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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …DIIRintern · ZIR 6/12 · 299 Aus der Arbeit des DIIR Informationen zu den Zertifizierungen des IIA In den Monaten Juni bis September 2012 haben… …und CFSA gemeldet werden. Damit hat sich die Gesamtzahl der CIAs in Deutschland auf insgesamt 1.758 erhöht, die Gesamtzahl der CCSAs beträgt nun 85 und… …die Gesamtzahl der CFSAs 49. In dem genannten Zeitraum haben u. a. folgende Damen und Herren die Examen des IIA bestanden: Martin Berberich David… …, Ford-Werke GmbH Claus Wilke, AUDI AG Albert Windoffer, Konica Minolta Business Solutions Europe GmbH Brandon Wright Allen erfolgreichen Absolventen der… …Zertifizierungsprogramme gratulieren wir sehr herzlich und wünschen für den weiteren beruflichen Werdegang alles Gute. Änderung der Struktur des CIA-Examens Wie bereits in… …der ZIR 3/2012 angekündigt, wird das IIA wesentliche Änderungen der CIA Ausbildung durchführen. In Deutschland werden diese Änderung ab Oktober 2013 in… …eine Neufestsetzung der Inhalte und der Anzahl der Fragen jedes Examensteils. Obwohl die Anzahl der Examensteile von vier auf drei verkürzt wird, steigt… …die Anzahl der Fragen von 320 auf 325. Damit ist sichergestellt, dass jedem relevanten Aus der Arbeit des DIIR PERSONALIEN Headline Ehrenmitglied… …auf eine über 40-jährige Mitgliedschaft im DIIR zurückblicken. In der Zeit von1968–1979 war er Mitglied des Vorstandes, und in der Zeit von 1972–1979… …hatte er das Amt des Sprechers des Vorstandes inne. Im Jahr 1991 wurde ihm von der Mitgliederversammlung die Ehrenmitgliedschaft verliehen. Vorstand…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Prüfungsleitfaden „Einhaltung der Pflichten im Zusammenhang mit der Verhinderung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bei Versicherungen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“

  …272 · ZIR 5/11 · Arbeitshilfen Prüfungsleitfaden „Einhaltung der Pflichten im Zusammenhang mit der Verhinderung der Geldwäsche und… …­Terrorismusfinanzierung bei Versicherungen“ DIIR-Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“* Aufgrund der zahlreichen Überarbeitungen der Thematik hat der… …DIIR-Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“ eine Arbeitsgruppe gegründet. Der Auftrag bestand darin, einen Prüfungsleitfaden für die Geldwäscheprüfung… …zu erstellen, der für alle GwG-pflichtigen Versicherungsunternehmen anwendbar sein soll. Der folgende Beitrag stellt die Ergebnisse der Arbeitsgruppe… …vor. Der Prüfungsleitfaden und ergänzende Hinweise sind auf der DIIR-Homepage unter http://www.diir.de/arbeitskreise/ak08/gwg-leitfaden und im Bereich… …. 1993 wurden erstmals Maßnahmen zur Verhinderung von Geldwäsche gesetzlich geregelt. Ausgehend von den Entwicklungen auf Ebene der Europäischen Union ist… …im Jahr 2008 das Geldwäschegesetz neu gefasst worden. Eine weitere Überarbeitung des GwG erforderten die Zweite E-Geld-Richtlinie (2009/110/EG) und der… …Bericht der Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) für Deutschland (Februar 2010). Die sich daraus ergebenden Änderungen sind am 30. 04… …. 2011 in Kraft getreten. Der Internen Revision kommt nach § 80 d Abs. 4 VAG die Aufgabe zu, mindestens einmal jährlich die Einhaltung der Pflichten im… …Zusammenhang mit der Verhinderung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung zu prüfen. Der nachfolgende Leitfaden soll die Effektivität und Effizienz der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Key Performance Indicators (KPI) in der Internen Revision am Beispiel der Logistik

