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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2024

  Die Compliance-Organisation börsennotierter Unternehmen

  Eine Betrachtung im Lichte der Prinzipal-Agent-Theorie
  

  Christopher Schöpe

  …Compliance-Organisation börsennotierter Unternehmen Eine Betrachtung im Lichte der Prinzipal-Agent- Theorie Christopher Schöpe* Mit dem Aufstieg in die Riege… …börsennotierter Unternehmen geht zwangsläufig eine erhöhte Wahrnehmung durch die Öffentlichkeit einher. Insbesondere, wenn Compliance- Verstöße in den Fokus der… …nachhaltig Schaden nehmen. 1 1 Einführung: Transparenz und Legalität börsennotierter Unternehmen 1.1 (Markt-)Transparenz börsennotierter Unternehmen Mit dem… …Aufstieg in die Riege börsennotierter Unternehmen geht zwangsläufig eine erhöhte Wahrnehmung durch die Öffentlichkeit einher. Insbesondere, wenn… …Reputation des Unternehmens nachhaltig Schaden nehmen. 2 Bei Unternehmen, die an einem organisierten Markt im Sinne von § 2 Abs. 11 WpHG beziehungsweise… …Compliance-Verstöße auf kurz oder lang ohnehin nicht verbergen, da börsennotierte Unternehmen aufgrund ihrer Zulassung und den hieraus erwachsenden… …notierten Unternehmen durch eine Aufsichtsbehörde, die BaFin, sichergestellt werden – nicht zuletzt um Anlegern zu signalisieren, dass die in diesem… …Marktsegment notierten Unternehmen gewisse Mindestanforderungen erfüllen und Investitionen in diese Unternehmen weniger risikoreich seien. 3 1.2 Die… …BörsG in Verbindung mit §§ 1–12 BörsZulV nur zum Handel im regulierten Markt 4 zuzulassen, wenn sowohl das Unternehmen (der Emittent) als auch die… …. (Hrsg.)/Moosmayer, K. (Hrsg.) / Lösler, T. (Hrsg.), Corporate Compliance – Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 3. Aufl., München 2016, § 13 Rn. 7. 2 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2024

  KI und Compliance in Unternehmen

  Auswirkungen und Herausforderungen
  

  Renato Fazzone, Dominic Piernot

  …Generative AI | AI | AI ACT | FTI | E-Discovery ZRFC 2/24 83 KI und Compliance in Unternehmen Auswirkungen und Herausforderungen Renato Fazzone /… …Dominic Piernot* In der digitalen Ära gewinnt die zunehmende Verknüpfung von künstlicher Intelligenz (KI) und Compliance für Unternehmen essenzielle… …Bedeutung. Der Beitrag beleuchtet die Grundlagen und rechtlichen Rahmenbedingungen beider Bereiche, betont ihre Bedeutung für Unternehmen und analysiert ihre… …verantwortungsvollen Nutzung von KI in Compliance aufgezeigt. 1 Einleitung In der heutigen digitalen Ära stehen Unternehmen vor der Herausforderung, innovative… …bewertet werden. Während KI Unternehmen dabei unterstützt, Daten effizient zu verarbeiten, Muster zu erkennen und Prozesse zu automatisieren, stellen… …Unternehmen zu analysieren. Wir werden verschiedene Aspekte beleuchten, angefangen bei den Grundlagen von KI und Compliance bis hin zu den damit verbundenen… …Herausforderungen, Best Practices und rechtlichen Rahmenbedingungen. Durch eine umfassende Analyse möchten wir Unternehmen dabei unterstützen, die Poten­ziale von KI… …erklären und kritisch betrachten, können Unternehmen fundierte Entscheidungen treffen, um KI-gestützte Prozesse effektiv zu implementieren und gleichzeitig… …Unternehmen zu fördern. 2 Grundlagen von KI und Compliance Dieses Kapitel führt in die grundlegenden Konzepte und Definitionen von künstlicher Intelligenz (KI)… …und Compliance ein, beleuchtet die Bedeutung dieser Themen für Unternehmen und skizziert die relevanten rechtlichen und ethischen Rahmenbedingungen. *…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2024

