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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …. November 2009 stellt die Anforderungen an das Berichtswesen des Jahresabschlussprüfers auf eine neue Basis. Insbesondere dem Grundsatz der Risikoorientierung… …Anforderungen an die Depotprüfung dar. Die Ausführungen von Denter stellen die einzelnen Angaben der PrüfbV zum Kreditgeschäft dar. Insbesondere die systematische… …einen direkten Zugriff auf den Original-Text der Verordnung. Das Handbuch umfasst insgesamt 426 Seiten inkl. Anhang. Lupensymbole an den Seitenrändern der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  ZRFC-Büchermarkt

  …Buches und Inhaber des Lehrstuhls für Wirtschaftsethik an der Universität St. Gallen, die allgemeine Marktgläubigkeit, d.h. die weitgehend unreflektierte… …an das Controlling und Risikomanagement gestiegen steigen ließen und das bei gleichem Kostendruck. Die Herausgeber beschreiben in 10 Kapiteln, wie… …organisatorische Anforderungen und durch steigende Digitalisierung auch wachsende Anforderungen an die Datenverwaltung, -strukturierung und - speicherung. Auch die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Inhalt/Impressum

  …Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) 177 Christof Sturm / Dorit Möller Die BaFin sah sich veranlasst, ein Rundschreiben zu den Mindestanforderungen an Compliance… …und die weiteren Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. WpHG (MaComp) zu verfassen. Darin werden die Anforderungen an die… …Deutschland +++ IFRS 1: Zusätzliche Ausnahmen für erstmalige Anwender +++ Höhere Anforderungen an Aufsichtsräte +++ ZCG Service Umfeldinformationen zur… …Chefredakteur: Dr. Joachim Schmidt Redaktion: Dr. Hans-Jürgen Hillmer Zuschriften bitte an: BuS-Netzwerk Betriebswirtschaft und Steuern Redaktion ZCG z. Hd. Herrn… …von Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Inhalt/Impressum

  …Energiekonzept für eine nachhaltige Entwicklung von Wirtschaft und Gesellschaft, lässt sich als Aufforderung an Politik und Gesellschaft verstehen. Die aktive… …stellen gerade an kommunale (Energie)Versorgungsunternehmen besonders hohe Ansprüche an Regeleinhaltung und Gesetzestreue. Compliance ist deshalb auch und… …. Handelsblatt Jahrestagung – Unternehmensrisiko Korruption/Veranstaltungen: was war ­wichtig – was steht an +++ Personal News (S. 195): René Ackermann –… …856 88 99-33, Telefax (030)856 88 99-55 E-Mail: RedaktionZRFC@ESVmedien.de Zusendungen bitte unter voranstehender Adresse an: Frau Anja Männel Verlag… …bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Veröffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein von Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  GRC-Report

  …Reglementierungen geworden. IT-Compliance, die für den Realisierungsgrad direkter und/oder indirekter gesetzlicher Anforderungen an die Unternehmens-IT steht, wird… …der Unternehmen ein entsprechendes Arbeitsmittel an die Hand zu geben, war die von PricewaterhouseCoopers mit der Themenvergabe für die Master Thesis… …besonderer Berücksichtigung der sich kontinuierlich ändernden gesetzlichen Vorschriften sowie sich wandelnder Ansprüche externer Interessengruppen an die IT… …analysieren, wozu zunächst mögliche Interessengruppen nebst ihren jeweils spezifischen, IT-relevanten Anforderungen an das Unternehmen zu bestimmen sind… …die Analyse der Auswirkungen auf und die Anforderungen einschlägiger nationaler und internationaler Gesetze an die Unternehmens-IT kristallisieren sich… …Compliance-Anforderungs-Matrix an die Hand. In dieser werden die als zutreffend identifizierten Gesetze, die daraus resultierenden Anforderungen und die dadurch verfolgten… …vergleichbarer Parameter voraussetzt. Dazu bietet sich der Einsatz von sogenannten Reifegradmodellen an, um sowohl einzelne (Geschäfts-)Prozesse als auch die… …Prüfungsprozess, an die Hand gegeben. Zur Bestimmung des Gesamtreifegrades einer Organisation bedarf es in einem zweiten Schritt schließlich eines geeigneten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Buchbesprechungen

  …internationale Verwaltungsentwicklung und stellt Entwicklungstendenzen in der Internen Revision (IR) dar. Im zweiten Kapitel werden die Anforderungen an eine… …risikoorientierten Prüfungsansätzen ist angesichts des im öffentlichen Bereich vorhandenen hohen Interesses an diesem Thema leider etwas knapp gehalten. In Kapitel 4… …strukturiert und übersichtlich aufgebaut. Durch klar verständliche Beispiele und die Orientierung an den internationalen Standards für die Interne Revision… …in allem wird sein Anspruch an das Buch, eine hilfreiche Arbeitshilfe zu schaffen, jedoch erfüllt. Denn insbesondere für Einsteiger ist ihm ein… …Erhebung stützt, dabei ist der Bereich IT-Risiken/IT-Risikomanagement nicht gesondert adressiert. Auch sieht der Verfasser davon ab, sich an bekannten… …eher an Steuerberatern als an Wirtschaftsprüfern als Beratungsinstanz orientieren, oder auch, dass das KonTraG für diese Unternehmensgruppe wenig… …an der Typologie nach Miles und Snow, die der Autor aus Praktikabilitätsgründen auf drei Ebenen reduziert hat, gemessen. Vorgestellt und musterweise…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Steigende Bedeutung der Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft für die Interne Revision

