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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Konzeption eines Hinweisgebersystems

  Anforderungen, Risiken und Handlungsempfehlungen
  

  Attila Strauss

  …ZRFC 4/14 164 Keywords: Hinweisgebersystem Whistleblowing-­ System Compliance IT-Sicherheit Konzeption eines Hinweisgebersystems Anforderungen… …, Schutzmechanismen zur Verfügung gestellt werden, die einen Missbrauch ihres Systems verhindern. Aber wie sehen die Anforderungen an ein solches Hinweisgebersystem… …, das ihm höchstmöglichen Schutz bei der Wahrung seiner Anonymität gewährleistet. Diese und auch weitere Anforderungen an die Vertraulichkeit, Integrität… …funktionaler Anforderungen auch Risiken zu beleuchten und Handlungsempfehlungen abzuleiten. Allgemein sind Informations- und Kommunikationssysteme, so auch das… …die o.g. Schutzziele je zwei Anforderungen mit ihren Risiken und entsprechenden Gegenmaßnahmen vorgeschlagen. 4.1 Schutzziel „Vertraulichkeit“ der… …, vielfältige Anforderungen an die Vertraulichkeit, Integrität und Verfügbarkeit einzuhalten. Schließlich dient das System selbst zur Wahrung der Rechtstreue im… …Unternehmen. Die Konzeption eines Hinweisgebersystems beginnt mit der Wahl eines geeigneten Kommunikationskanals. Sprachliche und zeitliche Anforderungen sowie… …Anforderungen aus der IT-Sicherheit zeigen die Überlegenheit eines webbasierten Systems. Durch die Analyse bereits eingesetzter Whistleblowing-Systeme bei… …Behörden und Unternehmen wurden funktionale Anforderungen abgeleitet und den Schutzzielen gegenübergestellt. Es wurde gezeigt, dass Risiken, die aus dem…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2014

  Datenschutz- und wettbewerbsrechtliche Anforderungen an Werbemaßnahmen während „Inbound“-Telefonaten mit Verbrauchern unter Berücksichtigung der

  Sylle Schreyer-Bestmann, Dr. Martin John

  …258 PinG 06.14 Schreyer-Bestmann / John Datenschutz- und wettbewerbs­rechtliche Anforderungen Sylle Schreyer-Bestmann, LL. M., Rechtsanwältin… …(Berlin) Datenschutz- und wettbewerbsrechtliche Anforderungen an Werbemaßnahmen während „Inbound“- Telefonaten mit Verbrauchern unter Berücksichtigung der… …werblichen Ansprache ebenso wie die werbliche Kommunikation selbst an den Anforderungen des Datenschutz- und Wettbewerbsrechts messen lassen. Wegen der… …wettbewerbs­rechtliche Anforderungen Schreyer-Bestmann / John PinG 06.14 259 Verwendung der Daten zu Werbezwecken gemäß § 28 BDSG, über den Rechtsbruchtatbestand (§ 4 Nr… …­Telefon den besonderen Anforderungen des § 7 Abs. 2 Nr. 2 UWG bzw. den allgemeinen Vorgaben des § 7 Abs. 1 UWG genügen. Daneben stellt sich die Frage, ob… …. 25 Vgl. Köhler, in: Köhler/Bornkamm, UWG, § 7 Rn. 19. Datenschutz- und wettbewerbs­rechtliche Anforderungen 1. Zulässigkeit der bloßen Datenerhebung… …wettbewerbs­rechtliche Anforderungen Schreyer-Bestmann / John PinG 06.14 261 zwecken, nicht aber auf die bloße Datenerhebung bezieht. 33 Sofern ­allerdings die… …Verbrauchers vorliegt oder nicht. a) Mit Einwilligung des Verbrauchers Fall: Wie Grundfall a). aa) Datenschutzrechtliche Anforderungen: Einwilligungserfordernis… …schriftlich zu bestätigen hat. Welchen Anforderungen die Ausgestaltung und Übermittlung der „schriftlichen Bestätigung“ im Sinne des § 28 Abs. 3a S. 1 BDSG… …, welche konkreten Unternehmen für welche konkreten Produkte werben dürfen. 50 In formeller Hinsicht werden an die Einwilligung keine Anforderungen ­gestellt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Feedback-Fragebogen für Kunden der Internen Revision