  Einfluss von Corporate Governance auf M&A-Transaktionen

  Eine empirische Analyse deutscher Unternehmen
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Philipp Michalke

  …M&A-Transaktionen Management • ZCG 5/24 • 201 Einfluss von Corporate Governance auf M&A- Transaktionen Eine empirische Analyse deutscher ­Unternehmen… …M&A-Transaktionen in deutschen Unternehmen. Mithilfe partieller Korrelation und Regressionsanalysen werden lineare Zusammenhänge zwischen abhängigen und unabhängigen… …Acquisitions (M&A) umfassen alle Vorgänge, die mit der Übertragung und Belastung von Eigentumsrechten an Unternehmen verbunden sind. M&A-Transaktionen gelten als… …äußerst komplex, da sie erhebliche Risiken und Chancen für die beteiligten Unternehmen mit sich bringen. 2 Ein erfolgreicher M&A-Deal setzt detaillierte… …für kleine und mittlere Unternehmen, 2013, S. 47–55. raus. Fehlerhafte Entscheidungen oder unzureichende Analysen können zu negativen Konsequenzen… …. Corporate Governance spielt hierbei eine entscheidende Rolle. Sie bestimmt, wie Entscheidungsprozesse im Unternehmen ablaufen und wie effektiv die Interessen… …Der Cadbury-Bericht (1992) definiert Corporate Governance als das „System, durch das Unternehmen geleitet und kontrolliert werden“. Dabei übernehmen die… …Managern (den Agenten) ein Interessenskonflikt besteht. Die Eigentümer übertragen den Managern die Aufgabe, das Unternehmen im besten Interesse der Aktionäre… …Ressourcenabhängigkeitstheorie betont, dass Unternehmen auf externe Ressourcen angewiesen sind, um ihre Ziele zu erreichen. Externe Stakeholder, wie z. B. institutionelle… …Investoren oder Lieferanten, beeinflussen demnach die Entscheidungsfindung im Unternehmen. Corporate-Governance-Mechanismen sollen sicherstellen, dass…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2024

  Einrichtung von Hinweisgebersystemen

  Rechtliche und praktische Herausforderungen für Unternehmen
  

  Florian Block, Dr. Manuel Nickel

  …Hinweisgeberschutz Recht • ZCG 1/24 • 11 Einrichtung von Hinweisgebersystemen Rechtliche und praktische Herausforderungen für Unternehmen Florian… …Block · Dr. Manuel Nickel Der vorliegende Beitrag beleuchtet die rechtlichen Herausforderungen, die sich für Unternehmen unter der… …Jurisdiktionen in Europa kannten lange Zeit keine allgemeine Verpflichtung von Unternehmen zur Einrichtung von Hinweisgebersystemen, obwohl Hinweisgebende in… …ihrem Aufklärungswillen in Unternehmen häufig nicht auf Gegenliebe stoßen und Repressalien ausgesetzt sind, ja sogar in einigen der publik gewordenen… …Deutschland branchenübergreifend verbindliche Regelungen zum Schutz von Hinweisgebenden mit weitreichenden Folgen für Unternehmen. 5 Das HinSchG setzt die… …Vorbehalte oder Ablehnung gegenüber Hinweisgebenden zu beobachten. 10 Dieser Beitrag beleuchtet die nun für Unternehmen geltenden Anforderungen zur… …Sicherstellung eines wirksamen Hinweisgeberschutzes und zeigt auf, dass die Einrichtung eines auf das jeweilige Unternehmen zugeschnittenen Hinweisgebersystems ein… …Anforderung des HinSchG ist, dass Unternehmen mit in der Regel mindestens 50 Beschäftigten für ihre Mitarbeitenden einen internen Meldekanal zur vertraulichen… …Entgegennahme und Bearbeitung von Meldungen einrichten müssen (§ 12 Abs. 2 HinSchG). 11 Unternehmen mit mehr als 249 Beschäftigten droht ein Bußgeld in Höhe von… …gelistete und bestimmte in der Finanz- oder Versicherungsbranche tätige Unternehmen unabhängig von ihrer Beschäftigtenzahl zur Einrichtung eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2024

