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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Prüfung eines globalen Sicherheitskonzepts

  Önder Güngör, Dr. Ulrike Haas, Andreas Schacht

  …218 · ZIR 5/14 · Arbeitshilfen Prüfung eines globalen Sicherheitskonzepts Önder Güngör / Dr. Ulrike Haas / Andreas Schacht* Wie sind vertrauliche… …aber auch einer Prüfung einer allgemeinen Sicherheitsstrategie zugrunde gelegt werden kann. 2. Sicherheitskonzepte (intern & extern) 2.1 Inhalt Die… …und Statusberichte vor? Funktioniert die Kommunikation im Notfall-/Krisenfall (Prüfung anhand konkreter Ereignisse). Rollen und Verantwortlichkeiten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Prüfungsleitfaden Konsignationslager unter vertrieblichen und logistischen Aspekten

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Punkte stellen keine abschließende Aufzählung dar, sondern sollen wesentliche Fragestellungen aufzeigen, welche im Rahmen der Prüfung eines… …Bestands- und Bestelloptimierung definiert (bspw. Minimal-/Maximal-Bestände) und werden diese einer regelmäßigen Prüfung hinsichtlich der Angemessenheit… …Prüfung unterzogen, um bspw. den Risiken „Lieferengpass“ und „Strafzoll“ durch Fehler in der Zollanmeldung/ -abfertigung zu begegnen? Konsignationsläger…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Zusammenarbeit von Interner Revision und Prüfungsausschuss

  Dr. Markus Warncke

  …Prüfung in der Bilanzsitzung des Aufsichtsrats und/oder des Prüfungsausschusses, an der teilzunehmen er gesetzlich verpflichtet ist. Neben dem Vorstand und… …der Beauftragung von einzelnen Aufsichtsratsmitgliedern oder von Sachverständigen mit der Einsicht und Prüfung verbleibt die abschließende Bewertung der… …entsprechender Wunsch genügen, um den Vorstand selbst zu einer externen Prüfung zu veranlassen. 54 Jedoch gewinnt die Ausübung des eigenen Einsichts- und… …Fokus steht dabei die Prüfung des Risikomanagement- und internen Kontrollsystems sowie die Aufdeckung von dolosen Handlungen. Der Beitrag zeigt ferner die… …Rates über die Prüfung des Jahresabschlusses und des konsolidierten Abschlusses und zur Änderung der Richtlinien 78/660 EWG und 83/349 EWG des Rates, COM… …. Adler/Düring/Schmaltz, Rechnungslegung und Prüfung der Unternehmen, Teilband 4, Stuttgart 1997, § 171 Rn. 15; Rosengarten, in: Gesellschaftsrecht in der Diskussion 2001…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2017

  Antwort der Revision auf komplexere Prüfungsanforderungen: Continuous Auditing

  Der Mehrwert von Continuous Auditing aus der Anwenderperspektive
  

  Michael Bauch, Stefanie Flohr

  …sollen regelmäßig und kontinuierlich aus Systemen, Prozessen, Transaktionen und Kontrollen erhoben werden, um die Prüfung zu unterstützen. Was unter… …, M./Kalinichenko, A., 2014, S. 35. 132 ZIR 03.17 Continuous Auditing BERUFSSTAND Ansatz erfolgt die Prüfung im kürzesten zeitlichen Abstand zum tatsächlichem… …Einschränkung veranschaulichen: jährlich halbjährlich vierteljährlich monatlich wöchentlich Prüfung von Rahmenverträgen hinsichtlich Überbuchungen Kritische… …Analyse von Kontenplanänderungen zur Vermeidung inkorrekter Postenzuordnungen in der Bilanz/GuV Identifikation von hohen ausgehenden Zahlungen, Prüfung auf… …Gesamtprozess Kontrollund Auditziele Prüfung, Follow-up GRC Risiken & ggf. Prozessrisiken Zyklus, Zeitraum 2 … Zyklus, Zeitraum Regelmäßigkeit Fachbereich… …bestehende Indikatoren verwendet, hinterfragt und gegebenenfalls erweitert werden. Beispielsweise ergibt sich im Verlauf einer Prüfung, dass im Zusammenhang…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2024