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …32 · ZIR 1/12 · Arbeitshilfen Key Performance Indicators (KPI) in der Internen Revision am Beispiel der Logistik DIIR-Arbeitskreis „Revision der… …eingegangen. Ergänzend zum vorliegenden Artikel können auf der DIIR Homepage unter http://www.diir.de/arbeitskreise/ak24/veroeffentlichungen/ und im DIIRnet… …vielfältige Beispiele zur Ermittlung und Deutung von KPIs erschlossen werden. 0. Einführung Der vorliegende Artikel „Key Performance Indicators in der Internen… …Revision am Beispiel der Logistik“ ist ein Beitrag des Arbeitskreises „Revision der Logistik“ im DIIR. Diese Veröffentlichung stellt ausgewählte Kennzahlen… …vor und beschreibt deren Verwendbarkeit und Nutzen in der Internen Revision. In Unternehmen werden Kennzahlen zu verschiedenen Zwecken ermittelt z. B… …. Wertorientierte Unternehmensführung Quantifizierung der unternehmerischen Wirklichkeit und Vereinfachung der Komplexität Planung, Steuerung, Kontrolle Zeit-… …und Branchenvergleiche (Benchmarking) Reduktion der Informationsvielfalt und -menge Zielorientierte Steuerung z. B. als Basis für variable Vergütung… …Kennzahlen für die eigene Nutzung genieren. Insbesondere können Key Perfomance Indicators (KPI) zur internen Steuerung der IR, als Frühwarnindikatoren, bei der… …Prüfungsdurchführung und bei der (risikoorientierten) Prüfungsplanung genutzt werden. 1. Nutzen von KPI Die Situation vieler Unternehmen wird durch folgende Faktoren… …transparentes und übersichtli ches Instrument erfor derlich. Kennzahlen und aus diesen gebildete Kennzahlensys te me ermöglichen die komprimierte Darstel lung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …27 6 Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse Die Beschreibung der für die Zusammenarbeit der Funktionen identifizierten Prozesse folgt… …� Zukünftige Vorgehensweise – Schnittstellen und Formen der Zusammen- arbeit � Vorschläge zur Zusammenarbeit � Nutzen der Zusammenarbeit �… …Fragestellungen als Hilfestellung zur Umsetzung � Abb.: Prozessdarstellung Es wird zunächst der Abschnitt aus den MaRisk VA zitiert, aufgrund dessen eine… …aufgeführt. Die Beschreibung der bisherigen Vorgehensweise stützt sich auf die Praxis- erfahrungen/Kenntnisse der Mitglieder der Arbeitsgruppe. Für die auf… …den Anforderungen der MaRisk VA basierende künftige Vorgehensweise wurden Prozessverantwortliche und weitere Prozessbeteiligte aufgezeigt, wie auch… …. Ein weiterer Schwerpunkt in den Prozessbeschreibungen liegt in der Ver- knüpfung zwischen den einzelnen Prozessen. Dies wird in den Beschreibun- gen im… …Allgemeinen durch „Input“ und „Output“ hervorgehoben. 28 Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse Der Nutzen der Zusammenarbeit zwischen den… …Funktionen wird punktuell zusammengefasst, wobei der Nutzen für die Prozessbeteiligten aber auch für das Unternehmen an sich aufgezeigt wird. Abschließende… …hinterfragen. Zu fast allen Prozessen wird als Ergänzung der verbalen Beschreibung der Prozessablauf grafisch dargestellt.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Grundsätze der Arbeitssicherheit

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …19 Arbeitssicherheit (Safety) 1 Grundsätze der Arbeitssicherheit 1.1 Vorbemerkung Arbeits- und Betriebssicherheit umfasst als Oberbegriff �… …alle Maßnahmen, welche die Erhaltung der Arbeitskraft, den Schutz des sitt lichen Empfi ndens und die Gestaltung menschengerechter Arbeitsbedingun gen… …zum Ziel haben, � die Bewahrung von Sachwerten i. S. v. Schutz der Gebäude, der greifbaren Werte – inkl. der von Kunden hinterlegten – und vor… …Gesetzliche Grundlagen In der Bundesrepublik Deutschland erfüllt der Staat die aus dem Grund- gesetz resul tierende Pfl icht zum Schutz des Lebens und der… …körperlichen Unversehrtheit der Bürger im Arbeitsschutz durch Organe der unmittelba- ren Staatsgewalt (Aufsichts behörden) und Organe der mittelbaren Staats-… …gleichgestellte Un fallverhütungsvorschriften zu erlassen. Durch die Aufnahme eines Bezugs zum ArbSchG in der Berufsgenossenschaftlichen Vorschrift BGV A1… …„Grundsätze der Prävention“, können auch staatliche Vor- schriften von den Unfallversicherungsträgern i. R. ihrer Aufgabenerfüllung angewandt werden. Die… …Arbeitssicherheitsgesetz (ASiG). 