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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Buchbesprechungen

  …Praxisbeispielen erläutert. Kapitel D stellt die relevanten rechtlichen Risiken im Kontext der MaRisk-Compliance-Funktion dar. Gut gelungen sind die Ausführungen zu… …den in die MaRisk-Compliance-Funktion einzube- ziehenden wesentlichen Risiken, die in einer umfassenden aber nicht abschließenden Darstellung aufgeführt…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2015

  Aus Sicht der Stiftung Datenschutz - Versichertendaten - Big Data stellt gesellschaftliche Fragen

  Frederick Richter

  …. Seit Anfang 2013 leitet er die neugegründete Stiftung Datenschutz in Leipzig. (Foto: Lorenz Becker) Unstreitig ist, dass sich Risiken besser versichern… …lassen, wenn die Umstände möglichst genau bekannt sind, unter denen die Risiken entstehen können. Wo die Risikoquellen menschlich sind, dort gilt es, für… …Anwachsen von Daten es bald erlaubt, ­Risiken immer genauer vorherzusagen und zuzuordnen und daher Tarife immer genauer an die versicherte Person anzupassen… …über andere Wege als mittels Pooling von Risiken im Kollektiv an den Mehrkosten der körperlich schlechter Veranlagten zu beteiligen sind. Die Antworten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Zielsetzung besteht darin, Risiken, die sich aus der Nicht-Einhaltung gesetzlicher Regelungen / Vorgaben ergeben, zu reduzieren und eine Compliance-Kultur im… …, da sie sich übergreifend mit Aspekten befasst, welche zur Reduktion von Risiken dienen. Im Rahmen der ersten Verteidigungslinie würden hingegen direkte… …. Anforderungen an die Compliance-Funktion Aufgabe der Compliance-Funktion gem. AT 4.4.2 Tz 1 MaRisk ist es, Risiken entgegenzuwirken, die sich aus der… …Compliance- Funktion und -Aufgaben. Der Fokus der Aktivitäten liegt allerdings auf Risiken, die sich dadurch auszeichnen, dass bei Nicht-Einhaltung gesetzlicher… …Aufsicht nicht alle Bereiche gleichermaßen mit Compliance-Risiken behaftet. 5 Zu beachten ist, dass auch so genannte derivative Risiken (also beispielsweise… …adressiert werden, sind hingegen nicht-branchenspezifisches Recht (z. B. Arbeitsrecht, Lohn-/Einkommensteuerrecht). Auch bei Risiken im Bereich… …Bankenaufsicht ist, dass zunächst eine umfassende Risikoanalyse erfolgt, also auch die Risiken einbezogen werden, die im Folgenden nicht durch die… …Compliance-Funktion betrachtet werden wie z. B. bankenaufsichtliche Anforderungen oder sonstige rechtliche Vorgaben 7 . Die Risiken sollten nachvollziehbar und im Sinne… …einer definierten Systematik korrekt bewertet sein. Auch sollten Reaktionen auf festgestellte Risiken definiert sein (Eskalationsverfahren). Beispiele für… …Bereiche mit realisierten Compliance Risiken sind die Nicht-Zulässigkeit von Kontoführungsgebühren bei Verbraucherkrediten, die Rechtsprechung zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …und Methoden einer IT- Risikoanalyse; Methoden zur Identifikation von Risiken; Bewertung von IT-Risiken; Prüfungsansatz) Unterschlagungsprüfung /… …Compliance und Corporate Social Responsibility – Chancen und Risiken sanfter Regulierung. In: Corporate Compliance und Corporate Social Responsibility: Chancen… …und Risiken sanfter Regulierung, hrsg. von Marc Bungenberg, Andreas Dutzi, Peter Krebs und Nicole Zimmermann, Baden-Baden 2014, S.241–264… …Unternehmen. In: Corporate Compliance und Corporate Social Responsibility: Chancen und Risiken sanfter Regulierung, hrsg. von Marc Bungenberg, Andreas Dutzi… …Umsetzung in Deutschland aus dem Blickwinkel der Corporate Governance: Chancen und Risiken des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG). In: Zeitschrift…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Prüfungen; Bedeutung von IT Prüfungen; Prüfungsobjekte; Missverständnisse und Risiken; Anforderungen an die Kompetenz der Prüfer; Funktion der Internen… …. (Aufgaben der Internen Revision; Kreditinstitute; Prüfung des Kreditgeschäfts; risikoorientierte Prüfung; besondere Risiken bei erneuerbaren Energien… …126. (Kreditinstitute, Prüfung; Elemente der Planung der Kapitalausstattung; Eckwertplanung; Entwicklung der Risiken; Simulation von alternativen… …zur Identifikation von Risiken; Einfluss der Darstellung der Situation) Corporate Governance / Überwachung von Unternehmen Jackson, Russell A.: Partners… …; Risiken und Störfälle; Kommunikation und Transparenz; Umweltressourcen; Gestaltung der Arbeitswelt) Wettbewerbsfaktor Unternehmenskultur: Wie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Internen Revision; Risikomanagement; Definition von Chancen und Risiken; Anforderungen von DRS 20 an die Chancen- und Risikoberichterstattung; empirische… …Befunde zur Berichtspraxis (und zum Risikomanagement); Chancen- und Risikoarten; Quantifizierung der Risiken) Makowicz, Bartosz; Wüstemann, Sonja… …; COSO-Würfel; Internal Control Komponenten und Prinzipien in Bezug auf IT Risiken; Anforderungen an die Informationen über Cyber Risiken; Adressaten der… …; Entwicklungstendenzen; Antizipation der Stakeholdererwartungen; Aktualisierung der Revisionsplanung; Kommunikation mit dem Aufsichtsrat; Unabhängigkeit; IT Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2015

