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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Governance im Finanz- und Treasurymanagement bei Nichtbanken

  Christian Engelbrechtsmüller

  …die damit verbundenen operationellen Risiken in den Griff zu bekommen, bedarf es gut ausgebauter Governance-Strukturen (Governance), eines effektiven… …und effizienten Managements finanzieller Risiken (Risikomanage- ment) sowie der konsequenten Einhaltung gesetzlicher und interner Regeln (Com- pliance)… …und/oder das Ignorieren von Markt- preis-, Ausfalls- und Liquiditätsrisiken sowie operationeller Risiken wurden wäh- rend der Finanzkrise ab 2008… …Finanz- und Treasurymanagement bei Nichtbanken 161 Denn gerade diese Risiken werden während der Finanzkrise schlagend und wirken teilweise… …Geschäftsabschluss (Handel), Abwicklung und Risikocontrol- ling. Es verfolgt das Ziel, die mit Finanzinstrumenten verbundenen Risiken kalku- lierbar und beherrschbar… …Risikotoleranz und interne Kontrollaktivitäten (control activities), um Risiken auf ein der Risikobereitschaft des Unternehmens angemessenes Maß zu reduzieren… …vor dem Schlagendwerden von Risiken schützen sollen. Zum einen existieren allgemeine Vorschriften, wie beispielsweise zum Risikomanagement und zum… …Internen Kontrollsystem. Zum anderen gibt es spezielle Vorschriften ausschließlich für das Management finanzieller Risiken, wie ___________________ 5 Vgl… …einzurichten, damit den Fortbestand der Gesell- schaft gefährdende Entwicklungen früh erkannt werden. Das frühe Erkennen von bestandsgefährdenden Risiken setzt… …Regelungen zur Aufbau- und Ablauforganisation und – Prozesse zur Identifizierung, Beurteilung, Steuerung und Überwachung sowie Kommunikation der Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  Insolvenzrisiken

  Wie sich Unternehmen davor schützen können, Opfer zu werden
  

  Prof. Dr. Günter Janke
• eBook-Kapitel aus dem Buch Gesellschafter-Compliance

  Haftungsrisiken des GmbH-Gesellschafters im Bereich Steuern und Sozialabgaben

  Prof. Dr. Josef Scherer, Klaus Fruth
• eBook-Kapitel aus dem Buch Gesellschafter-Compliance

  Haftungsrisiken des GmbH-Gesellschafters in Liquidation und Insolvenz

  Prof. Dr. Josef Scherer, Klaus Fruth

• Wachsende Wirtschaftskriminalität: Mittelstand unterschätzt Risiken laut Studie

• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 10: Risikobericht erstellen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …(Soll-Ist-Abgleich) und inwieweit die für die Risiken gesetzten Limite ausgelastet sind. Der Risikobericht hat entsprechend den Vorgaben des § 64a Abs. 1 Nr. 3d) VAG zu… …oftmals nicht. Sie sind nicht immer standardisiert, Handlungsalternativen werden nur teilweise aufgezeigt und der Fokus liegt auf bilanziellen Risiken und… …zur Zusammenarbeit Die bei der Risikoanalyse identifizierten und bewerteten Risiken sind im Rahmen einer turnusmäßigen Berichterstattung durch die… …über kurzfristig auftretende Risiken. Dazu gehören Berichte über völlig neu auftretende Risiken sowie gravierende Veränderungen bereits erfolgter Risi-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 12: Prüfungsplanung erstellen

  Arbeitskreis �Interne Revision in der Versicherungswirtschaft� des DIIR � Deutsches Institut f�r Interne Revision e.V.

