III – Business Conduct Compliance 19 15 Vgl., Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), „Auslegungs- und An- wendungshinweise… …von Kundenprofilenmit dem jeweiligen Trans- aktionsverhalten erfolgen. Dynamische Überwachung bedeutet hierbei, die an- gemessene Berücksichtigung der… …dem das Transak- tionsüberwachungssystemmit zusätzlichen Algorithmen ausgestattet wird, um die ursprünglichen Regeln an die Realität anzupassen. Diese… …einer Kundenbeziehung sind Verpflichtete verschiedenen Meldeverpflichtungen an Registerstellen sowie Er- mittlungs-, Strafverfolgungs- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Cybercrime-Prävention: Grundlagen und Rahmenbedingungen

  Alexander Geschonneck

  …undenkbaren Möglich- keiten der Datenverarbeitung und globalen Kommunikation müssen wir uns auch über die Risiken der Datenverarbeitung an sich und die… …Wandel an und die Vorgehensweisen werden immer raffinierter. Die Entwicklung geht so weit, dass Angreifer nicht zwingend selbst aktiv werden müssen… …. vermiedenwerden können. Auf diese Weise angreifbare Unternehmen verlieren an Attraktivität für be- stehende und potentielle Kunden/Mandanten und bedürfen aus… …datenethi- schen Gründen einer Anpassung an die bestehenden und neuen Herausforde- rungen der Digitalisierung. 4.2.2 Cybercrime 4.2.2.1 Definition Das… …Abstrahlung einer Datenverarbeitungsanlage unter An- wendung von technischenMitteln unter Strafe gestellt. Als nichtöffentliche Datenübermittlung kann man… …Cyberkriminellen täu- schend echt gefälscht, um an vertrauliche Information wie Passwörter, Kredit- kartennummern oder Zugangscodes zu gelangen.15 So wird dem Opfer… …Phishing-Angriffs jedoch erst verwirklicht, wenn das Opfer beispielsweise Passwörter an Dritte versendet hat.20 Grundsätzlich scheidet die Strafbarkeit sowohl nach… …Cyberkriminelle immense Gewinne. Um diesem Umstand Einhalt zu gebieten, wurde der Straf- tatbestand der Datenhehlerei entwickelt, der sich an die §§202a ff. StGB… …an- lehnt.24 Die Norm schützt das formelle Datengeheimnis desjenigen, der die Entscheidungsbefugnis bzgl. des Umgangs der Daten innehat.25 Hierbei ist… …Unternehmen neben finanziellen auch Reputationsschäden drohen. Interessanterweise rückt hierbei nicht nur allein der Angriff an sich in den Fokus, sondern der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Messbarkeit von Integrität und Kultur in Unternehmen

  Andreas Pyrcek, Hubertus Eichler

  …Systems liefern soll. An- zumerken ist, dass die Kultur durchaus messbar ist – jedoch die Prämissen sinnvoll zu definieren sind und das Ergebnis ausreichend… …mit Anfor- derungen an die Anwender in der Organisation handelt – also die Personen, die das System implementieren bzw. operationalisieren. Diese… …. Dies ist auch nicht das Ziel des Standards und der Zertifizierung: vielmehr setzt die Zertifizierung an dem Grundgedanken an, dass die Organisation Ziele… …Wirksamkeit der Compli- ance-Kultur im Rahmen von CMS-Prüfungen kommt es auch bei anderen An- lässen zu einer – wenn auch oftmals lediglich punktuellen, d.h… …Abhängigkeit von der gewünschten Zielsetzung des Culture-Audits) verfügen und in der Lage sind, schnell ein persönliches Vertrauensverhältnis zu allen an der… …Unternehmenskultur“ ermittelt, welche an Stakeholder-Bedürfnissen ausgerichtet sind. Diese Indikatoren beruhen auf eigenen Erfahrungswerten sowie auf der Orientierung… …an Unternehmen (sog. „hidden“ und „big“ Cham- pions) mit guter Unternehmenskultur. Dabei war eine gesamtheitliche Betrach- tung entscheidend, da… …schließlich alle Indikatoren mit gleicher Ge- wichtung ein, wobei sich die Bewertung an der maximalen Anzahl der zu erreichenden Punkte orientiert. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Der Stakeholder-Dialog – ein Schlüsselelement der neuen europäischen Nachhaltigkeitsberichterstattung

  Josef Baumüller

  …. Sie regeln Form und Inhalt der Nachhaltigkeitserklärungen, die von einer großen Zahl an europäischen Unternehmen fortan erstellt werden müs- sen. Um… …zeigt sich dies an der Forderung dieser Standards, der Bericht- erstattung einen laufenden Dialog mit den betroffenen Stakeholdern des Unter- nehmens… …europäische Finanzsektor durch eine Vielzahl an spezifischen Regularien dahingehend umgestaltet, dass er diese sog. Environmental, Social and Governance… …ein CSRD-Umsetzungsgesetz (CSRD-UmsG) bereits vor seinem Abschluss.3 Für Österreich sollen die Arbeiten an einem „Nachhaltigkeitsberichtsgesetz“ (NaBeG)… …Anforderungen an diesen We- sentlichkeitsgrundsatz. Grundlegend erfordert er, dass sowohl finanzielle Risi- ken und Chancen als auch ESG-bezogene Auswirkungen von… …Wesentlichkeitsbeurteilungen knüpfen an das traditionelle Risiko- management an, das in der Praxis bereits weitgehend implementiert sein sollte.8 Viele Unternehmen sehen sich… …verlassen wird – und implizit neue Anforderungen an die Unternehmensfüh- rung selbst gestellt werden: „Stakeholder-Management“ wird dort in den nächs- ten… …Jahren mutmaßlich deutlich an Bedeutung gewinnen. Dies darzustellen ist Gegenstand des vorliegenden Beitrags. Zunächst wird die Verankerung des… …Auswirkungen für die Zwecke der Nachhaltigkeitsberichterstattung zu ermitteln […].“15 D. h., dass im Zuge der Arbeiten an der Berichterstellung eine solche… …. Die Darstellungen zum Prozessablauf der Wesentlichkeitsanalyse selbst enthalten konkrete Bezugnahmen auf diese Sta- keholder, die an verschiedenen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit

  Einleitung

  Jan Offerhaus, Dr. Stefan Wilke
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Praxiscase Datenschutz

  Barbara Scheben

  …bei der TG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 4.4.3.2.2 Rechtmäßigkeit der Übermittlung an den F… …Betriebsrats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 4.4.3.2.5 Übermittlung an M… …Datenverarbei- tung im Zusammenhang mit dem Angebot von Waren und Dienstleistungen an Personen in der EU steht oder soweit deren Verhalten in der EU beobachtet… …wird, Art. 3 DSGVO. Zudem sind bei der Übermittlung personenbezogener Daten an eine Stelle außerhalb der EU besondere datenschutzrechtliche Vorgaben zu… …. 2 3 4.4.2 Sachverhalt: Gruppeninterne1 Untersuchung aufgrund von Hinweisgeberschreiben In einem an die, mit Hauptsitz in den USA niedergelassene, M… …eingegangenen Hinweisgeberschreiben wird der Vorwurf erhoben, dass Beschäftigte der deut- schen TG Geschäftsgeheimnisse an einen Wettbewerber weitergeben. Der… …Hin- weisgeber gibt an, er habe Gespräche mitbekommen, die darauf hindeuteten, dass auch einzelne Mitglieder des mittleren Managements von diesem… …Unterstützung des mittleren Managements Informationen an den Wettbewerb verkaufen. M be- auftragt daher den deutschen F, um die Vorwürfe vor Ort in Deutschland zu… …E-Mail-Kommunikation, in Deutschland sichert und F die von der TG bereitgestellten Daten innerhalb der EU analysiert, also verarbeitet. Der Umstand, dass der Auftrag an… …F durch die M in den USA erfolgt, ändert an diesem Ergebnis nichts. 787Scheben 4.4 Praxiscase Datenschutz 4 5 6 2 Zu prüfen ist stets, wer von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Verträge mit Vertriebsmittlern

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Vertragsmustern erfolgen kann, nicht eigenständig in der Vertriebsabteilung vorgenommen werden. Da die Vertragsgestaltung im An- schluss an die… …Abteilung, die für die rechtlichen Aspekte des Vertrages die Verantwortung trägt, erfolgen. Der Vertragsschluss an sichmacht wegen seiner Bedeutung für die… …Vertragserstellung sowie die an diesem Prozess beteiligtenMitarbeiter ebenso wie die Geschäftspartnerprüfung sorgfältig doku- mentiert werden. Sofern ein spezielles… …Dokumenten noch in Ge- sprächen eruiert werden können, wie dies in der Praxis häufig der Fall ist, sind Zweifel an einer tatsächlichen Erbringung der… …erbrachter Leistungen vermieden werden, wel- ches droht, wenn ein Vertragsmuster ohne Anpassung an den Einzelfall ver- wendet wird. Schließlich soll der… …Leistungskatalog die Grundlage dafür bilden, Zahlungen an den Vertriebsmittler ggf. berechtigt verweigern zu können, wenn sich später herausstellt, dass dieser die… …an den Vertriebsmittler ganz oder teilweise verweigert, weil bestimmte vertrag- lich geregelte Leistungspflichten nicht erfüllt worden seien… …laufenden Aufträgen, möglichen Neukunden und -aufträgen – Organisation von und Teilnahme an Besprechungenmit (potenziellen) Kunden – Organisation von und… …. Regelung von Zahlungsansprüchen von Kunden Die Sinnhaftigkeit der vorstehend aufgelisteten Leistungspflichten bedarf kei- ner weiteren Erläuterung. An… …dieser Stelle soll lediglich auf die Bedeutung der Verpflichtung zur Teilnahme an Besprechungen mit dem Kunden aufmerksam gemacht werden. Möglicherweise…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Einleitung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …, Atlas Elektronik, Airbus, Salzgitter, Fraport und SAP an. Jeweils ging es um den Vorwurf der Bestechung im Auslandsvertrieb. Diese bis heute nicht… …erlichen Betriebsausgabenabzugsverbot unterliegen, richten Betriebsprüfer be- sonderes Augenmerk darauf, ob Zahlungen an Sales Agents, Consultants oder… …. Verantwortliche auf Kundenseite wähnen sich daher in Sicher- heit und stellen Forderungen nach persönlichen Zuwendungen, die objektiv betrachtet mitunter an… …Vertriebsmittler wettbewerbsrele- vante, streng vertrauliche Interna der Kunden erfahren und diese an ihre Auf- traggeber weitergeben. Wer aufgrund seiner Kontakte… …ändert aber nichts an der Tatsache, dass Entscheidungsträ- ger von Kunden auch in Zeiten der Compliance mit Erfolg nach Wegen suchen, um unentdeckt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit

  Praxisbeispiel zum Thema Risikotragfähigkeit

  Simon Hein