  Compliance Risk Assessment: Konzepte und ein praxisorientierter Leitfaden

  Besonderheiten bei der Durchführung für ein Unternehmen der Pharmabranche
  

  Christian Weimar, Dr. Willibert Franzen

  …Assessments als integraler Bestandteil des CMS und als Voraussetzung dafür, flächendeckend unternehmensweite Compliance- Risiken zu identifizieren und zu… …. mit den MaRisk die notwendige Implementierung eines CRA zur „Identifizierung, Beurteilung, Steuerung sowie Überwachung und Kommunikation der Risiken… …. pwc.de/de/pressemitteilungen/2012/wirtschaftskriminalitaet-trifft-handel-und-konsumgueterindustrie-besonders-stark.jhtml (abgerufen am 29. 1. 2015). 2 Gnändinger/Kronseder/Dürfahrt, Compliance- Risiken, in: KPMG AG WPG (Hrsg.), Das wirksame Compliance-Management-System… …. A16: „Die Feststellung und Beurteilung von Compliance Risiken stellt die Grundlage für die Entwicklung eines angemessenen Compliance-Programms dar. Das… …Unternehmen führt zu diesem Zweck […] eine systematische Aufnahme der Risiken für Regelverstöße durch […].“ 3. CRA-Konzepte in Literatur und Praxis Die der… …sein, in der die wesentlichen Compliance-Risiken dargestellt und jene, die nicht zu den elementaren Risiken zählen, erläutert werden. Für die Umsetzung… …Top-down-Verfahrens erläutert, bei dem lediglich das Top-Management befragt wird. Hierbei besteht jedoch die Gefahr, dass operationale Risiken vernachlässigt werden… …Wahrscheinlichkeit, flächendeckend sämtliche relevanten Compliance- Risiken zu identifizieren. Bei der Ausgestaltung der Interview-Fragen, welche stets offener Natur… …externe Kodizes) verwiesen. Neben den genannten Quellen ist es wichtig, die generellen pharmabranchenspezifischen Risiken zu kennen. Diese können sich… …wäre. Die final bewerteten Risiken sollten im Rahmen einer Präsentation prägnant aufbereitet (z. B. mit Hilfe eines Ampelschemas, vgl. Abb. 2) und der…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2015

  Editorial

  …drehen. Da hat es uns natürlich interessiert, was die Bundesdatenschutzbeauftragte davon hält. Andrea Voßhoff hat unsere Fragen zu den Chancen und Risiken…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Unternehmen aus 47 Ländern, zeigen, dass geopolitische und soziale Risiken zwar dominieren, die Angst vor Cybercrime und Datenmissbrauch jedoch stark ansteigt… …, was Rang 5 unter den Top Ten-Risiken bedeutete. Als größere Risiken wurden Betriebsund Lieferunterbrechungen (46 Prozent, Rang 1), Naturkatastrophen (30… …die Befragung vor allem deutlich, wie eng die Risiken miteinander verknüpft und wie komplex die Ursachen und Schäden sind. Wichtigster Auslöser von… …Budgetbeschränkungen und 54 Prozent geben an, das Problem noch nicht ausreichend analysiert zu haben. Gefragt nach den größten Risiken der nächsten fünf Jahre liegen… …auf der Hand liegenden einschlägigen Gefahren durch Bußgelder ein, sondern beschreibt auch die ethischen Risiken. Außerdem werden potenzielle… …monetären und nicht-monetären Risiken zum Anlass, die Compliance-Defence zu diskutieren. Darunter versteht er ein Compliance-Programm, das die Belegschaft… …auf das Unternehmen einwirken. Zuzustimmen ist den Autoren auch bei der Zweistufigkeit des Verfahrens: Risiken sollten zum einen Topdown untersucht… …Compliance-Management: Korruption und Kartellrecht. Diesen Risiken sind alle Unternehmen – wenn auch in unterschiedlicher Ausprägung – ausgesetzt. Hinzu kommen andere… …branchen- und unternehmensspezifische Risiken, die in der Risikoanalyse identifiziert werden sollen. Vetter und Harting diskutieren in ihrem Beitrag die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Revision; Identifikation von Risiken; Risikoquantifizierung; Risikoaggregation und Bestimmung des Gesamtrisikoumfangs; Gestaltung von… …; Ordnungsmäßigkeitsprüfungen; Notwendigkeit eines Compliance-Management-­Systems; Elemente eines CMS; Risiken, Regeln und Verantwortlichkeiten; Verhaltensgrundsätze… …; Risikoanalyse und Risikoaggregation; Bewertung und Bewältigung spezieller Risiken; Risikoüberwachung; Praxisbeispiele) Puhani, Silvia: Mediation in der Internen… …: Internal Auditing, Sept./Oct. 2014, S. 29–35. (DV Prüfungen; IT Risiken; historische und zukünftige Entwicklung des cloud computing; Verfügbarkeit…

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