  …(zeitlich/inhaltlich) abgestimmte, nach einheitlichen Kri- terien von allen relevanten Stakeholdern angewandte Methodik zur Bewer- tung von Risiken und mit dem… …Organisationseinheiten, wie z.B. das Risikocontrolling oder Compliance-/Anti-Fraud-Beauftragte, ebenfalls Risiken erheben und bewer- ten, resultiert aus den isolierten… …unterschiedlichen Bewertungen von Risiken bei der Geschäftsleitung ein uneinheitliches Bild über die Risiko- lage des Unternehmens entstehen. 8 Zusammenarbeit von… …zu anderen Prozessen: Risiken analysieren und bewerten (P8) Risiken steuern (P9) Risikobericht erstellen (P10) Neue Geschäftsfelder integrieren (P4)… …Prozess-Schnittstellen erläu- tert. Schnittstelle zu Prozess: „Risiken analysieren und bewerten“ (P8) gem. MaRisk VA 7.3.2.2 (1/9) Als Input für die Prüfungsplanung… …7.3.2.1) die Risikolandkarte vor. Diese soll als Ergebnis alle für das Unternehmen bestehenden Risiken, priorisiert nach Wesentlichkeit (z.B. anhand eines… …entsprechende Dokumentationssystem wün- schenswert. 81 Prozess 12: Prüfungsplanung erstellen Schnittstelle zu Prozess: „Risiken steuern“ (P9) gem. MaRisk VA… …. Konzentration auf Prozesse mit ho- hen Risiken erreicht. � Durch die Prüfung von Prozessen mit höheren Risiken und der Berück- sichtigung der Prüfungsergebnisse…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Für die Praxis: Prüfung der Personalbeschaffung

  Christine Brand-Noé

  …Ansätze weist gleich zeitig auf die mannigfaltigen Risiken im Personalbeschaffungsprozess hin und unterstreicht die Bedeutung des Prüfungsfeldes für die… …gleiche qualitativ hochwertige Der Personalauswahlprozess enthält vielfältige Risiken. 58 · ZIR 2/10 · Best Practice Prüfung der Personalbeschaffung… …gewinnen und die Balance zwischen den heterogenen Unternehmens- und Mitarbeiterinteressen zu halten. Prüfungsgesichtspunkt Risiken In den letzten Jahren ist… …stärker ins Bewusstsein gekommen, die knappen revisorischen Kapazitäten auf Prüffelder zu konzentrieren, die für das Unternehmen hohe Risiken bergen. Dies… …ist im Personalbereich nicht einfach, weil die Unternehmensleitung bei hohen Risiken sofort nach deren finanzieller Größenordnung fragt. Wenn Risiken… …zu suchen sind. Welche Risiken liegen in der Personalbeschaffung? Das größte Risiko ist wohl, dass die falschen Personen eingestellt werden. Falsch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance im Wandel

  Herausforderungen an Gestaltung und verbesserte Einbindung der Funktion
  

  Matthias Rode

  …Risikomanagement als wesentliche und ­kritische Teile zukünftiger Strukturen der Finanzinstitute hervorgehoben. Die Risiken und ihre Handhabung sowohl als… …Gefahren von operationalen ­Risiken, Non-Compliance und Reputationsschäden. Diese Punkte sind entscheidende Bausteine im Prozess der Rückgewinnung… …, dass eine Vielzahl von Instrumentarien der Compliance-Funktion als auch im Risikomanagement (da speziell Operationale Risiken, Liquiditätsrisiken und… …Gegenparteirisiken) in der Vergangenheit nur eingeschränkt in der Lage waren, existierende Risiken und aufsichtsrechtliche beziehungsweise regulatorische Anforderungen… …vollständig und korrekt abzudecken. Zusätzlich wurden neu entstehende und vielfach sehr komplexe Risiken (meist aus strukturierten Produkten und… …der vergangene G-20 Gipfel in Kanada hierzu noch sehr heterogene Aussagen brachte) und zum anderen in den massiv gestiegenen Risiken und Komplexität der… …überwachen kritische Risiken bisher unzureichend und sind darüber hinaus viel zu kostenintensiv. Die Nichteinhaltung multidimensionaler und vernetzter interner… …diversifizierten Bank hauptsächlich darin, gegen die Vereinnahmung einer Risikoprämie die der Prämie zugeordneten Risiken zu übernehmen, diese professionell zu… …Ausschuss (Basel Committee on Banking Supervision) neue Anforderungen für die Messung von Risiken, die verbesserten Prozessen für Bewertungen und erhöhte… …seit 2002 rechte und kostendeckende Prämienbestimmungen nicht möglich. Dafür ist es notwendig, den Umgang mit Risiken in der Organisation und dort in den…

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• eBook

  Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR Standard Nr. 4
  

  978-3-503-12941-6

  Robert Düsterwald, Ulrich Schwarz, Kai Trinkaus, Michael Peis, u.a.

  …Darstellung des Audit Universe erleichtert Ihnen zudem die Projektrevision in der Praxis und hilft, projektinhärente Risiken für das Unternehmen zu reduzieren…