  Inhaltliche und formale Anforderungen sowie praktische Umsetzungsempfehlungen dargestellt am Beispiel der Konzernrevision der ZEPPELIN GmbH
  

  Dr. Andreas Kamm

  …112 · ZIR 3/14 · Best Practice Feedback-Fragebogen für Kunden der Internen Revision Inhaltliche und formale Anforderungen sowie praktische… …Kapitel 2 behandelt. Das Hauptkapitel 3 beschäftigt sich mit den inhaltlichen und formalen Anforderungen bei der Gestaltung von Feedback-Fragebogen. Kapitel… …Beurteilungen. Ergänzend zu dem Attributstandard 1300 ist in dem „Praktischer Ratschlag 1310-1“ („Anforderungen an das Qualitätssicherungs- und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Anlageberatung von Privatkunden – Aufgaben einer Compliance-Organisation

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Augenmerk auf die Anlageberatung von Privatkunden. Die Autoren geben einen detaillierten Überblick über die einzelnen Anforderungen und erläutern die… …die Anforderungen auf die wichtigsten Prozessschritte in der Anlageberatung projiziert und dabei die gesetzlichen und regulatorischen Quellen angegeben… …erforderlichen Sachkenntnis, Sorgfalt und Gewissenhaftigkeit im In teresse ihrer Kunden zu erbringen. Zudem stellt die BaFin hohe Anforderungen an die Durchführung… …Mitarbeiter. Die Anforderungen an die Wertpapierdienstleistung „Anlageberatung“ sind in den letzten Jahren kontinuierlich gestiegen. Für eine… …wird ein Überblick über die Anforderungen an eine Anlageberatung von Privatkunden 1 gegeben und es werden die damit verbundenen durch die CoF… …Schutzbedürfnisses von Privatkunden stehen diese im Fokus des Artikels. Die Anforderungen an die Anlageberatung werden über vielfältige Gesetze, Verordnungen und… …Gesetzgeber die gesetzlichen Rahmenbedingungen zum Schutz der Anleger weiter verschärft. Nachfolgende Anforderungen sind nach Auffassung der Autoren im Rahmen… …Rundschreiben 4/2013 (WA) – Auslegung gesetzlicher Anforderungen an die Erstellung von Informationsblättern gemäß § 31 Abs. 3a WpHG / § 5a WpDVerOV Anlageberatung… …keine Empfehlungen ausgesprochen werden dürfen. Zu diesen Anforderungen erwartet der Regulator, dass ein Institut bzw. der Berater die Schlüssigkeit und… …. Hinsichtlich der Anforderung, Produkte im Bedarfsfall kurzfristig bereitzustellen sowie aufsichtsrechtliche Anforderungen termingerecht umzusetzen, ist eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Das Regelwerk ONR 192050

