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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Revision; Entwicklung einer Prüfungsstrategie; Prüfungsmethoden; Entwicklungstendenzen) Aufgaben / Stellung der Internen ­Revision Piper, Arthur: Audit in… …. (Aufgaben der Internen Revision; Ziele einer Financial Due Diligence; Auswirkungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes) Baker, Neil: Managing the… …Complexity of RISK. In: Internal Auditor, April 2011, S. 35–38. (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement; IIA Standard 2120; ISO 31000-Modell… …. 25–26. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung von Beteiligungen; Prüfung von outgesourcten Funktionen) Dando, Nicole: Hypocritical oaths? In: Internal… …Auditing (UK), Febr. 2011, S. 16–19. (Aufgaben der Internen Revision; Geschäftsführungsprüfung; Prüfung der Unternehmenskultur; Unternehmensethik) Harris… …. 27–31. (Aufgaben der Internen Revision; Positionspapiere des IIA zur Rolle der Internen Revision bei Einführung eines Risikomanagementsystems)… …Kapitalgesellschaften. In: Zeitschrift für Corporate Governance 2011, S. 80–88. (Aufgaben der Internen Revision; Pflicht zum Risikomanagement; Publizität von… …Informationstechnologie Stretton, Tracey: Disastrous disclosures. In: Internal Auditing (UK), March 2011, S. 36–40. (DV Prüfungen; Aufgaben der Internen Revision… …Prüfungen; Aufgaben der Internen Revision; Prüfungsobjekte; Web 2.0; Bewertungsportale; Web-Logs und Internet-Foren; Geodienste; Wikis) Nolte, Thomas: Risiken… …managen und Chancen nutzen in den neuen Medien. In: Betriebswirtschaftliche Blätter 2011, S. 14–18. (DV Prüfungen; Aufgaben der Internen Revision; Vergleich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …978-3-503- 13615-5). (Aufgaben der Internen Revision; Technische Revision; Investitionsprüfungen; Prüfung der Vorplanungen; Investitionsentscheidung; Planung… …der Beschaffung: Prüfungsfragen für die Praxis, 4. Aufl., Berlin 2011 (ISBN 978-3-503- 12691-0). (Aufgaben der Internen Revision; Beschaffungsgrundsätze… …Egner, Thomas: Begriff, Zielsetzung und Aufgaben. In: Kompendium der Internen Revision: Internal Auditing in Wissenschaft und Praxis, hrsg. von Carl-… …Friedrich Freidank und Volker H. Peemöller, Berlin 2011, S. 3–32. (Zielsetzungen und Funktion der Internen Revision; allgemeine Aufgaben; Prüfung des… …; Stichprobenprüfungen) King, Alfred M.: Internal Control of Fixed Assets: A Controller and Auditor’s Guide, Hoboken 2011 (ISBN 978-0-470- 53940-8). (Aufgaben der Internen… …in Wissen- Literatur · ZIR 6/11 · 339 schaft und Praxis, hrsg. von Carl-Friedrich Freidank und Volker H. Peemöller, Berlin 2011, S. 145–170. (Aufgaben… …of Fraud in Core business Systems, Hoboken 2011 (ISBN 978-0-470-64726-4). (Unterschlagungsprüfung; Aufgaben der Internen Revision; Anforderungen der… …; Anforderungen an die Interne Revision; Aufgaben der Internen Revision; Grundsätze für die Interne Revision; Prüfungsplanung, Prüfungsdurchführung… …, hrsg. von Karsten Geiersbach und Bernd Walter, Heidelberg 2010, S. 325–381. (Kreditinstitute, Prüfung; Aufgaben der Internen Revision; Risikokategorien… …: Interne Revision und Förderungswesen: Prüfung des Förderungswesens, hrsg. von Dieter Kandlhofer und Karl Seyfried, Wien 2010, S. 191–198. (Aufgaben der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Literatur · ZIR 3/11 · 175 K K K Literatur zur Internen Revision Professor Dr. Martin Richter, Universität Potsdam Aufgaben / Stellung der Internen… …Close for Comfort. In: Internal Auditor, Febr. 2011, S. 29–31. (Aufgaben der Internen Revision; Übernahme der Compliance-Funktion; Auswirkungen auf die… …978-3-503-12476-3). (Aufgaben der Internen Revision; Anforderungen an das Risikomanagement; Ursachen der Finanzmarktkrise; menschliche Fehler; Risikomanagement nach… …the 8th EU Directive – significance and implementation in companies (Part 1). In: PRev Revisionspraxis, Febr. 2011, S. 9–14. (Aufgaben der Internen… …Internal Control Systems) Piper, Arthur: Unfinished Business. Internal Auditing (UK), Nov. 2010, S. 12– 17. (Aufgaben der Internen Revision; Bedeutung einer… …Schulz, Mike: Compliance – Whistleblowing. In: Betriebs-Berater 2011, S. 629– 634. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der Compliance… …. (Aufgaben der Internen Revision; Klimawandel und Nachhaltigkeit; strategische Risiken des Klimawandels; Compliance-Risiken; finanzielle Risiken… …: Non-Compliance in Organisationen: Wie lässt sich wirtschaftskriminelles Handeln vermeiden? In: Zeitschrift Corporate Governance 2011, S. 5–12. (Aufgaben der… …der Internen Revisionsabteilung; Unternehmensüberwachung; Aufgaben des Audit Committees des Aufsichtsrats; Stellung und Aufgabe der Internen Revision… …Beratungsaufgabe der Rechnungshöfe des Bundes und der Länder. In: Verwaltungsrundschau 2011, S. 8–15. (Aufgaben der Rechnungshöfe; Rechtsgrundlagen der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …2011, S. 47–50. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Sarbanes-Oxley Act; Identifikation von Kontrollschwächen; Control… …(ISBN 978-3-258- 07678-2). (Aufgaben der Internen Revision; Grundlagen des Risikomanagements; Anwendungsfelder; Prozess des Risikomanagements; Methoden… …Rechnungswesen 2011, S. 184–188. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der Ordnungsmäßigkeit; Begriff der Compliance; Anforderungen des IDW Prüfungsstandards… …. 1347–1353. (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement; Compliance-Audits in ausländischen Rechtsordnungen; Anforderungen in Deutschland; Durchführung… …von Compliance-Audits) Marks, Norman: Navigating Risk Management. In: Internal Auditor, June 2011 S. 26–33. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des… …, Richard; Mainquist, Denise: The Outsourcing Relationship. In: Internal Auditor, June 2011, S. 35–39. (Aufgaben der Internen Revision; Outsourcing von… …Business Continuity Managements (BCM) durch die Interne Revision. In: PRev Revisionspraxis 2011, S. 126–133. (DV Prüfungen; Aufgaben der Internen Revision… …2011, S. 33–57. (Management der Internen Revisionsabteilung; risikoorientierte Prüfungsplanung; Methoden bei der Prüfungsvorbereitung; Aufgaben der… …: Rechnungshöfe beraten präventiv bei Haushaltsthemen. In: innovative verwaltung, Juni 2011, S. 11–13. (Aufgaben der Rechnungshöfe; „In-House-Consulting“ für Staat…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Stellung des Compliance-Beauftragten