1.3 Organisation des Arbeitsschutzes Die Sicherheitsorganisation der Kreditinstitute ist integraler Bestandteil der allgemei nen… …für die Erfüllung der gesetzlichen Vorschriften auf dem Gebiet der Arbeitssicherheit ist der Unternehmer (Vorstand). Dieser kann die ihm obliegenden… …übertragen, die sodann diese Pfl ichten in eigener Verant- wortung zu erfüllen haben. Der Unternehmer (Vorstand) bleibt jedoch verant- wortlich für die Auswahl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Organisation der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …37 3 Organisation der Beschaffung 3.1 Vorbemerkung Im Beschaffungsprozess sind die einzelnen Aufgaben und Teilaufgaben den Aufgabenträgern so… …, unternehmenseinheitlich zu bestimmenden Verfahrensregeln sind Gegenstand der Beschaffungsrichtlinien, der Arbeits- anweisungen und der Unterschrifts- sowie… …Vollmachtenregelung. Gemäß Definition des DIIR-Arbeitskreises „Revision der Beschaffung“ (vgl. Kap. 1) beinhaltet der Beschaffungsprozess die gesamte Prozesskette von… …der Planung und Meldung eines Bedarfs durch den Fachbereich über die Ein- kaufsaktivitäten bis zur Leistungsanerkennung und Rechnungsprüfung. Die… …folgenden Ausführungen haben im Wesentlichen die Aufbau- und Ablauforga- nisation der Einkaufsfunktion zum Inhalt. Auf die anderen Teilprozesse, wie z. B… …zu beschaffende Umfänge gibt, bei denen der Wert des beschafften Gutes oder der beschafften Dienstleistung so gering ist, dass Einsparpotenziale… …derer der Fachbereich eigenständig einkauft. Diese Ausnahmen sind mit einer vorgegebenen Wertgrenze durch die Unterneh- mensleitung und/oder den… …Beschaffungsumfängen, bei denen der Ein- Organisation der Beschaffung 38 kaufsbereich hinsichtlich Lieferantenauswahl und Preisverhandlung keinen oder nur einen… …Produkthaf- tungsfälle). � Nicht planbare Beschaffungen, bei denen der Teilprozess Bestellanforde- rung als Auslöser der Einkaufsabwicklung nicht rechtzeitig… …möglich ist (z. B. Beauftragung eines Abschleppdienstes für Firmenfahrzeuge im Pan- nenfall). � Der Lieferant wird vom Fachbereich vorgegeben (z. B…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Definitionen der betrachteten Funktionen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …15 2 Definitionen der betrachteten Funktionen Die Funktionen Interne Revision, Unabhängiges Risikocontrolling und Com- pliance sind in der… …der Definition des weltweit anerkannten amerikanischen Institute of Internal Auditors (IIA) im deutsch- sprachigen Raum durchgesetzt: „Die Interne… …und die Geschäftsprozesse zu verbessern. Sie unter- stützt die Organisation bei der Erreichung ihrer Ziele, indem sie mit einem systematischen und… …zielgerichteten Ansatz die Effektivität des Risikoma- nagements, der Kontrollen und der Führungs- und Überwachungsprozesse bewertet und diese verbessern hilft.“1… …2.2 Unabhängige Risikocontrollingfunktion (URCF) Für den von der Versicherungsaufsicht verwendeten Begriff „Unabhängige Risikocontrollingfunktion“… …existiert keine allgemeingültige Definition. Daher orientiert sich die Arbeitsgruppe an den folgenden Ausführungen der MaRisk VA. Die Unabhängige… …die Kontrolle von 1 Übersetzung der Definition von „Internal Auditing“ des amerikanischen Institute of Internal Auditors Inc. (IIA), Altamonte Springs… …(IIA Austria), Wien, und mit dem Schweizerischen Verband für Interne Revision (SVIR, ASAI, ASRI, SIIA), Zürich 2002. 16 Definitionen der… …betrachteten Funktionen � Risikoprofil, � Limiten, � Umsetzung der Risikostrategie, � Risikotragfähigkeit, � risikorelevanten Methoden und Prozessen und �… …. Der deutsche Gesetzgeber fordert mit dem 9. VAG-Änderungsgesetz ab 2008 in § 64a Abs. 1 S. 1 VAG folgende Vorgaben als aufsichtsrechtliche Compliance-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …42 · ZIR 1/12 · DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Informationen zu den Zertifizierungen In den Monaten Oktober und November haben insgesamt 65… …: Christine Bernhardt, Bundesagentur für Arbeit Benedikt Bösel, BHF-BANK AG Allen erfolgreichen Absolventen der Zertifizierungsprogramme gratulieren wir sehr… …Global Leadership Center in Feldafing statt. Die Einladungen werden im Laufe des Monats Februar an die CIAs versandt. Die Agenda wird in der nächsten… …Ausgabe der ZIR veröffentlicht. PERSONALIEN Sicherheitsgurt statt Rettungsschirm Weitere Informationen: erich schmidt verlag Auf Wissen vertrauen Handbuch… …Durchführung des IIR-Forums Kreditinstitute der Jahre 1998 und 