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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …603 Anforderungen an die Risiko- berichterstattung Von Henning Heuter Henning Heuter, Dipl.-Bankbetriebswirt (BA), ist geschäftsführender… …Sparkasse Rügen verantwortlich. 1 Einleitung 2 Allgemeine Anforderungen an die Berichterstattung 3 Spezifische Anforderungen an die Berichterstattung… …an das Risikomanage- ment (MaRisk) werden erneut auch die Anforderungen an die Risikoberichter- stattung angepasst. Im Vergleich zur vorangegangenen… …endet mit einer Zusam- menfassung. 2 Allgemeine Anforderungen an die Berichterstattung Die allgemeinen Anforderungen an die Berichterstattung beginnen… …. Einflussfaktoren für die Ertrags- 605 Heuter: Anforderungen an die Risikoberichterstattung lage gemäß AT 2.2, Tz. 2 sowie AT 4.2, Tz. 2). Ein kombinierter… …: Unzureichende Daten: Der Mangel an relevanten, vergleichbaren, zuverlässi- gen und benutzerfreundlichen Daten ist eine große Herausforderung, die das Verständnis… …607 Heuter: Anforderungen an die Risikoberichterstattung allerdings nachvollziehbar sein, auf welche Weise die Daten aggregiert werden und Eingang in… …. Die genaue Terminierung ist darüber hinaus abhängig von den bankinternen Häufigkeitsanforderungen an die Risikobe- richterstattung: Hierbei spielt die… …Charakteristik und das Gesamtrisikoprofil des Instituts eine Rolle. Insgesamt münden die einzelnen Anforderungen an die Risikodaten im An- spruch an eine hohe… …an vordefinierten Datenqualitätsregeln, das sukzes- sive um zusätzliche Datenbereiche und fachliche Prüfregeln ergänzt wird. Zu einem solchen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  …575 Rainer Behle Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von… …Verwaltungs- und Aufsichtsorganen ...... 586� 4.1 Vorbereitung und Teilnahme an Sitzungen ........................................ 586� 4.2 Laufende… …und VAG" vom 3.12.2012 zunächst die Anforderungen an die Sach- kunde und persönliche Zuverlässigkeit der Organmitglieder dargestellt. Dem schließt sich… …ein Abschnitt an, der sich Verfahrensfragen widmet. Dann werden die Pflichten der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen aus Sicht der… …Bankenaufsicht beschrieben. Die aufsichtlichen Anforderungen an einen aktiven Aufsichtsrat, der sich ständig ein eigenes Urteil über die Geschäftsstrategie und… …die Risikosituation seines Instituts bilden soll, werden präzisiert. Der Beitrag richtet sich sowohl an neu bestellte als auch erfahrene Aufsichts-… …bzw. Verwaltungsräte und soll ihnen einen Überblick über die bankaufsichtlichen Anforderungen an ihre Tätigkeit verschaffen. 1. Einleitung Über… …die allgemeinen Anforderungen an Aufsichtsräte wird seit Jahrzehnten mehr oder weniger intensiv diskutiert. Kurt Tucholsky, der sich durchaus auch mit… …geworden ist, darf bezweifelt werden. Deutlich präziser sind die Anforderungen, die der Deutsche Corporate Gover- nance Kodex allgemein an die Mitglieder… …577 Die Gesetzesbegründung führt als übergeordnete Anforderung an, dass im Hinblick auf die Bedeutung der Finanzwirtschaft für die Realwirtschaft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Stiftungsverbundene Unternehmen in Deutschland