  Bestandsaufnahme nach In-Kraft-Treten des AnSFuG und der MaComp
  

  RA Dr. Ulrich L. Göres

  …„[ergänzt: Wertpapier-] Compliance-Funktion einzurichten, die ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann“. 3.1 Modul BT 1.1.1 Nr. 1 MaComp Nach BT 1.1.1 Nr. 1… …Wertpapiernebendienstleistungen in nicht unerheblichem Umfang erbringt, gestattet ist, der Compliance-Funktion – neben der Wertpapier-Compliance – auch andere Aufgaben, wie… …disziplinarisch direkt der Geschäftsleitung unterstellt ist, der Compliance-Funktion neben der Wertpapier- Compliance aber auch andere Aufgaben, wie beispielsweise… …aufgestellte Compliance-Funktion, die zugewiesenen Aufgaben sich im Rahmen des weiten Compliance-Begriffs bewegen und der Gesamtleiter dieser Compliance-Funktion… …unter Nr. 3), verlangt, „dass die Verantwortung für die in der zentralen Stelle gebündelten Aufgaben vom Leiter der übergeordneten Einheit (z. B. dem… …Chief Compliance Officer) wahrgenommen wird, der zugleich auch als Geldwäschebeauftragter fungiert.“ Für alle dieser Aufgaben sind spezifische… …Aufgabenzuständigkeiten beinhaltet, insbesondere die Geldwäsche- und Betrugsbekämpfung, und zum anderen die gesetzlichen Bestimmungen für die Aufgaben des weiten… …der für die Wertpapier-Compliance-Funktion ernannte Leiter, der sog. Compliance-Beauftragte, seine Aufgaben fachlich unabhängig sein muss. Der in der… …MaComp verwendete Begriff des Compliance-Beauftragten ist zu weit und sollte auf die damit verbundenen Aufgaben, d.h. die Überwachung der Einhaltung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Der Compliance-Officer