  Messmethoden und Führungsrolle

  Wege zur effektiven Compliance-Kultur in Unternehmen
  

  Alwina Neumann, Peter Zawilla

  …effektiven Compliance-Kultur in Unternehmen Alwina Neumann / Peter Zawilla* In einer sich stetig wandelnden Arbeitswelt ist eine starke Compliance-Kultur… …entscheidend. Compliance-Kultur in Unternehmen ist mehr als Einhaltung von Vorschriften, sie ist Ausdruck ethischer Werte und organisatorischen… …zusammenzuarbeiten. 3 Vorteile einer starken Compliance- Kultur Eine ausgeprägte Compliance-Kultur bietet Unternehmen zahlreiche bedeutende Vorteile. Zunächst trägt… …Haftungsrisiken vermeidet. Darüber hinaus fördert sie die Vertrauensbildung bei Kunden, Investorinnen, Investoren sowie Partnerinnen und Partnern, die Unternehmen… …2023. 4 EY-Fehlerkultur-Report 2023: So steht es um die Fehlerkultur in deutschen Unternehmen. 5 EY Global Integrity Report 2024: How can trust survive… …. Sonja Sackman setzt sich mit unterschiedlichen Kulturperspektiven auseinander und definiert basierend darauf Kultur im Kontext von Unternehmen als „das… …achten. Obwohl in vielen Unternehmen die gewünschte Kultur in Leitlinien oder Werten beschrieben ist, lassen diese oft einen Interpretationsspielraum oder… …sind nicht widerspruchsfrei. Da ein Unternehmen aus zahlreichen Individuen besteht, die diese Werte unterschiedlich interpretieren können, sind… …­regelkonforme Verhalten in Unternehmen. Abbildung 5: Bewertungsdimensionen für Compliance-Kultur at the Top) einen wesentlichen Einflussfaktor bildet. Orientiert… …Organisationskultur berücksichtigt. Durch die kontinuierliche Bewertung und Verbesserung der Compliance-Kultur können Unternehmen nicht nur rechtliche Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2024

  Vergütung in Geschäftsführungen und Vorständen

  Bestimmung der Höhe der Vergütung in öffentlichen Unternehmen
  

  Dr. Michael Kind, Dr. Martin von Hören

  …Vergütung Management • ZCG 4/24 • 153 Vergütung in Geschäftsführungen und Vorständen Bestimmung der Höhe der Vergütung in öffentlichen Unternehmen Dr… …Vorstandsmitgliedern öffentlicher Unternehmen „frei“ vereinbart – wobei die Anführungsstriche andeuten, dass die Eigentümerseite eben nicht ganz frei von politischen… …Einflussfaktoren der Höhe der Geschäftsleitungsvergütung in öffentlichen Unternehmen. Anknüpfend an die ­aktuelle politische Diskussion geht er ausführlich auf das… …Geschäftsleitungen öffentlicher Unternehmen nach Rolle 1. Einführung In der Diskussion um Vergütungshöhen wird zunehmend das – tatsächliche oder vermutete – Gender Pay… …existiert in öffentlichen Unternehmen dagegen ein spürbares Gefälle: Unbereinigt – in der Definition des Statistischen Bundesamts die reine „Differenz… …. 154). Hier entfalten offenbar zum einen verstärkt für größere Unternehmen geltende gesetzliche Regelungen (FüPoG I, FüPoG II) und die eher in größeren… …Städten sowie im Bund und vielen Ländern verbreiteten Public Corporate Governance Kodizes ihre Wirkung. Zum anderen stehen die größeren Unternehmen auch… …Unternehmen – Ein deutschlandweiter Städtevergleich (FIT-Public ManagementStudie 2023), Friedrichshafen 2023, S. 19 ff.; eigene Berechnung. Dr. Michael Kind… …öffentlicher Unternehmen nach Unternehmensgröße haltungen der Öffentlichkeit immer weniger leisten, dem Thema „Gleiche Teilhabe der Geschlechter“ keine… …Regelungen in Corporate Governance Kodizes und Gesetzen – bislang schwerer war, auf Geschäftsleitungspositionen öffentlicher Unternehmen berufen zu werden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2024

