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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Die Begleitung wesentlicher Projekte in Kreditinstituten – Abgrenzung zu Beratung und Projektprüfung sowie Darstellung von Best Practice-Ansätzen

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …Veränderungsprozessen präventives Aufzeigen von Risiken und Schwachstellen frühzeitiges Mitgestalten von Entwicklungen aus Revisionssicht kontinuierliche… …Dynamisches Agieren bei risikorelevanten Veränderungsprozessen Präventives Aufzeigen von Risiken und Schwachstellen sowie möglichen Lösungsansätzen Generierung… …wesentliche Risiken bergen. Beispiele dafür sind: zeitkritische Aktivitäten/Prozesse großer Kosten-, Personal- und Ressourceneinsatz… …Risiken [z. B. Strafgelder] 2. Starke Auswirkungen durch gesetzliche/bankaufsichtliche Vor gaben Auswirkung auf IKS und… …Risiken, die zur Klassifizierung geführt haben nachvollziehbare Begründung 2. Art und Umfang der Revisionstätigkeiten (vgl. Abschnitt 4.3)… …(Aufzeigen von Risiken und Schwachstellen). Im Kontext zur vorgenommenen Risikoeinschätzung sollten insbesondere die identifizierten oder angenommenen Risiken… …Prüfung. Insgesamt gilt es, bei sich abzeichnenden Risiken die Projektverantwortlichen rechtzeitig darauf hinzuweisen (präventiver Ansatz). Zur Erhöhung der… …möglichst frühzeitig und fortlaufend in den Projektprozess einbezogen werden. Ziel ist es dabei, als objektive und unabhängige Instanz mögliche Risiken, aber… …für die Ausgestaltung der Internen Revision zu verletzen und anderseits ihrer präventiven Funktion der Früherkennung von Risiken nicht angemessen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Innenrevision in obersten Bundesbehörden

  Eine Standortbestimmung am Beispiel des Bundesministeriums des Innern
  

  Kriminalhauptkommissar, Dipl.-Verwaltungswirt (FH) Ingo Sorgatz

  …Schwachstellen nicht nur dem bloßen Mindern von finanziellen oder anderen Risiken für die Behörde. Oftmals geht damit auch eine verbesserte Kommunikation und… …die Risiken am höchsten sind. 5 Vgl. BMI-Handreichung (2008). 6 Vgl. weiterführend hierzu auch Rieckmann (2008). 7 Bei den behördenspezifischen Modellen… …angewendet werden. Speziell im Bereich der öffentlichen Sicherheit (also der Kernverantwortung des BMI), gibt es besondere Risiken, die sich bei nicht… …auswirken können. Gedacht sei etwa an die massiven Risiken, die mit nicht ausreichendem Schutz von Informationen, mit Sicherheitslücken oder mit Mängeln im… …erzielenden positiven Effekte mit Füßen treten, speziell in Zeiten Not leidender öffentlicher Haushalte und hoher Risiken im Bereich der inneren Sicherheit… …Internen Revisionen des BMI und der Behörden seines Geschäftsbereichs aktiv ein. Denn gerade in diesen „Nischen“ lauern Risiken mit unter Umständen enormen… …auf solche Risiken aufmerksam zu machen und Verbesserungsvorschläge zu unterbreiten. Literaturverzeichnis Bundesministerium des Innern: Handreichung zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Auswirkungen der überarbeiteten „MaRisk BA“ und der neuen „MaRisk VA“ auf die Interne Revision