  Prüfungsleitfaden Lieferantenstammdaten

  Risiken bei der Anlage und Änderung von Bankverbindungen
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Wareneingangsprüfung beziehungsweise Leistungsanerkennung und endet mit der Prüfung der Rechnung und deren Bezahlung. 2 Abbildung 1 veranschaulicht den… …die Anlage und Änderung der Bankverbindungen der Lieferanten wichtige Revisionsthemen sind. Die Prüfung kann im Rahmen einer Revision des Finanz- und… …Ist das zweite Augenpaar ausreichend qualifiziert? Ist das zweite Augenpaar vom ersten Augenpaar unabhängig? Sind die zur Prüfung erforderlichen… …vollständiger und zutreffender Informationen oder Dokumente der Lieferanten vorgenommen wird? • Erfolgt eine Prüfung dahingehend, ob es sich auch um den… …„richtigen“ Lieferanten handelt? Wie erfolgt diese Prüfung (zum Beispiel Rückfrage direkt beim Lieferanten)? • Erfolgen eine systemseitige Dokumentation und… …, sondern auch durch Arbeitsfehler oder organisatorische Schwachstellen. Umso wichtiger ist die Prüfung der Anlage und Änderung von Bankverbindungen der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Risikoorientierter Prüfungsansatz im Personalbereich ?

  Christine Brand-Noé

  …. Auch der IIR Revisionsstandard Nr. 2 „Prüfung des Risikomanagement durch die Interne Revision“ hilft hier nicht weiter. Er fordert die Vollständigkeit… …Entwicklung einer Vorgehensweise für die Prüfung, also zur Festlegung der Prüfungsstrategie. Gegenstand der Prüfungsstrategie ist die Ausformulierung des… …rational geplanten und in sich stimmigen Vorgehens der Prüfung. Die Festlegung der Strategie umfasst eine Vielzahl konkreter Einzelaktivitäten und ist… …Erfahrung viel häufiger zur Anwendung kommen müssen. Prüfung in vernetzten Systemen Es kommt noch eine weitere Überlegung hinzu: Prozessprüfungen setzen eine… …Personalbereich zielführend sein? Der prozessorientierte Ansatz wurde bereits genannt. Es existiert eine nahe Verwandtschaft zur Prüfung unter… …Prüfung. Durch vorher – nachher – Betrachtungen, durch die Verfolgung ihrer Entwicklung im Zeitablauf, durch die Beobachtung von Kennzahlen, ergänzt durch… …, Wiesbaden, 1999 Brand-Noé, C.: Die Prüfung von Veränderungsprozessen im Unternehmen, in ZIR 4 / 2002 Kobi, J.-M.: Personalrisikomanagement, Wiesbaden, 1999… …Bereichen – Prüfung der strategischen Unternehmensinhalte – in: ZIR 1 / 1990 Endnoten 1 Überarbeitete Fassung eines Vortrags, gehalten auf dem IIR-Kongress…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Abgrenzung des Prüfungsgegenstandes bei EU Systemprüfungen

