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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung

  Nachweis von Sachkunde und Zuverlässigkeit
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts in Kreditinstituten“

  …WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung ARBEITSHILFEN DIIR-ARBEITSKREIS „REVISION DES WERTPAPIERGESCHÄFTS IN KREDITINSTITUTEN“… …genannt) begonnen. Dieser Artikel passt unseren Beitrag aus der ZIR 1/15 dem ab 3. Januar 2018 geltenden Aufsichtsrecht bezüglich des Nachweises der… …Sachkunde und Zuverlässigkeit an. Die Änderungen zum Beschwerdeprozess werden wir in einem separaten Beitrag aufgreifen. Im Rahmen der Verabschiedung des… …Stärkung der Kleinanleger zum Ziel hatte, erfolgten auch Änderungen und Ergänzungen des Wertpapierhandelsgesetzes (WpHG), unter anderem um den § 34d. Daraus… …seit 3. Januar 2018 zeitgleich zur MiFID umzusetzen. Die Umsetzung auf nationaler Ebene erfolgte im Rahmen des 2. Finanzmarknovellierungsgesetzes (2… …erforderlich. Die Überprüfung durch externe Dritte ist in der ebenfalls aktualisierten Wertpapierdienstleistungs-Prüfungsverordnung (WpDPV) auf Basis des § 89… …WpHG geregelt. Die wesentlichen Bestandteile und Änderungen des WpHG und der WpHGMaAnzV werden nachfolgend dargestellt und durch Prüfungsansätze für die… …sowie Vertriebsmitarbeiter. Nicht betroffen von den Vorgaben des § 87 Abs. 1 bis 7 WpHG sind gemäß Abs. 8 diejenigen Mitarbeiter eines WPDU, die… …ausschließlich in einer Zweigniederlassung im Sinne des § 24a KWG oder in mehreren solcher Zweigniederlassungen tätig sind. Für diese Mitarbeiter kann aber das… …nationale Aufsichtsrecht des jeweiligen Landes gelten. Gegebenenfalls sind ähnliche Regularien zu beachten. In diesem Zusammenhang erfolgt der Hinweis, dass…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Informationssicherheit in mittelständischen Unternehmen

  Mindestanforderungen und praktische Ausgestaltung
  

  Fachgruppe „It-Revision“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“

  …Informationssicherheit im Mittelstand MANAGEMENT FACHGRUPPE „IT-REVISION“ DES DIIR-ARBEITSKREISES „INTERNE REVISION IM MITTELSTAND“… …beschreibt die allgemeine IS- Politik des Unternehmens. Hier werden die IS- Ziele sowie die IS-Organisation beschrieben. 2.1 Ziele der IS Die Leitlinie zur IS… …sollte die Ziele der IS schriftlich definieren. Die Ziele des IS-Managements sind – unabhängig von der Unternehmensgröße – immer gleich: Schutz der… …von Informationen, Daten). Der Beitrag wurde in der Fachgruppe „IT-Revision“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“ unter der… …Darstellung Schutz der Integrität: keine unberechtigte Veränderung, Korrektheit der Daten, Authentizität etc. Daher muss sich auch die Geschäftsleitung des… …mittelständischen Unternehmens auf diese Ziele in der Leitlinie verbindlich festlegen. Die Organisation des IS-Managementsystems muss sich im Mittelstand den… …branchenspezifischen Schwerpunkten des Unternehmens (Fertigungsindustrie, Handel, Dienstleistung etc.) anpassen und mit den im Mittelstand oft begrenzten… …Informationssicherheitsbeauftragte (ISB) unterstützt in einer Organisation die Durchsetzung der geplanten Sicherheitsmaßnahmen. Folgende Punkte sind bei der Bestellung des ISB… …relevant: Die Ausübung des ISB muss mindestens fachlich unabhängig möglich sein (idealerweise als Stabsstelle), um nicht in Zielkonflikte mit dem… …operativen IT-Betrieb zu kommen. Aus diesem Grund ist auch die Benennung des IT-Leiters zum ISB – trotz knapper Personalressourcen im Mittelstand – nicht zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2018

  Sonstige Nebentätigkeiten von Ärztinnen und Ärzten

  Begrenzung von Risiken durch Einbeziehung in die Prüfungstätigkeit der Internen Revision
  

  Arbeitsgruppe „Nebentätigkeiten“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Krankenhaus“

  …Nebentätigkeiten von Ärztinnen und Ärzten BEST PRACTICE ARBEITSGRUPPE „NEBENTÄTIGKEITEN“ DES DIIR-ARBEITSKREISES „INTERNE REVISION IM KRANKENHAUS“… …und außerhalb des öffentlichen Dienstes, im privatrechtlichen Bereich jede Tätigkeit, die neben dem Hauptberuf ausgeübt wird. Für die Einordnung als… …Nebentätigkeit ist es unerheblich, ob diese gegen Entgelt oder unentgeltlich erbracht wird. Maßgeblich ist, dass die außerhalb des Dienstes beziehungsweise… …Tätigkeit, Durchführung von Forschungsaufträgen, ärztliche Tätigkeit außerhalb des eigenen Krankenhauses (zum Beispiel Praxisvertretung, ärztlicher… …Interne Revision Universitätsklinikum Köln und stellvertretende Leiterin des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Krankenhaus“. Mitglieder der… …Arbeitsgruppe: Ulrich Hannemann, Leiter Interne Revision Universitätsklinikum Heidelberg und Leiter des DIIR- Arbeitskreises „Interne Revision im Krankenhaus“… …Regelungen oder aus festgelegten Funktionsbeschreibungen einer Stelle. Nebentätigkeiten müssen aufgrund des Trennungsgebots klar von der Haupttätigkeit… …arbeitsvertraglichen/beamtenrechtlichen Interessen des Arbeit-/Dienstgebers nicht beeinträchtigt werden. Außerdem darf eine Nebentätigkeit grundsätzlich nur außerhalb der Arbeitszeit… …, Leitlinien/Richtlinien/Merkblätter/Dienstanweisungen und Ähnliches für die Ausübung von Nebentätigkeiten. 2 Ausnahmen: a) Ausübung des Liquidationsrechts von Chefärzten, b) explizite Genehmigung zur… …Wahrnehmung innerhalb der Arbeitszeit, ggf. wird dann eine Nacharbeit erforderlich, c) Eine Nebentätigkeit, die auf Verlangen des Dienstvorgesetzten…

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