  Fazit der quantitativen Untersuchung – Fragebogenerhebung

  Professor Dr. Marc Eulerich

  …Ergebnisse der quantitativen Untersuchung – Fragebogenerhebung 312 7.10 Fazit der quantitativen Untersuchung – Fragebogenerhebung An der… …an und 24 Prozent der Teilnehmer machten keine Angaben zu ihrer Funktion. In 72 Prozent der Fälle hielt die Stiftung zwischen 0 und 25 Prozent der… …Investitionsentscheidung unter einer langfristig orientierten Perspektive getroffen haben. 44 Prozent der befragten Stiftungen gaben an, dass eine langfristige Bindung und… …durch die Mandate von Stiftungsangehörigen in Aufsichtsorganen (69 Prozent) wahrgenommen. In 56 Prozent der Fälle gaben die Unternehmen an, dass die… …Stiftung sich aktiv an der strategischen Ausrichtung des Unterneh- mens beteiligt. Mit jeweils 38 Prozent nimmt die Stiftung Einfluss durch die Vermittlung… …erfolgt aus Sicht der Stiftung eine Einflussnahme über Mandate in Führungsorganen (6 Prozent). 13 Prozent der befragten Stiftungen gaben an, in keiner… …hoch ein. Darüber hinaus gaben jeweils 50 Prozent der Befragten an, dass ein mittlerer bis hoher Einfluss auf die Füh- rungsqualität und die Einfluss-… …lediglich 64 Prozent der befragten Stiftungen an, dass sie einen mittleren bis sehr hohen Einfluss auf die Betriebskultur des Unter- nehmens haben. Keinen… …mehrheitlich zwischen 10 und 25 Jahren liegt. Des Weiteren gaben 93 Prozent der befragen Unternehmen an, dass sie ihre Mitarbeiterzahl auch während der… …Ergebnisse der quantitativen Untersuchung – Fragebogenerhebung 315 sichtsräte gibt an, dass die Stiftung einen (eher) hohen Einfluss auf die klassi-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XXX EU-ProspV Zusätzliches Angabemodul für die Zustimmung gemäß Artikel 20a (Zusätzliches Modul)

  Dr. Thorsten Kuthe

  …Platzierung von Wert- papieren verwenden dürfen. 1.5 Alle sonstigen klaren und objekti- ven Bedingungen, an die die Zustim- mung gebunden ist und die für die… …Angebot macht, dieser Finanzintermediär die An- leger zum Zeitpunkt der Angebotsvor- lage über die Angebotsbedingungen un- terrichtet ANNEX XXX… …in bold informing investors that, in the event of an offer being made by a financial intermediary, the financial intermediary will provide information… …endgültigen Bedin- gungen unbekannt waren, zu veröffent- lichen sind, und Angabe des Ortes, an dem sie erhältlich sind. 2b Zusätzliche Informationen für den… …Finanzintermediär auf seiner Website anzugeben hat, dass er den Pro- spekt mit Zustimmung und gemäß den Bedingungen verwendet, an die die Zu- stimmung gebunden ist… …zur EU-ProspV ist ein zusätzliches Angabenmodul, das nur An- wendung findet, wenn eine Zustimmung im Sinne von Art. 20a der EU- ProspV und damit im… …Anwendbarkeit von Anh. XXX aufzunehmen sind. Der zweite Abschnitt unterscheidet danach, ob die Zustimmung zur Verwendung des Prospekts an spezifische… …Finanzintermediäre oder an sämtliche Finanzin- termediäre erteilt wurde. Mindestangaben Anh. XXX EU-ProspV Kuthe 1043 I. Ziffer 1 (Informationen über die… …Zustimmung) 2Die Bestimmungen aus Ziff. 1. in Anh. XXX EU-ProspV sind im Anwen- dungsbereich dieses Anhangs immer zu beachten, sowohl bei der Zustim- mung an… …an bestimmte Personen, etwa an so- 1 Vgl. dazu oben EU-ProspV Art. 20a Rn. 8 EU-ProspV Anh. XXX Zustimmung gem. Art. 3 Abs. 2 RL 2003/71/EG (Modul)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Krisenmanagement – Kontext, Grundgedanken und Grundsätze