2000. Herrn Hahn ist es zu verdanken, dass das DIIR in dieser Zeit einen engen Kontakt zur BaFin… …Stellenangeboter Gemeinsam mit unseren Kunden erschließen wir die Welt – seien Sie dabei. Als Unternehmen der KfW Bankengruppe ist die KfW IPEX-Bank der kompetente… …Unsere Interne Revision (X3b) prüft im Auftrag der Geschäftsfüh rung die Aktivitäten und Prozesse in allen Teilen der KfW IPEX-Bank – in Deutschland und an… …den internationalen Standorten. Schwerpunkte liegen neben der Beurteilung von Kreditrisiken in der Bewertung und Optimierung von Strukturen und… …Arbeitsab läu fen sowie in der Identifikation und Beseitigung von Risiken und Lücken innerhalb des internen Kontrollsystems. Hier erwartet Sie ein… …vielfältiges Aufgabengebiet, das Ihnen tiefe Einblicke in Auf ga ben und Strukturen der KfW IPEX-Bank ermöglicht. Ein ideales Sprungbrett für Ihre weitere…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …96 · ZIR 2/13 · DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Informationen zu den Zertifizierungen In den Monaten Dezember 2012 und Januar 2013 haben… …1 CGAP gemeldet werden. Damit hat sich die Gesamtzahl der CIAs in Deutschland auf insgesamt 1.843 erhöht, die Gesamtzahl der CFSAs beträgt nun 52 und… …die Gesamtzahl der CGAPs 11. In dem genannten Zeitraum haben u.a. folgende Damen und Herren die Examen des IIA bestanden: Dennis Becker, AUDI AG… …. Shan Weber, Schenker Deutschland AG Allen erfolgreichen Absolventen der Zertifizierungsprogramme gratulieren wir sehr herzlich und wünschen für den… …weiteren beruflichen Werdegang alles Gute. Änderung der Struktur des CIA-Examens PERSONALIEN Adam Eitenmüller 80 Jahre Am 17. Februar 2013 vollendete das… …Beachtung verdient sein unermüdlicher Einsatz bei der Einführung des CIA-Examens in Deutschland, der Übersetzung der IIA-Standards und der Qualitätsprüfung… …der übersetzten CIA-Fragen. Verwaltungsrat, Vorstand und Geschäftsführung haben Herrn Eitenmüller, Träger der DIIR-Verdienstmedaille, an seinem Ehrentag… …Ehrenmitgliedschaft verliehen; gleichzeitig wurde er mit der DIIR-Verdienstmedaille in Gold geehrt. Wie bereits angekündigt, wird das IIA wesentliche Änderungen der CIA… …Inhalte und die Änderungen in der Struktur hat das IIA auf seiner Internetseite tabellarische Übersichten veröffentlicht und eine Broschüre über die… …sind auch auf der Internetseite des DIIR hinterlegt (www.diir.de/zertifizierung/iiazertifizierungen). Das IIA führt eine Übergangsregelung ein, damit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …DIIRintern · ZIR 5/11 · 287 K K K Aus der Arbeit des DIIR Informationen zu den Zertifizierungen 1. CIA-Examen Mai 2011 Das Interesse an der… …der Paper-and-Pencil-Form durchgeführt wurde. Die Gesamtzahl der CIAs in Deutschland hat sich nunmehr auf 1.619 erhöht. Das CIA-Examen in Deutschland… …voraussichtlich in der nächsten Ausgabe der ZIR über die erfolgreichen Teilnehmer an den Spezialexamen berichten. 3. Computer Based Testing (CBT) Wie die… …Testzentrum ablegen. Die Prüfungsordnung wurde den neuen Gegebenheiten angepasst und nach Verabschiedung durch den Vorstand auf der Website des DIIR… …veröffentlicht. Zwischenzeitlich kann man schon jetzt ein weiterhin ungebrochenes Interesse an der Zertifizierung zum CIA feststellen, das durch die Einführung des… …Internetseite eine neue Broschüre zum Download bereit gestellt, in der alle relevanten Informationen zu den neuen Verfahrensweisen beim Ablegen der… …Examen am 18. und 19. April und am 19. und 20. September stattfinden. Anmeldeschluss für das April-Examen ist der 29. Februar, für das September-Examen der… …31. Juli. Die nachfolgende Übersicht stellt nochmals die Rahmenbedingungen der Prüfungen zum Interner Revisor DIIR sowie CIA gegenüber: Unterschiede… …, davon Nachweis von mindestens drei Jahren praktische Kenntnisse in der Internen Revision. Hochschul- oder Fachhochschulabschluss, mindestens zwei Jahre… …Berufserfahrung in der Internen Revision bzw. in einer vergleichbaren Tätigkeit (Wirtschaftsprüfung, Qualitätssicherung, Complianceprüfungen, interne Kontrolle oder…

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