  Organisatorische versus inhaltliche Abgrenzung
  

  Marcel Bode

  …Verwaltungsbehörde und Bescheinigungsbehörde im Fokus der Prüfung. 15 Da diese Stellen ihre Aufgaben auf sogenannte Zwischengeschaltete Stellen übertragen können… …Prüfbehörde im Sinne einer Gesamtbetrachtung sämtliche (wesentliche) in das System eingebundene Akteure von der Prüfung erfasst werden. 16 Wenngleich die… …Systemabgrenzung negative Auswirkungen haben: Ineffiziente Prüfung und Gefahr des Zeitverzugs durch überproportionalen Prüfaufwand, um die wesentlichen… …systemkritischen Elemente abzudecken; Ineffektive Prüfung durch nicht zielgerichtete oder lückenhafte Betrachtung der Systemelemente; Finanzielles Risiko, indem… …der Prüftätigkeit besteht nach Art. 62 Abs. 1 lit. a (VO) Nr. 1083/2006 in der Gewährleistung der Prüfung des effektiven Funktionierens des Verwaltungs-… …Fördermaßnahmen erfolgen. Sofern alle Fördermaßnahmen (oder zumindest die systemrelevanten) einer Prüfung unterzogen Die Risiken im Unternehmen beherrschen mit den… …REVISION » INFORMATIONSTECHNOLOGIE » BERATUNG » PRÜFUNG » TRAINING GOVERNANCE, RISK & COMPLIANCE INTERNE REVISION INFORMATIONSTECHNOLOGIE Anerkannte… …Jahreskontrollberichts das Gesamtmaß an erlangter Prüfsicherheit als Kombination aus den Ergebnissen der Systemprüfungen und der Prüfung der Vorhaben angegeben werden muss…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Prüfprogramm „Prozessprüfung der Distributionslogistik“ – Teil 2

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …die geprüfte Einheit spezifischen Risikopotenziale anzupassen. Die Teilprozesse dieses Prüfungsprogramms können jeweils einzeln zur Prüfung des… …der Prüfung auf Ordnungsmäßigkeit auch bislang nicht berücksichtigte Effizienz- und Wirtschaftlichkeits potenziale zu identifizieren. Um die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Die Problematik der Verfahrensdokumentation bei der projektbegleitenden Prüfung großer DVProjekte: ein Lösungsvorschlag

  Dipl.-Ökonomin Yvonne-Christina Büchel

  …---INTERNE REVISION--- Problematik der Verfahrensdokumentation Die Problematik der Verfahrensdokumentation bei der projektbegleitenden Prüfung großer… …bieten. 4. Wenn die Interne Revision ex post eine Prüfung des Verfahrens durchführt, muss sie sich auf die Dokumentation stützen. Sie muss dann das… …computergestützten Verfahren und deren Prüfung“, ◆ IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung: Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung bei Einsatz von… …Prüfung“ In der Stellungnahme FAMA 1 / 1987 „Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bei computergestützten Verfahren und deren Prüfung“ äußerte sich das… …Katastrophenkonzepte. 75 158 Interne Revision 4 · 2004 3. Anforderungen der Prüfungspraxis Als Hilfestellung für die konkrete Prüfung eines DVgestützten Verfahrens sowie… …Struktur der Dokumentation. Die Analyse der in Kapitel 2 aufgeführten Quellen lässt jedoch bereits erste Anhaltspunkte für eine systematische Prüfung der… …Anpassungen dokumentiert werden. 4. Lösungsansatz: Vorschlag für eine Checkliste zur Prüfung der Verfahrensdokumentation Zum Mindestumfang und -inhalt der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  „Unternehmenskommunikation im Intranet – Prüfungsansätze“

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …ist das Soll, gegen das die tatsächlich im System vergebenen Rechte geprüft werden. Ohne Berechtigungskonzept ist keine sinnvolle Prüfung der… …sinnvolle Prüfung d. h. es muss klar erkennbar sein, der Zugriffsrechte möglich. welcher Benutzer sich hinter einer Benutzerkennung verbirgt. Auf keinen Fall… …Access Protocol (LDAP) -Benutzerverwaltung) Für die Prüfung der einzelnen Schichten verweisen wir auf bereits bestehende Literatur, insbesondere auf das… …Sind Vertragsstrafen mit der Nichteinhaltung von SLA verknüpft? 6 Übergeordnete Sicherheitsaspekte Bei der Prüfung eines Intranets ist – je nach Relevanz…

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