  …4 der ISO DIN 22361 wird der Zusammenhang zwischen dem Phänomen der „Krise“ an sich und den erforderlichen Vorgehensweisen im Falle ihres Eintretens… …auf die Unterschiede zwischen Notfällen und Krisen ein . An dieser Stelle weisen wir darauf hin, dass bei der Bewertung eines Ereignisses folgende… …Wesentliche Merkmale von Notfällen und Krisen“1 und in einer an- schaulichen Grafik „Bild 2 — Beziehungen zwischen Problemen, Notfällen und Kri- sen sowie deren… …Anlehnung an das Glossar der DIN ISO 22361:2022 bzw . DIN ISO 22300:2021 und unter Berücksichtigung organisationsspezifischer Anforde- rungen festzulegen… …Nachhaltigkeit 2 . Mangel an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen 3 . Bruch in der Lieferkette iii . Finanzpartner (z . B . Kreditinstitute… …bahnt sich im Hintergrund an, ist deshalb nur schwer zu erkennen und dadurch gefährlich . Beispiel: globale Finanzkrise 2008/2009; Miss- achtung des… …Krisenmanagements An dieser Stelle listet die Norm die wesentlichen Grundsätze mit entsprechenden Definitionen auf . Auf weitere Erläuterungen wurde deshalb hier…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Management der Beziehungen mit Zahlungsdienstnutzern

  Axel Becker

  …Zahlungsdienstnutzern“. Es stammt aus dem neuen Rundschreiben „Zah- lungsdiensteaufsichtliche Anforderungen an die IT von Zahlungs- und E- Geld-Instituten“ (ZAIT). Seine… …allgemeiner Ansprachen (Infor- mationen auf der Webseite) oder bei Bedarf durch individuelle Ansprachen erfolgen. Die Prozesse werden an die spezifische… …Informationskanäle an den Kunden (SMS, E-Mail etc.). Eine solche Deaktivierung kann z.B. eine Sperrmöglichkeit für Auslands- überweisungen außerhalb des SEPA-Raums… …beinhalten. Entsprechende An- träge können online oder auch auf schriftlichem Wege übermittelt werden.109) Das Ziel solcher Deaktivierungen liegt in der… …Beratung sind aktuell zu halten und an neue Risikolagen anzupassen. Anpassungen sind dem Zahlungsdienstnutzer in angemessener Form zu kommunizieren. 108)… …allgemeiner Anspra- chen (Informationen auf der Webseite) oder bei Bedarf durch individuelle Ansprachen? 6 Wurden die Prozesse an die spezifische aktuelle… …Zahlungsdienst- nutzern angebotene Unterstützung und Beratung aktu- ell gehalten und an neue Risikolagen angepasst wird? 8 Wurden die Anpassungen dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  Governance

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Be- reich Facility-Management, sondern für alle Bereiche eines Unternehmens. An dieser Stelle weisen wir lediglich auf die besonderen Anforderungen an…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Stand und Entwicklung der Internen Revision