  Compliance-Management-Standard in Österreich
  

  Dr. Armin Toifl

  …Österreich Dr. Armin Toifl* Das Regelwerk ONR 192050 „Compliance Management ­Systeme (CMS) – Anforderungen und Anleitung zur Anwendung“ wurde vom Austrian… …Anforderungen, z. B. für den Finanzsektor, bestehen. Die ON-Regel (ONR) basiert – wie andere Normen auch – auf dem Grundsatz der Freiwilligkeit und greift in… …eigenständige, globale Divisionen („Unternehmen im Unternehmen“) gebildet. 3 4. Welche inhaltlichen Anforderungen stellt die ONR an ein CMS? Der Leitung der… …oder eine Adaption einer Handlungsanweisung. Letztlich behandelt die ONR auch Anforderungen an die Kommunikation über Compliance. 5… …Anforderungen der ONR, einschließlich kultureller Aspekte, erhalten. Das Audit endet mit der Schlussfolgerung ffder vollen Konformität mit der ON-Regel, ffvon… …Zertifizierungsschema Objektive ­Anforderungen speziell geschulte ­Compliance-Experten prozessuale Überwachung durch Austrian Standards Klare Trennung zwischen Beratung… …Management-System den eigenen Anforderungen wie auch jenen anderer Stakeholder entspricht und somit State of the Art ist. Diese ON-Regel spricht alle… …die Anforderungen an das CMS adäquat an die jeweilige Organisationsgröße und -form angelegt. Das Motto dazu lautet: „Compliance mit Augenmaß, aber nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  GRC in der Gesundheitsbranche

  Am Beispiel des Business Partner Due Diligence Prozesses
  

  Univ.-Prof. Dr. Dr. habil. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Maria Ries

  …gewinnendes und integriert betrachtetes Konzept. In der Gesundheitsbranche gewinnt GRC aufgrund der dort geltenden regulatorischen und sonstigen Anforderungen… …: dem Business Partner Due Diligence Prozess. 1. Einführung Die Anforderungen an eine angemessene Ausgestaltung von Governance, Risk Management und… …komplexer regulatorischer Anforderungen sowie eines Kosten- und Effizienzdrucks in einer sich schnell verändernden Unternehmensumwelt. 1 Vor dem Hintergrund… …wettbewerbsrechtlichen Anforderungen bestimmt. 22 Die Grundproblematik für die Erfüllung strafrechtlicher Tatbestände liegt in der Zusammenarbeit der Industrie mit Beamten… …Anforderungen und Zielsetzung Rechtliche Anforderungen zur Überprüfung der BP ergeben sich in Deutschland grundlegend aus dem HGB, dem AktG und dem OWiG, die… …beispielsweise bei der Erfüllung des Tatbestands der passiven Bestechung Sanktionen vorsehen. Darüber hinaus sind explizite Angaben mit Blick auf die Anforderungen… …Practice Guidelines on Conducting Third- Party DD. 37 Neben diesen rechtlichen Anforderungen haben auch Unternehmen ein originäres Interesse bei der… …rechtlichen und unternehmensspezifischen Anforderungen an den Umfang der entscheidungsrelevanten Informationen bestimmen die Vorgehensweise einer BP DD in… …erhöhen; so auch ähnlich bei der Bonitätsprüfung eines Neukunden. 38 30 Vgl. Schröder, S.: Anforderungen an einen Compliance- / CSR-Prozess im…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2014

  Praktische Auswirkungen des § 11 Abs. 5 BDSG bei Übergabe oder Rückgabe von Festplatten und anderen Endgeräten mit Datenträgern an IT-Dienstleister oder Hersteller

  Johannes Christian Rupprich, Sebastian Feik

  …, Tablets und Druckern zu finden sind? Welche datenschutzrechtlichen Anforderungen obliegen einer verantwortlichen Stelle speziell im Kontext einer garantie-… …personenbezogenen Daten, um diesen Anforderungen nachzukommen. 2. Einordnung In der datenschutzrechtlichen Praxis im Umgang mit Datenträgern und IT-Systemen können in… …der routinemäßigen Wartung von Hard- und Software durch Externe sind die besonderen Anforderungen des § 11 BDSG zu beachten. 3 Vgl. Grützner/Jakob… …, Compliance von A–Z, 2010, Fernwartung. Zu den spezifischen Problemen und Anforderungen siehe Schierbaum, Computer-Fachwissen, 6/2005 S. 4 ff.; Gerling… …verstehen. Die Vorschrift enthält damit einen sehr weiten Anwendungsbereich. 6 Grundsätzlich stellt sich hierbei die Frage nach den speziellen Anforderungen… …des Zugriffs auf personenbezogene Daten die Anforderungen des § 11 BDSG zu erfüllen sind. Der Auftraggeber bleibt weiterhin allein verantwortlich für… …Weisungsgebundenheit des Auftragnehmers. Weiterhin ist der Auftraggeber für die Einhaltung der Anforderungen des § 11 BDSG verantwortlich, wobei es zu beachten gilt… …Betroffenen oder eine gesetzliche Zulässigkeit zurückgegriffen werden müsste. b) Vertragliche Anforderungen In jedem Fall sollten oben genannte Sachverhalte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Zuwendungen