  Verantwortung, Haftung und ­arbeitsrechtliche Stellung
  

  RA Dr. Steffen Krieger, RA Dr. Jens Günther

  …für Schadensersatz, wenn er seine arbeitsvertraglichen Pflichten zur sorgfältigen Wahrnehmung der ihm übertragenen Aufgaben schuldhaft verletzt. Hierbei… …eine wirksame Übertragung der Handlungsverantwortung für Compliance ist, dass Aufgaben und Kompetenzen des Compliance-Officers klar geregelt sind. Die… …Compliance-Officers. Nur bei einer klaren Formulierung von Aufgaben und Kompetenzen weiß er, welche Verantwortlichkeiten er übernimmt. Zu den Aufgaben eines… …Notfall entwickeln. 20 Werden Aufgaben und Befugnisse des Compliance-Officers im Anstellungsvertrag festgelegt, nimmt sich das Unternehmen die Flexibilität… …Compliance-Officer die Aufgabe hat, die Compliance-Organisation zu leiten und für eine Corporate Compliance zu sorgen. Einzelheiten, welche Aufgaben diese Zielsetzung… …im Einzelnen einschließt und welche Befugnisse dem Compliance-Officer zur Erfüllung seiner Aufgaben übertragen werden, können dann im Rahmen des… …unabhängige Erfüllung seiner Aufgaben erforderlichen Kompetenzen sowie über Zugang zu allen für seine Tätigkeit relevanten Informationen verfügen. 23 Auch ein… …verfügen, um die ihm übertragenen Aufgaben effektiv erfüllen zu können. Der Compliance- Officer muss fachlich weisungsfrei agieren können. Seine Aufgaben und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2011

  Beiräte als Element von Corporate und Family Governance

  Studienergebnisse zur Verbreitung und Funktionswahrnehmung im Mittelstand
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Dipl.-Kfm. Johannes Krämer

  …gesonderten Regelungen zu dessen Ausgestaltung fest, gelten bzgl. Funktionen und Aufgaben die Regelungen des AktG 10 . Der freiwillige Beirat sollte getrennt… …von der Debatte um den Aufsichtsrat gesehen werden, da er in keinem Gesetz explizit 1. Einführung Die Aufgaben, Funktionen und Rollen von Beiräten in… …des Beitrags. 1 Vgl. Ruter, Aufgaben und Auswahl von Beiratsmitgliedern in Familienunternehmen, ZCG 2009 S. 209 ff.; Ruter, Der Beirat, ZCG 2009 S. 145… …. 12 Vgl. Ruter, Aufgaben und Auswahl von Beiratsmitgliedern in Familienunternehmen, ZCG 2009 S. 209; Becker et al., Beiräte und Aufsichtsräte in… …unschätzbarem Wert sei 31 . Auf die Interdependenz zwischen Aufgaben des Beirats und der Unternehmensentwicklung resp. den Lebenszyklusphasen weisen explizit May/… …handelt es sich um Grundlagenstudien für den kleineren Mittelstand. Die Verfasser untersuchen beispielsweise die Struktur von Beiräten, ihre Aufgaben und… …3 4 4 4 7 7 9 20 Abb. 4: Funktionen und Aufgaben von Beiräten 25 30 40 50 60 Nennungen [N=187] (Mehrfachnennungen möglich) 0 22 29 17 5 26 4 11 24 11… …wurden weiterhin in einer ge­schlos- ­senen Frage zur Bedeutung einzelner Funktionen und Aufgaben befragt. Als am stärksten ausgeprägte Funktion des… …Vergütung steht im Zusammenhang mit den vorher festgestellten Aufgaben und Funktionen von Beiräten. 77 % der antwortenden Unternehmen vergüten die Arbeit in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Tax Compliance zwischen Steuergestaltung und Steuerhinterziehung

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …führt zu wichtigen Fragen der Stellung und Aufgaben von Tax Compliance in der Unternehmensorganisation, ihrer Ausgestaltung unter Verantwortungs- und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Inhalt/Impressum

  …Unternehmenssteuerung und ‑überwachung weiter zu optimieren. In diesem Beitrag wird aufgezeigt, welche Aufgaben die Interne Revision in diesem Umfeld wahrnimmt und mit… …bisherigen Ergebnissen sowie Erkenntnissen vorangegangener Studien und blickt auf die zukünftigen Aufgaben des gesamten Berufsstandes. Der vorliegende Beitrag…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Inhalt / Impressum

  …Aktiengesellschaft wird vom Aufsichtsrat übernommen. Der Beitrag untersucht, welche Aufgaben dem Aufsichtsrat im Hin‑ blick auf das Compliance‑Management durch Gesetze… …und andere Normen zugewie‑ sen werden und welche Instrumente dieser hat, um seine Aufgaben zu erfüllen. Betriebsvereinbarungen und Compliance‑Maßnahmen…

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