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller

  …auch auf die ständig gestiegenen Anforderungen an diese Berufe. Es kann von einer steigenden Nachfrage nach Prüfungsleistungen ausgegangen werden. 2… …Berichten oder in anderen Produkten wider, die an das zuständige Management bzw. die Fachab- teilungen weiterzuleiten sind.2 Damit wird deutlich, dass die… …Revision in Deutschland ist weiterhin, dass für sie keine gesetzlichen Anforderungen genannt werden, mit Ausnahme des KonTraG und der Mindestanforderungen an… …Deutschland 1 IIR 2002, Definition. 2 Vgl. IIR 2002, Glossar: Add Value. 3 Vgl. Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision der… …Bestandteil des Managements. Hieraus ergeben sich auch die besonde- ren Anforderungen an die Interne Revision, unternehmerisch zu denken und zu handeln. So gilt… …. Änderungen der Organisation und der Märkte gehen auch an der Internen Revision nicht spurlos vorüber. Allerdings ist zu hinterfra- gen, ob jede Änderung auch… …gen Anforderungen an die Interne Revision prognostizieren zu können, sind deshalb die Veränderungen im Umfeld der Unternehmen und im Unternehmen… …. Ein wesentlicher Gesichtspunkt ist die Kommunikation der Risi- ken an die Geschäftsleitung. 5.2.3 Prüfung des Internen Kontrollsystems Bezogen auf die… …Kontrollsystems wird deutlich an den Bestandteilen des Internen Kontrollsystems nach COSO. Dabei enthielt COSO I die Bestandteile eines Internen Kontrollsystems… …ver- bunden. Die Prüfungen der Internen Revision orientieren sich an den Unternehmensri- siken. Diese Risiken stehen auch im Blickpunkt der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Ansatzpunkte aus den Prüfungsergebnissen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …formuliert werden, die an ggf. getroffene Prüfungsfest- stellungen anknüpfen. Daneben werden in diesem Abschnitt weitere Ansatz- punkte dargestellt, die… …technik bietet mit dem WiBe Kalkulator eine praktische Unterstützungsleis- tung an. Zu 6.2.3 IT-Verfahren – Entwicklung 101 „Die Bundesverwaltung ist… …mehr denn je einem äußerst komplexen Anforderungsgeflecht gegenüber. Es gilt, die IT konse- quent auf die Bedürfnisse der Verwaltung auszurichten und an… …insb. Erläuterungen für Anwender bzw. An- wenderhandbuch � Überwachung der Einhaltung der getroffenen Regelungen139) 138) BIT, S. 3. 139) Vgl… …Verwendung von Standardsoftware sollte darauf hingewirkt wer- den, dass die Ausführung bereits vorhandener Programmfunktionen oder neue Anforderungen an… …dividualprogrammierungen an bzw. Modifizierungen von Standardsoft- ware die Releasefähigkeit sichergestellt werden kann.141) Dies setzt dann auch die Grenze für die… …Allgemeine Risikoanalyse Der Bundesbeauftragte für Wirtschaftlichkeit in der Verwaltung sieht in sei- nen Anforderungen an Wirtschaftlichkeitsuntersuchungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Angebotsbearbeitung und Vergabeentscheidung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …ten bekannt und an andere Bieter weitergegeben werden. Dadurch könnten Lieferanten über Konkurrenzangebote informiert werden, um ihr noch abzu-… …gebendes Angebot entsprechend anzupassen. Hieraus können insbesondere folgende Anforderungen an den Teilprozess „Angebotseingang“ abgeleitet werden: (a)… …der eingereichten Unterlagen, Unterschriften, An- erkennung der Vertragstexte etc.)? 8) Werden die Angebotssummen nachgerechnet? 9) Existiert eine… …sind im Hinblick auf den An- gebotsinhalt sorgfältig auf Übereinstimmung mit der Anfrage zu prüfen. Wenn durch abweichende Angaben der Bieter in der… …werden. Wenn Nebenangebote zugelassen werden, so müssen zwingend die Mindestanforderungen an Ne- benangebote (Qualitäten, Mindeststandards etc.) im… …. Instrumente hierzu sind: � Positionsweise Gegenüberstellung der Preise aus den verschiedenen An- geboten (Preisspiegel). Dabei werden ggf. Abweichungen bei… …Positionen, deren Preis von tagesaktuellen Preisschwankun- gen (z. B. an den Rohstoffbörsen) abhängig ist, eine feste Kalkulations- größe definiert? Beispiel… …zu dokumentieren. Im Falle eines öffentlichen Auftrag- gebers sind diese Kriterien den Bietern/Interessenten zusammen mit den An- gebotsunterlagen zur… …den neuen „Prämissen“ an, um ein „best and final offer“ zu erhal- ten. Auch die Regeln bezüglich der Auswahl der späteren potenziellen Verhand-… …lungspartner und der formelle Ablauf der Verhandlungen sind im Vorfeld festzulegen und im Falle eines öffentlichen Auftraggebers den Bietern vor An…

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