  Steuern im ESG-Rating

  Zur Relevanz steuerlicher Aspekte in der Nachhaltigkeitsbeurteilung von Unternehmen
  

  Prof. Dr. Thomas Berndt, Alexander Sigg, Prof. Dr. Peter Hongler

  …Unternehmen Prof. Dr. Thomas Berndt · Alexander Sigg · Prof. Dr. Peter Hongler ESG 1 -Ratings erfüllen eine bedeutende Indikatorfunktion bezüglich der… …Nachhaltigkeitsanstrengungen von Unternehmen. 2 Allerdings ist für Außenstehende oft unklar, welche Nachhaltigkeitsinformationen in welcher Form und Gewichtung in die Ratings… …eingehen. 3 Und für Unternehmen ergibt sich die Schwierigkeit zu verstehen, welche (Berichterstattungs-)Anforderungen für ein gutes Rating überhaupt erfüllt… …nachhaltigen Hintergrund suggerieren. Beispiele hierfür sind ausgegebene Green-Bonds von Unternehmen und nachhaltige Anlagefonds von Großbanken. 9 Auch fernab… …Portfolioentscheidungen. 10 Unternehmen mit schlechter Nachhaltigkeitsleistung bergen ein Geschäftsrisiko und können mit dem Entzug der Kapitalallokation abgestraft werden… …Unternehmen über eben solche Faktoren innerhalb der Geschäftsmodelle und Geschäftstätigkeiten, notwendig. 2. Regulatorischer Hintergrund Der Green Deal 11 und… …der damit einhergehende Wandel hin zu einer nachhaltigen Gesellschaft hat Regulatoren und private Standardsetzer, aber auch Unternehmen, Investoren und… …Adressatengruppen, die über die bisher üblichen Adressaten von Finanzberichten hinaus Informationen von Unternehmen verlangen. 13 Andererseits, und damit einhergehend… …europäischen Berichtsnutzer konzipierten Rahmenwerks. 16 In den bisher angedachten Anwenderkreis fallen nunmehr große sowie kapitalmarktorientierte Unternehmen… …, weiten die Berichterstattungspflichten der Unternehmen aus. 19 Wenngleich diese Entwicklungen zu einer massiven Ausweitung des Umfangs von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  Transparente Lieferketten

  Welche Synergien Unternehmen bei der Umsetzung der neuen EU-Entwaldungsverordnung nutzen können
  

  Timo Herold, Dr. Thomas Uhlig, Dr. Kai Fabian Henke, Katharina Turnwald

  …Unternehmen bei der ­Umsetzung der neuen EU-Entwaldungsverordnung nutzen können Timo Herold/Dr. Thomas Uhlig/Dr. Kai Fabian Henke/Katharina Turnwald* Durch die… …vergleichende Analyse beider Regelungen zeigt auch Gemeinsamkeiten in den Pf lichten für Unternehmen. Werden diese wertvollen Synergien effizient genutzt, können… …Unternehmen die rechtlichen Anforderungen erfüllen und gleichzeitig einen Beitrag zur Nachhaltigkeit leisten. 1 Zwei gesetzliche Regelungen für mehr… …. Unternehmen tragen nicht nur wirtschaftliche Verantwortung, sondern sind auch gefordert, nachhaltige Praktiken entlang ihrer globalen Lieferketten zu… …gewährleisten. Dies spiegelt sich in einer Vielzahl von Gesetzen und Verordnungen wider, die darauf abzielen, in Unternehmen die Verantwortung für die… …ein bedeutender Schritt in diese Richtung. Dieses Gesetz legt klare Anforderungen an Unternehmen fest und verpflichtet sie dazu… …Bereich Risk & Compliance Services. Er bietet Unternehmen eine ganzheitliche Beratung zu klassischen Corporate-Governance-Themen unter anderem auch zur… …erfolgreichen Umsetzung von Nachhaltigkeitsanforderungen an. Dr. Thomas Uhlig ist Rechtsanwalt und Partner bei KPMG Law. Er berät Unternehmen bei der… …EUDR verfolgen ein gemeinsames Ziel: Unternehmen zu höheren Standards bewegen und sicherstellen, dass diese Standards in ihren globalen Lieferketten… …verankert sind. Im Vordergrund dieser Regelungen steht dabei nicht die Sanktionierung von Unternehmen. Vielmehr geht es darum, Unternehmen bei der Entwicklung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Elisabeth König