  Axel Becker, Arno Kastner

  …Prüfung der Risikofrüherkennungssysteme sowie Erfahrungen aus den praktischen Prüfungsansätzen. Steigende bankaufsichtliche Bedeutung Die Anforderungen an… …verantwortungsvolle Aufgabe zu, die Frühwarnprozesse im Rahmen ihres risikowurden. 3 Die einzelnen Anforderungen an die Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft bestehen… …folgende Grundanforderungen an die Verfahren zur Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft: Besonderer Teil BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken Tz… …Interne Re vision unter Berücksichtigung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement, unter: www.revision-online.de, S. 2. 3 Vgl. Englisch, R.: Die… …Datenausprägung (Sachverhalt, Kennzahl) an, dass beim Kreditnehmer möglicherweise ein Risiko bzw. eine beginnende Unternehmenskrise vorliegt oder bereits… …beurteilen und bei Bedarf entsprechende Lösungsansätze zur Krisenabwehr unterbreiten zu können. An- 4 Der Verzicht auf die Risikofrüherkennung ist bankintern… …der Frühwarnkriterien hinterfragen und diese bzw. ihre Wirkungsweise bewerten/beurteilen. Neben den allgemeinen Anforderungen an Krisenindikatoren sind… …auch die Mindestanforderungen an das Risikomanagement zu beachten (MaRisk). 7 Diese sehen z. B. bezüglich der Adressenausfallrisiken vor, sicherzustellen… …zeitnah an die sich ändernden Bedingungen anzupassen. 12 Nutzung von Krisenindikatoren für die Prüfung Wenn durch die Interne Revision im Rahmen der Prüfung… …Weiterentwicklung der Verfahren bietet sich der Ansatz der Projektrevision/ projektbegleitenden Prüfung an. Auch in der neuen Version der MaRisk wurde die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2010

  ZCG-Nachrichten

  …Bundesverband der Deutschen Industrie, dass Unternehmen ihre Forschung immer mehr an ausländische Standorte verlagern. Besonders günstig sind die Bedingungen in…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Aktuelle Urteile

  RA Dr. Karl Sidhu

  …BGB 1. Zu den Anforderungen an die Wirksamkeit einer Kündigung wegen Verletzung des Bundesdatenschutzgesetzes aufgrund eines Screening von… …, personenbezogene Daten abzugleichen. 3. Das berechtigte Interesse des Unternehmens an der Datenanalyse lässt sich aus der hohen Schadenswahrscheinlichkeit, den hohen… …Interessen der verantwortlichen Stelle erforderlich ist und kein Grund zu der Annahme besteht, dass das schutzwürdige Interesse des Betroffenen an dem… …Ausschluss der Verarbeitung oder Nutzung schutzwürdiger ist. Erforderlich ist eine Abwägung. Das berechtigte Interesse des Unternehmens an der Datenanalyse… …Nutzung zur Aufdeckung erforderlich ist und das schutzwürdige Interesse des Beschäftigten an dem Ausschluss der Erhebung, Verarbeitung oder Nutzung nicht… …personenbezogenen Daten nicht zuließen, hätte die Beklagte im Einzelnen nachvollziehbar darlegen müssen. Insgesamt liegt schon an sich kein Kündigungsgrund vor, und… …, darf bereits an dieser Stelle bezweifelt werden. 1 Die Geschäftsleitungen größerer Konzerne werden ihrer Gesamtverantwortung für den Bereich Compliance… …Beschäftigten an dem Ausschluss der Erhebung, Verarbeitung oder Nutzung nicht überwiegt, insbesondere Art und Ausmaß im Hinblick auf den Anlass nicht… …unverhältnismäßig sind.“ Der Gesetzgeber orientierte sich am Wortlaut des § 10 Abs. 3 S. 1 TKG sowie an der Rechtsprechung des BAG zur verdeckten Überwachung von… …an diesen Anfangsverdacht sind nicht näher definiert. Aus dem Wortlaut ersichtlich liegt der Verdacht unterhalb der Schwelle des § 152 Abs. 2 StPO 6 Es…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Inhalt/Impressum

  …Institutionen“ einen besonderen Schwerpunkt. Standards Regeln Berufsstand Auswirkungen der Mindest anforderungen an Com pliance (MaComp) auf die IR 159… …DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“ Mit den zum 7. 6. 2010 veröffentlichten Mindestanforderungen an Compliance liegen regulatorische Vorgaben vor… …, die durch die Konkretisierung der Anforderungen an die Compliance-Funktion bei Wertpapierdienstleistungsunternehmen der Internen Revision… …einen Überblick über die neu an Interne Revisionen und Rechnungsprüfungsämter herangetragenen Aufgaben. Weiterhin werden beispielhaft Vorschriften von… …auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur…

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