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …widmet sich dem Themengebiet „Zuwendungen“. Hierbei werden die Anforderungen an den Zuwendungsprozess und die Offenlegung sowie die bestehenden… …, Rückvergütung oder englisch „Kick Back“ von dem gleichen Sachverhalt ausgegangen bzw. bedingt die analogen Anforderungen, Offenlegungs- und Dokumentationsprozesse… …eines möglichen Interessenkonfliktes zu bewirken. Rechtsrahmen für den Umgang mit Zuwendungen Entsprechende Anforderungen sind in § 31d… …161 In der Praxis hat sich gezeigt, dass eine zentrale Erhebungsstelle für die Umsetzung der Anforderungen zu empfehlen ist. Verwendungsverzeichnis (AT… …Anforderungen des § 31d WpHG sowie der MaComp in Arbeitsanweisungen niederzulegen, um eine Beachtung entsprechender Regelung organisatorisch sicherzustellen… …erhaltenen/gezahlten Zuwendungen In der Praxis hat sich gezeigt, dass eine zentrale Überwachungs- bzw. Erhebungsstelle für die Umsetzung der Anforderungen zu empfehlen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Aktuelle Ziele und Zukunftsperspektiven der Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Revision verändert sich aufgrund der dynamischen Umwelt und externer und interner Anforderungen konstant. Insbesondere hinsichtlich der aktuellen Ziele und… …Globalisierungsdruck hat die „Geschwindigkeit der Revisionstätigkeit“ rasant zugenommen und die Anforderungen sind enorm gestiegen. Dies gilt nicht nur für die… …Ressourcenausstattung der Revisionsfunktion hinsichtlich monetärer oder humaner Ressourcen, sondern auch hinsichtlich des benötigten Know-hows. Die Anforderungen… …Anforderungen der Internen Revision abzuleiten, bevor eine ab- 2.1 Datenbasis Die folgenden Auswertungen basieren auf den Daten der Enquête-Befragung des… …Revision, beispielsweise mit der BaFin, getrieben durch die Weiterentwicklung regulatorischer Anforderungen und deren reibungslosen Umsetzung innerhalb der… …Qualitätsmanagement erklären. Die steigenden Anforderungen und die zunehmende Komplexität der Revisionsaufgaben führen zunehmend zu einer Spezialisierung des… …Grundelemente von CMS nach IDW PS 980 betriebswirtschaftlich zu beurteilen? O Welche Anforderungen an die betriebliche Organisation lassen sich für einzelne CMS-…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  GRC-Report: IT-gestützte Geldwäsche- und Betrugsbekämpfung in Banken und Versicherungen

  Mehrwert durch einen holistischen GRC-Ansatz
  

  Frank Holzenthal

  …zahlreichen gesetzlichen, rechtlichen und regulativen Anforderungen zu erfu?llen, Transparenz in den Geschäftsbeziehungen zu erzielen, Maßnahmen und Kontrollen… …Verbindungen und die Einhaltung der zahlreichen regulatorischen Anforderungen zu erbringen. Eine effiziente, IT-basierte Prüfstrategie wird für… …verlangt eine Vielzahl von gesetzlichen Anforderungen (z. B. UK Bribery Act, Kreditwesengesetz) die Ausweitung der Prüfungen auf „sonstige strafbare… …Anforderungen 4 sicherstellen, dass sie nicht ungewollt den Terrorismus finanzieren. Hierzu sind Transaktionen in Echtzeit gegen öffentliche, frei zugängliche…

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