  …Compliance bewegt … ZRFC 1/24 45 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt… …den Niederlanden. Die britische Royal Mail hat in dem Unternehmen ihre kontinentaleuropäischen und nordamerikanischen Logistikaktivitäten gebündelt… …. Im Unternehmen ist das nicht viel anders. Die Kollegen im Business sind typischerweise keine juristischen Experten und sollen es auch gar nicht werden… …Management-System für ein spezifisches Unternehmen ist wie ein Maßanzug. Das Managementsystem muss passen für das, was das Unternehmen macht. Jede wesentliche… …Herausforderungen an betroffene Unternehmen. Auch hier wird es unsere Aufgabe sein, die rechtlichen Anforderungen soweit zu konkretisieren, dass sie Teil der… …zukünftig in Unternehmen spielen? Compliance wird sicher keine kleinere, eher noch eine größere Rolle in den Unternehmen einnehmen. Dies gilt insbesondere… …, weil die internationalen Gesetzgeber immer weitere Aufgaben auf Unternehmen delegieren. Das reicht von Sanktionsregelungen bis zur… …abwälzt. Unternehmen stehen zwar in der Pflicht, dürfen mit diesen Aufgaben aber auch nicht alleingelassen werden – diesbezüglich würde man sich durchaus… …vermitteln. Wer lieber nur auf dem juristischen Hochseil tanzen möchte, für den ist Compliance im Unternehmen sicher nicht das richtige Feld. Und man muss… …Freude daran haben, nah am Geschäft zu sein. Nur wenn man versteht, wie das Unternehmen sein Geld verdient, kann man die Kollegen aus dem Bereich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2024

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Willy-Patric Freund, Dr. Doreen Müller

  …ZRFC 4/24 190 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …Frage: Wie verhalte ich mich richtig? Auf ein Unternehmen insgesamt gesehen ergibt die Summe der Einzel- Mindsets dann die Compliance-Kultur, die meines… …Weiterentwicklung nutzen, als eine Kollegin das Unternehmen verließ und das Thema neu verteilt wurde – ein Stück weit war es auch der Tatsache geschuldet, dass ich… …unterschiedlichen Governance- Themen im Unternehmen zu sein. Nach meiner Erfahrung sind alle drei Disziplinen (Compliance, Revision und Risikomanagement) dann… …Compliance-Mitarbeitende im Unternehmen wird aus meiner Sicht auch in der Zukunft immer mit der Frage konfrontiert sein, wie weit das Aufgabengebiet ausgestaltet ist. An… …Unternehmen begleiten und im Blick behalten. Man sollte sich aber auch immer nochmal darauf besinnen, dass man nicht der exekutive Fachbereich ist, sondern eine… …Unternehmen spricht man zwar von KI, meint aber tatsächlich weiter die Digitalisierung. Während man noch mit Excel-Formeln nicht weiterkommt, sehnt man sich… …denke, das muss jedes Unternehmen individuell beantworten – abhängig davon, wo die Themen zu Umwelt, Sozialbelangen und Governance jeweils angesiedelt… …sind und wie die Compliance-Einheit im Unternehmen aufgestellt ist. Wir versuchen, ESG bei unserer Compliance-Arbeit immer mitzudenken und bringen es… …mehr und mehr auf die Agenda. Ich finde entscheidend ist, dass sich Unternehmen dem Thema ganzheitlich und mit Überzeugung annehmen. Wer am Ende…

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