  WP/StB Prof. Ulrich Bantleon, Bachelor of Arts Christoph D. Horn

  …(Allgemeiner Teil) AT 1 Vorbemerkung AT 2 Anwendungsbereich AT 2.1 Anwenderkreis AT 2.2 Risiken AT 2.3 Geschäfte AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung AT… …Problemkrediten BTO 1.2.6 Risikovorsorge BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken BTO 1.4 Risikoklassifizierungsverfahren BTO 2 Handelsgeschäft BTO 2.1… …Liquiditätsrisiken BTR 4 Operationelle Risiken BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision BT 2.3… …Risiken (Adressenausfall-, Marktpreis-, Liquiditätsrisiken und operationelle Risiken) in den MaRisk BA entsprechende „Leitplanken“ für das Risikomanagement… …Grundsatz der Proportionalität Risiken Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung Risikostrategie Konsistenz mit Geschäftsstrategie und Berücksichtigung aller… …Geschäftsfelder und -risiken Festlegung der Zielvorgaben: Risikoarten, Risikotoleranz, Herkunft, Zeithorizont und Risikotragfähigkeit Analyse der Folgen und… …informatorisches Additiv darstellen. 3.6 Strategie-Audits Die Erläuterungen zu Ziffer 7.1 Tz. 4 der MaRisk VA empfehlen, dass zur Vermeidung strategischer Risiken… …der Fassung der MaRisk BA aus dem Jahr 2007 verdeutlicht, dass die Aufsicht Projekten und deren inhärenten Risiken fortan eine gesteigerte Bedeutung… …besonderem Maße überprüft, andererseits werden wesentliche Risiken, die mit einer Auslagerung auf Externe einhergehen, vermieden. 70 59 Vgl. BaFin, MaRisk BA… …der Limitsysteme [Erl. 7.3.1 Tz. 5–7 MaRisk VA]). Die Anforderungen an einzelne Prozesse (Handels-, Kreditgeschäft) und einzelne Risiken (Adressausfall-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Leitfaden für eine Prüfung des Risikomanagements nach MaRisk in Versicherungsunternehmen

  Sigrid Reichardt, Anja Unmuth, Uwe Dutschmann, Martin Feller, u.a.

  …Geschäftsstrategie ergebenden Risiken. Die Geschäftsstrategie ist nicht Gegenstand von Prüfungshandlungen von Aufsicht oder interner Revision. Die Risikostrategie… …mit den sich aus der Geschäftsstrategie ergebenden Risiken? Beschreibt die Risikostrategie die Fähigkeit des Unternehmens, ... Prüfungsleitfaden zur… …Sinne des § 64 a Abs. 4 VAG Interne Kontrollen Risiken 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung Elemente eines…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …; Minimalstandards für interne Kontrollen; koordinierte Berichterstattung für die operationellen Risiken und laufende Überwachung; Fallbeispiel Credit Suisse… …Informationssystemen; betriebswirtschaftliche Ri- 40 · ZIR 1/10 · Literatur sikosicht; Quantifizierbarkeit von IT-Risiken; Akzeptanz von Risiken; Controlling der IT-… …. 101– 104. (Unternehmensüberwachung; Geschäftsführungsprüfung; Vorstandsauswahl und -evaluierung; Risiken der Unternehmensleitung als Ansatzpunkte einer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Infrastruktur; Konzept des cloud computing; Auswirkungen auf den Internen Revisor; DV Sicherheit; spezifische Risiken des cloud computing; rechtliche Probleme)… …. 3. 2010) (Dolose Handlungen; Unterschlagungsprüfung; Anforderungen der IIA-Standards; IT Fraud Risiken; DV-gestützte Prüfungsmethoden; Datenanalyse… …; Compliance Risiken; Erfolgsfaktoren des Compliance Management) Wieland, Josef: Die Psychologie der Compliance – Motivation, Wahrnehmung und Legitimation von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Kartellrechtliche Compliance – Prävention statt Strafe

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Compliance muss der Unternehmensleitung zeigen, wo die entsprechenden Risiken im eigenen Unternehmen zu finden, wie diese zu bewerten sind und schlussendlich…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2010

  ESVnews

  …können direkt auf breiter Basis publiziert und diskutiert werden. Chancen und Risiken werden im Beitrag von Günter Raffel in der Zeitschrift für…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Energie- und Ressourcenmanagement – Compliance als Managementsystem

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Der Energie-Complinace-Risikomanagementprozess ist ein Prozess, um die relevanten Normen und den daraus folgenden Risiken zu identifizieren und zu… …trägt der Entwicklung von Energie als Wirtschaftsgut zu einem Wettbewerbsfaktor mit entsprechenden Chancen- und Risiken Rechnung. Er besteht aus folgenden… …Risikoidentifizierung, Risikomessung, Risikobewertung Die im Rahmen des vorgelagerten Prozessschrittes identifizierten Energie-Compliance Pflichten und Risiken sind den… …zuzuordnen. In einem weiteren Schritt sind die den Geschäftprozessen zugeordneten Verpflichtungen in theoretische, mess- und bewertbare Risiken zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Buchbesprechungen

  Reiner Eickenberg

  …IT-Compliance Risiken durch Outsourcing der IT und die daraus resultierenden besonderen Anforderungen besprochen. Das Buch ist aufgrund seiner Themenbreite, der…